资金部部门收支管理制度职责

资金部部门收支管理制度职责一、总则1.目的本制度旨在规范资金部的收支管理，确保资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常运转，为公司的稳定发展提供有力的资金支持。2.适用范围本制度适用于资金部所有涉及资金收支的业务活动，包括但不限于资金的筹集、投放、运营以及相关费用的支出等。3.职责分工资金部设部长一名，负责全面管理资金部的工作，对资金部的收支管理负总责；设资金主管若干名，分别负责不同板块的资金收支管理工作，如资金筹集主管、资金运营主管、费用审核主管等，具体职责根据分工确定；设资金专员若干名，协助主管完成各项资金收支业务的具体操作。二、收入管理1.收入范围资金部的收入主要包括公司经营活动产生的销售收入、投资收益、利息收入、租金收入以及其他各类收入。2.销售收入管理销售合同管理业务部门签订销售合同后，应及时将合同副本提交给资金部。资金部负责审核合同中的收款条款，包括收款方式、收款时间、逾期付款责任等，确保合同条款符合公司利益和资金回收要求。对于重大销售合同，资金部应参与合同谈判，从资金回笼的角度提出专业意见，防范资金风险。收款跟踪与监控资金专员根据销售合同的约定，定期跟踪客户的付款情况。在临近收款日期前，提前与客户沟通确认付款安排，确保款项按时足额到账。建立销售收款台账，详细记录每笔销售业务的合同金额、已收款金额、未收款金额、收款时间等信息。对逾期未收款的情况进行重点监控，及时向相关部门反馈，并协同业务部门采取催收措施。收款方式管理鼓励客户采用银行转账等便捷、安全的收款方式。对于现金收款，应严格按照公司现金管理规定执行，确保现金安全。如客户采用票据结算，应确保票据的真实性、有效性和合规性。对收到的票据进行妥善保管，并及时办理票据贴现或背书转让等手续。3.投资收益管理投资项目选择与决策资金部负责对公司的投资项目进行前期调研、分析和评估，提出投资建议。参与投资项目的决策过程，从资金收益和风险控制的角度发表意见，确保投资项目符合公司的战略目标和资金管理要求。投资资金管理根据投资项目的资金需求，合理安排投资资金的投放。严格按照投资协议的约定，监督投资资金的使用情况，确保资金专款专用。投资收益核算与监控定期核算投资项目的收益情况，及时掌握投资项目的盈利状况。对投资收益进行跟踪监控，分析收益波动原因，如发现异常情况，及时向公司管理层报告，并采取相应的措施进行调整。4.利息收入管理银行账户管理合理规划公司的银行账户，优化账户结构，确保资金存放的安全性和收益性。根据银行存款利率政策，选择合适的银行进行存款，并合理安排存款期限和金额，以获取较高的利息收入。利息核算与确认资金专员定期与银行核对存款利息，确保利息计算准确无误。按照会计制度的规定，及时确认利息收入，并进行账务处理。5.租金收入管理租赁合同管理会同公司相关部门签订租赁合同，明确租金支付方式、支付时间、租赁期限、租赁物交付等条款。负责审核租赁合同中的租金条款，确保租金定价合理，收款方式和时间符合公司资金回笼要求。租金收缴管理按照租赁合同的约定，及时向租户收取租金。定期对租金收入情况进行统计分析，对逾期未支付租金的租户，及时发出催款通知，并协同相关部门采取催缴措施。6.其他收入管理对于公司的其他各类收入，如政府补贴、捐赠收入等，资金部应及时了解相关政策和规定，确保收入的合法性和合规性。按照公司的财务管理要求，办理收入的入账手续，并进行相应的核算和管理。三、支出管理1.支出审批流程费用申请各部门或项目负责人根据业务需要填写费用申请表，详细说明费用的用途、金额、支付方式等信息，并附上相关的合同、发票或其他证明材料。费用申请表需经部门负责人审核签字后提交给资金部。资金部初审资金部收到费用申请表后，首先对申请费用的必要性、合理性进行审核。审核内容包括费用是否符合公司的预算安排、是否有相应的业务支撑、支付方式是否合规等。对于不符合要求的申请，资金部应及时与申请部门沟通，要求其补充或修改相关材料。财务负责人审核经资金部初审通过的费用申请，提交给财务负责人进行审核。财务负责人主要从财务政策、资金状况等方面进行审核，确保费用支出符合公司的财务制度和资金安排。公司领导审批财务负责人审核通过的费用申请，按照公司的审批权限规定，提交给相应级别的公司领导进行审批。公司领导根据公司的整体战略、财务状况和业务需求等因素，对费用申请进行最终审批。资金支付经公司领导审批同意的费用申请，资金部根据审批意见安排资金支付。资金专员按照规定的支付方式，办理款项支付手续，确保支付过程的准确、及时和安全。2.支出分类管理日常费用支出管理日常费用包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、水电费等。资金部应按照公司制定的费用标准和报销制度，对日常费用支出进行审核和控制。严格审查费用报销凭证的真实性、合法性和完整性，杜绝不合理的费用支出。采购支出管理采购支出涉及公司的物资采购、设备采购等业务。资金部应参与采购合同的审核，确保合同中的付款条款合理、合规。在采购款项支付前，核实采购物资或设备是否已按合同约定交付、验收合格，并取得合法有效的发票等凭证。项目支出管理对于公司的专项项目支出，资金部应建立项目资金台账，对项目资金的收支情况进行单独核算和管理。根据项目预算和实际进度，合理安排项目资金的支付，确保项目资金专款专用，避免资金挪用或浪费。