小广告公司财务管理制度精炼版

小广告公司财务管理制度精炼版一、总则1.目的为加强本小广告公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本小广告公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法、合规、稳健、高效的原则，确保公司财务活动真实、准确、完整，保障公司资产安全，实现公司价值最大化。

二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员岗位职责财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织财务核算和财务分析，监督财务预算执行情况，协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。会计人员：负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表，登记账簿，管理会计档案，协助财务经理进行财务分析和税务申报等工作。出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算和票据管理工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，确保资金安全，协助会计人员进行财务核算工作。3.财务人员任职要求财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，具备一定的财务工作经验。财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。财务人员应定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。4.财务人员考核与奖惩公司建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行定期考核。考核结果作为财务人员晋升、奖励、处罚的依据。对工作表现优秀的财务人员给予表彰和奖励，对违反财务制度和职业道德的财务人员给予批评教育、处罚直至辞退。

三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际经营状况，科学合理地编制财务预算。坚持实事求是，量入为出，收支平衡，积极稳健的原则。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制内容财务预算主要包括年度预算和月度预算。年度预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、现金流量预算等；月度预算是年度预算的分解和细化，根据年度预算和实际经营情况编制。收入预算应根据市场预测和公司业务发展规划，合理预计各项业务收入。成本预算应根据广告制作成本、材料采购成本、人工成本等因素，结合历史数据和市场价格变动趋势进行编制。费用预算应根据公司管理要求和实际支出情况，合理控制各项费用支出，包括办公费、差旅费、业务招待费、广告费等。利润预算应根据收入预算和成本费用预算，预计公司年度净利润。现金流量预算应根据公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金收支情况，合理安排资金，确保公司资金链安全。3.预算编制程序下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的年度预算草案，并于[具体时间]前报财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门上报的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务部门将各部门的预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，下达正式年度预算。4.预算执行与控制公司各部门应严格按照年度预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时进行预警和分析，查找原因，采取措施进行调整和纠正。加强预算执行过程中的成本控制和费用管理，严格执行各项费用开支标准和审批程序，杜绝不合理支出。5.预算调整在预算执行过程中，由于市场环境、公司经营战略、重大政策调整等原因，导致预算编制基础发生重大变化，需要对预算进行调整的，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额，经财务部门审核后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。

四、收入管理1.收入确认原则公司广告业务收入应在同时满足以下条件时予以确认：广告制作或服务已经完成，并且已将广告交付给客户，客户已验收确认。与广告制作或服务相关的经济利益能够流入公司。广告制作或服务的收入金额能够可靠地计量。2.收入核算与管理财务部门应按照权责发生制原则，对广告业务收入进行核算，及时、准确地记录各项收入。建立收入台账，详细记录广告业务的合同编号、客户名称、广告内容、收入金额、收款日期等信息，便于对收入进行跟踪和管理。加强对广告业务收入的审核，确保收入的真实性、合法性和完整性。对收入确认存在疑问的业务，应及时与相关部门沟通核实。3.收款管理公司应按照合同约定及时收取广告业务款项，加强收款管理，确保资金及时足额回笼。建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任，定期对应收账款进行清理和分析，对逾期未收回的应收账款采取有效措施进行催收。财务部门应及时与客户核对账款，对已收回的款项及时进行账务处理，确保账实相符。

五、成本与费用管理1.成本管理广告制作成本主要包括原材料成本、人工成本、设备折旧等。公司应加强对广告制作成本的管理，建立成本核算制度，准确计算广告制作成本。原材料采购应严格按照采购制度进行，选择质量可靠、价格合理的供应商，确保原材料的质量和供应稳定性。同时，加强对原材料采购的监督和管理，防止采购过程中的舞弊行为。人工成本应根据公司薪酬制度进行核算和管理，合理确定员工工资、奖金、福利等支出，确保人工成本的合理性和效益性。设备折旧应按照固定资产折旧制度进行计提，合理确定折旧方法和折旧年限，确保设备折旧的准确性和合理性。2.费用管理公司费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、广告费等。费用管理应遵循合理、节约、有效的原则，严格控制费用支出。办公费应按照公司规定的标准进行报销，加强对办公用品、办公设备等采购的管理，提高办公用品的使用效率，降低办公费用支出。差旅费应严格按照公司差旅费管理制度进行报销，明确出差标准和审批程序，控制差旅费支出。业务招待费应严格按照公司业务招待费管理制度进行报销，控制业务招待费的支出规模，确保业务招待费支出符合公司规定和税务法规要求。广告费应根据公司广告宣传计划进行投放，合理控制广告费支出，确保广告费投入的效益性。3.成本费用核算与控制财务部门应按照国家统一的会计制度和公司成本费用核算办法，对成本费用进行准确核算，及时反映成本费用的发生情况。建立成本费用控制制度，定期对成本费用进行分析和比较，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进，降低成本费用水平。加强对成本费用报销的审核，严格执行成本费用开支标准和审批程序，对不符合规定的报销凭证不予报销。

六、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保货币资金的安全。现金收付应严格按照规定的程序进行，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。银行存款应定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。应收账款应收账款管理见本制度"收入管理"部分相关内容。存货存货主要包括原材料、广告制作成品等。公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。存货采购应按照采购制度进行，确保存货的质量和数量。存货验收应严格按照验收标准进行，对验收合格的存货办理入库手续。存货保管应分类存放，定期盘点，确保存货的安全和完整。存货领用应按照规定的程序进行审批，办理领用手续，确保存货的合理使用。2.固定资产固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、办公设备、广告制作设备等。公司应建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节进行规范管理。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，选择符合公司需求的固定资产。固定资产验收应严格按照验收标准进行，对验收合格的固定资产办理入库手续，并进行编号和登记。固定资产折旧应按照固定资产折旧制度进行计提，合理确定折旧方法和折旧年限。固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，对处置的固定资产进行清理和账务处理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.无形资产无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、著作权等。公司应建立无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、处置等环节进行规范管理。无形资产取得应按照公司规定的审批程序进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产摊销应按照无形资产摊销制度进行计提，合理确定摊销方法和摊销年限。无形资产处置应按照公司规定的程序进行审批，对处置的无形资产进行清理和账务处理。

七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。财务部门应安排专人负责税务申报工作，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税款缴纳公司应按照税务机关核定的纳税期限和纳税金额，及时足额缴纳税款。加强对税款缴纳的管理，确保税款缴纳过程的安全和规范。3.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司的经营战略和财务状况，结合税收政策的变化，制定合理的税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后实施，并及时与税务机关沟通，确保税务筹划的合法性。4.税务风险管理公司应加强税务风险管理，建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。对税务风险较大的业务和事项，应提前进行评估和防范，避免因税务问题给公司带来损失。

八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务报告审核与审批财务报告编制完成后，应经会计人员审核、财务经理复核、公司总经理审批。审核和审批应重点关注财务报告的真实性、准确性、完整性和合规性。3.财务分析财务部门应定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等方面。通过财务分析，揭示公司存在的问题，提出改进建议，促进公司健康发展。

九、财务监督与检查1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督。财务部门应定期对公司的财务收支、财务核算、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。同时，