青海省水利厅部门预算资金管理办法

青海省水利厅部门预算资金管理办法第一章总则第一条目的为加强青海省水利厅部门预算资金管理，规范预算资金收支行为，提高资金使用效益，保障水利事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规及相关规定，结合本部门实际，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于青海省水利厅机关及所属各预算单位（以下简称"各单位"）预算资金的管理活动。第三条管理原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算资金管理合法合规。2.统筹兼顾原则。统筹安排各类资金，合理配置资源，保障重点水利项目和日常工作需要。3.绩效导向原则。强化预算绩效管理，提高资金使用的经济性、效率性和效益性。4.公开透明原则。预算编制、执行、监督等全过程应公开透明，接受社会监督。第二章预算编制第四条编制依据1.国家有关方针政策和法律法规。2.青海省国民经济和社会发展规划、水利发展规划。3.本部门职责、工作任务和事业发展目标。4.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。第五条编制内容1.收入预算。包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算。分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算。指各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费。项目支出预算。指各单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目应明确名称、目标、内容、实施周期、资金需求等。第六条编制程序1.各单位按照省财政厅的部署和要求，结合本单位实际情况，提出本单位年度预算建议数，经厅财务部门审核汇总后报厅党组审议。2.厅党组审议通过后，由厅财务部门根据审议意见对预算建议数进行调整完善，形成本部门年度预算草案，报省财政厅审核。3.省财政厅对部门预算草案进行审核后，反馈审核意见。厅财务部门根据审核意见进一步修改完善预算草案，报厅党组审定。4.厅党组审定后的预算草案按规定程序报省人民代表大会审议批准。第三章预算执行第七条执行主体各单位是预算执行的主体，负责本单位预算的具体执行，并对执行结果负责。第八条收入执行1.各单位应严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入及时足额入库，不得截留、挪用、坐支。2.加强对收入预算执行情况的分析和监控，及时发现并解决收入执行过程中存在的问题，确保收入预算目标的实现。第九条支出执行1.基本支出执行严格执行国家和省有关工资、津贴补贴、社会保障等政策规定，确保人员经费按时足额发放。按照规定的标准和范围控制公用经费支出，严格执行公务接待、公务用车、会议费、差旅费等管理制度，杜绝铺张浪费。2.项目支出执行项目实施单位应按照批准的项目预算和项目实施方案组织项目实施，确保项目进度和质量。严格按照项目预算下达的资金用途和金额使用资金，不得擅自调整项目预算。确需调整的，应按规定程序报经批准。建立健全项目资金支付管理制度，严格审核项目支出凭证，确保资金支付合法合规。第十条预算执行分析与监控1.厅财务部门应定期对部门预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时采取措施加以解决。2.建立预算执行监控机制，对各单位预算执行情况进行实时监控，重点监控预算执行进度、资金使用效益、项目实施进度等。对预算执行不力的单位，及时进行督促和指导。第四章预算调整第十一条调整情形1.国家政策发生重大调整，对部门预算执行产生重大影响的。2.因自然灾害等不可抗力因素，需要增加预算支出或减少预算收入的。3.经省财政厅批准的其他调整事项。第十二条调整程序1.各单位根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并附相关证明材料。2.厅财务部门对各单位的预算调整申请进行审核，提出审核意见后报厅党组审议。3.厅党组审议通过后，由厅财务部门按照规定程序报省财政厅审批。经省财政厅批准后，方可进行预算调整。第五章绩效管理第十三条绩效目标管理1.各单位在编制预算时，应同步编制绩效目标，明确项目的产出和效益目标，并将绩效目标细化分解为具体的绩效指标。2.绩效目标应符合国家和省有关规定，与部门职责和事业发展目标相适应，具有明确、具体、可衡量、可实现、有时限等特点。3.厅财务部门对各单位报送的绩效目标进行审核，审核通过后的绩效目标与预算同步批复下达各单位。第十四条绩效运行监控1.各单位应建立绩效运行监控机制，定期对项目绩效目标完成情况、资金使用情况、项目实施进度等进行跟踪监控，及时发现并解决存在的问题。2.厅财务部门对各单位绩效运行监控情况进行抽查和指导，对发现的问题及时督促整改。对绩效运行监控结果与预期目标差距较大的项目，应暂停资金拨付，督促项目实施单位进行整改。第十五条绩效评价1.各单位应按照省财政厅的要求，对已完成的项目进行绩效评价，评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等方面。2.绩效评价可采取单位自评、财政评价等方式进行。单位自评由各单位组织实施，财政评价由省财政厅或委托第三方机构组织实施。3.厅财务部门应加强对各单位绩效评价工作的指导和监督，对绩效评价结果进行审核和分析。绩效评价结果作为预算安排、资金分配、项目调整等的重要依据。第六章监督检查第十六条内部监督1.厅财务部门负责对各单位预算资金管理情况进行日常监督检查，重点检查预算编制、执行、调整、绩效管理等方面的情况。2.各单位应建立健全内部监督管理制度，加强对本单位预算资金管理的内部审计和监督检查，确保资金安全合规使用。第十七条外部监督1.主动接受省财政厅、审计部门等的监督检查，如实提供相关资料和情况，积极配合监督检查工作。2.接受社会监督，按照政务公开的要求，及时公开预算资金管理相关信息，接受社会公众的监督和评价。第十八条责任追究1.对违反本办法规定，在预算资金管理中存在违法违规行为的单位和个人，按照《中华人民共和国预算法》等法律法规及相