投资支出管理投资支出包括公司对外投资的资金投放。资金部应严格按照投资决策程序和相关规定，办理投资资金的支付手续。在投资资金支付前，确保投资项目已完成所有必要的审批程序，投资协议已签订且生效，投资资金的用途明确、合规。3.支出控制措施预算控制建立健全公司的预算管理制度，资金部根据公司的年度预算安排，对各项支出进行严格控制。对于超预算的支出申请，必须经过特殊的审批程序，确保支出在预算范围内进行。授权审批控制明确各级管理人员的费用审批权限，严格按照审批流程进行操作。未经授权的人员不得擅自批准费用支出，确保费用支出的合规性和合理性。费用标准控制制定各项费用的开支标准，如差旅费标准、业务招待费标准等。资金部在审核费用报销时，严格按照费用标准进行把关，对超出标准的费用不予报销。合同控制加强对合同的管理，特别是涉及资金支付的合同。在合同签订前，审核合同条款中的付款方式、付款时间、违约责任等内容，确保合同对公司资金支付的保障措施完善。在合同执行过程中，严格按照合同约定支付款项，维护公司的合法权益。四、资金运营管理1.资金预算管理年度资金预算编制每年末，资金部会同公司各部门，根据公司的战略规划、经营计划和投资项目安排，编制下一年度的资金预算。资金预算应包括资金收入预算、资金支出预算、资金筹集预算和资金结余预算等内容。月度资金预算调整每月末，资金部根据当月资金预算的执行情况和公司业务的变化，对次月的资金预算进行调整。调整后的月度资金预算应报公司管理层审批后执行。资金预算执行监控资金部负责对资金预算的执行情况进行实时监控，定期对比实际资金收支与预算的差异。对于预算执行偏差较大的情况，及时分析原因，并采取相应的措施进行调整，确保资金预算的严格执行。2.资金调度管理内部资金调配根据公司各部门的资金需求和资金状况，合理进行内部资金调配。在确保公司正常生产经营和资金安全的前提下，提高资金使用效率，降低资金成本。资金部应建立内部资金调配机制，明确调配原则、流程和审批权限。外部资金拆借如因公司业务发展需要，在符合法律法规和公司规定的前提下，可进行外部资金拆借。资金部负责对外部资金拆借的必要性、可行性进行评估，制定拆借方案，包括拆借金额、期限、利率、还款方式等。拆借方案需报公司管理层审批后执行，并在拆借过程中密切关注资金风险，确保按时足额归还拆借资金。3.资金风险管理风险识别与评估资金部定期对公司面临的资金风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过分析宏观经济形势、市场波动、客户信用状况、资金流量等因素，评估风险发生的可能性和影响程度。风险应对措施针对识别和评估出的资金风险，制定相应的风险应对措施。如通过合理安排资金结构、优化投资组合等方式降低市场风险；加强客户信用管理、建立风险预警机制等方式防范信用风险；保持合理的资金流动性、制定应急预案等方式应对流动性风险。风险监控与报告持续监控资金风险状况，及时发现风险变化情况。定期向上级领导和相关部门报告资金风险状况，提出风险防范建议和措施，为公司决策提供依据。五、票据与印章管理1.票据管理票据种类与购买资金部负责管理公司的各类票据，如支票、汇票、本票、发票等。根据公司业务需要，按照规定的程序向相关部门购买票据，并建立票据购买登记台账，记录票据的种类、数量、购买日期、起止号码等信息。票据保管与使用设立专门的票据保管场所，确保票据的安全存放。票据保管人员应严格按照票据管理制度的规定，妥善保管票据，防止票据丢失、被盗或损坏。在票据使用过程中，严格按照规定的用途和程序开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。票据核销与盘点定期对已使用的票据进行核销，核对票据存根与记账凭证、实际收款情况是否一致。建立票据盘点制度，定期对库存票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据短缺或其他异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。2.印章管理印章种类与保管公司的印章包括财务专用章、法人章、合同专用章等。根据印章的重要性和使用频率，确定印章的保管方式和保管人员。印章保管人员应严格履行印章保管职责，确保印章安全，未经授权不得擅自使用印章。印章使用审批建立印章使用审批制度，明确印章使用的范围、审批流程和权限。使用印章时，需填写印章使用申请表，详细说明使用印章的事项、用途、金额等信息，并经相关部门负责人和公司领导审批后，方可使用印章。印章使用登记设立印章使用登记簿，对每次印章使用情况进行详细登记，包括使用日期、使用部门、使用事项、批准人、盖章人等信息。印章使用登记记录应妥善保管，以备查阅。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对资金部的收支管理情况进行审计监督。审计内容包括资金收入的真实性、完整性，资金支出的合规性、合理性，资金运营的效率和效果，票据与印章管理的规范性等方面。内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，资金部应根据审计意见及时进行整改。2.财务检查财务部门定期对资金部的财务收支情况进行检查。检查内容包括会计凭证、账簿、报表等财务资料的真实性、准确性和完整性，资金收支业务的操作流程是否合规，资金管理制度的执行情况等。通过财务检查，