青岛某公司财务外部管理制度

青岛某公司财务外部管理制度一、总则1.目的为规范青岛某公司（以下简称"公司"）财务外部管理行为，加强财务管理，保障公司资金安全，提高资金使用效益，维护公司合法权益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司与外部机构及个人之间涉及财务相关的各类业务活动，包括但不限于银行账户管理、税务管理、融资管理、财务审计、财务咨询等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。安全性原则：保障公司资金安全，防范财务风险，防止资金损失。效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。规范性原则：规范财务外部管理流程，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。二、银行账户管理1.账户开立公司因业务需要开立银行账户时，需由相关业务部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层审批后，由财务部门统一办理开户手续。申请时应详细说明开户银行、账户类型、用途等信息，并提供相关证明文件。新开立的银行账户应及时在财务系统中进行登记，确保账户信息准确无误。2.账户使用银行账户仅限公司业务使用，严禁出租、出借或转让给其他单位或个人。各部门应严格按照账户用途使用资金，不得擅自改变资金用途。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。如发现不符，应及时查明原因并进行处理。3.账户变更与撤销如需变更银行账户信息，如账户名称、账号、开户行等，由相关业务部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层审批后，由财务部门办理变更手续。因业务调整或其他原因需要撤销银行账户时，由财务部门提出申请，经公司管理层审批后，办理销户手续。销户前应确保账户余额为零，相关资金已妥善处理。账户变更或撤销后，应及时在财务系统中进行更新，并对相关档案资料进行整理归档。三、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的申报期限内准确申报缴纳各项税款。财务部门应指定专人负责税务申报工作，定期收集、整理税务申报所需资料，确保申报数据真实、准确、完整。税务申报完成后，应及时打印申报表及相关完税凭证，并进行妥善保管。2.发票管理公司应建立健全发票管理制度，加强发票的领购、开具、取得、保管和缴销等环节的管理。发票领购由财务部门指定专人负责，凭税务登记证副本、发票领购簿等相关资料到税务机关办理领购手续。领购的发票应及时登记入账，并妥善保管。开具发票应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。不得虚开发票、开具与实际经营业务不符的发票。取得的发票应确保其真实性、合法性，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。对取得的发票应及时进行审核，发现问题及时与开票方沟通解决。已开具的发票存根联和发票登记簿应保存五年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。3.税务筹划与风险管理公司应合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低税务成本。税务筹划方案应经公司管理层审批后实施。加强税务风险管理，及时关注国家税收政策变化，评估税收政策调整对公司的影响，采取有效措施防范税务风险。定期开展税务自查自纠工作，及时发现和纠正税务问题。对税务机关检查发现的问题，应积极配合整改，依法补缴税款、滞纳金和罚款。四、融资管理1.融资计划制定财务部门应根据公司战略规划、经营计划和资金需求情况，会同相关业务部门制定年度融资计划。融资计划应明确融资方式、融资金额、融资期限、融资用途等内容。融资计划经公司管理层审批后实施，并作为公司融资工作的指导依据。2.融资方式选择公司可根据自身实际情况选择合适的融资方式，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资等。选择融资方式时，应综合考虑融资成本、融资风险、融资期限等因素，确保融资方案符合公司利益最大化原则。对于重大融资项目，应组织相关部门进行可行性研究和风险评估，制定详细的融资方案和风险应对措施。3.融资合同签订与执行融资业务确定后，由财务部门会同法务部门起草融资合同，并按照公司合同管理制度的规定进行审核、审批和签订。融资合同应明确双方的权利义务、融资金额、融资期限、利率、还款方式、违约责任等条款，确保合同内容合法合规、条款清晰明确。财务部门应严格按照融资合同约定执行，及时足额筹集资金，按时偿还本息。如遇特殊情况需要变更合同条款，应按照合同约定的程序办理相关手续。4.融资风险管理建立融资风险预警机制，密切关注融资市场动态和公司财务状况，及时发现和预警潜在的融资风险。加强对融资资金的管理，确保资金专款专用，提高资金使用效率。定期对融资资金的使用情况进行检查和评估，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。合理控制融资规模和融资成本，避免过度融资导致财务风险增加。对已发生的融资业务进行定期跟踪和分析，及时调整融资策略，优化融资结构。五、财务审计1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计项目、审计范围、审计时间等内容，并报公司管理层审批后实施。审计人员应按照审计程序和方法开展审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿，撰写审计报告。审计报告应客观、公正地反映审计发现的问题，并提出改进建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，及时提供相关资料和信息。对审计发现的问题，应认真分析原因，制定整改措施，并在规定的期限内完成整改。2.外部审计公司应按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。财务部门应在年度终了后及时与外部审计机构沟通，确定审计工作安排，并提供相关资料和信息。外部审计机构应按照审计准则和约定书的要求开展审计工作，出具审计报告。公司应认真审阅审计报告，对审计意见和建议进行研究分析，并及时向管理层汇报。对于外部审计机构提出的问题，公司应积极整改，并将整改情况及时反馈给外部审计机构。六、财务咨询1.咨询需求提出公司各部门在业务开展过程中，如遇财务相关问题需要咨询专业意见时，应填写财务咨询申请表，详细说明咨询事项、咨询目的、咨询要求等内容。财务咨询申请表经部门负责人审核后，提交给财务部门。2.咨询服务提供财务部门收到财务咨询申请表后，应根据咨询事项的性质和复杂程度，安排相关财务人员或聘请外部财务专家提供咨询服务。提供咨询服务时，应深入了解咨询需求，进行充分的调查研究和分析论证，提供专业、准确、可行的咨询意见和建议。咨询服务完成后，应及时撰写财务咨询报告，并提交给申请部门和相关管理层。财务咨询报告应包括咨询事项的背景、分析过程、结论和建议等内容。3.咨询费用管理如聘请外部财务专家提供咨询服务，涉及咨询费用的，应按照公司相关规定签订咨询服务合同，并明确咨询费用的金额、支付方式、支付时间等条款。财务部门应严格按照合同约定支付咨询费用，对咨询费用的支出进行审核和控制，确保费用支出合理合规。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、发票存根、银行对账单、融资合同、审计报告、财务咨询报告等与公司财务活动相关的各类文件和资料。2.档案整理与归档财务人员应按照会计档案管理办法的规定，定期对财务档案进行整理和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印装订，财务报表等其他资料应分类整理归档。归档的财务档案应编制档案目录，注明档案名称、日期、编号、保管期限等信息，便于查找和使用。3.档案保管与查阅财务档案应指定专人负责保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的档案柜中。保管期限应按照国家法律法规和公司相关规定执行。因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务负责人审批后，在档案管理人员的陪同下查阅。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁档案资料。外单位因工作需要查阅公司财务档案时，应持单位介绍信和相关证明文件，经公司管理层批准后，方可查阅。查阅过程中应遵守公司档案管理制度的规定。4.档案销毁财务档案保管期满需要销毁时，由财务部门提出销毁申请，编制档案销毁清单，注明档案名称、日期、编号、保管期限等信息。档案销毁