某农商村镇银行财务管理暂行办法

某农商村镇银行财务管理暂行办法第一章总则第一条目的为加强某农商村镇银行（以下简称"本行"）财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高经济效益，根据国家有关法律法规及金融监管要求，结合本行实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于本行及所属各分支机构的财务管理活动。第三条基本原则1.依法合规原则：财务管理活动应当遵守国家法律法规和金融监管规定，确保合法合规。2.稳健经营原则：坚持稳健的财务政策，合理控制财务风险，保障本行持续健康发展。3.统一管理原则：实行统一的财务管理体制，总行对全行财务工作进行统一领导、统一管理。4.效益优先原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低经营成本，实现价值最大化。第二章财务管理职责第四条董事会职责1.审议批准年度财务预算、决算方案。2.决定重大财务事项，如重大投资、重大资产处置、利润分配等。3.监督财务管理工作，对财务管理的重大问题作出决策。第五条高级管理层职责1.组织实施董事会批准的财务预算、决算方案。2.制定具体的财务管理制度和流程，确保财务管理工作有序进行。3.定期向董事会报告财务状况和经营成果，提出财务管理建议。第六条财务部门职责1.负责编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析。2.组织会计核算，真实、准确、完整地记录财务信息。3.管理资金，合理安排资金运用，提高资金使用效率。4.负责成本费用控制、税务管理等工作。5.配合内外部审计、监管检查，提供相关财务资料。第七条其他部门职责各部门应配合财务部门做好财务管理工作，提供准确的业务数据和相关信息，按照规定控制本部门的成本费用支出。第三章预算管理第八条预算编制1.财务部门应于每年年末组织开展下一年度财务预算编制工作。2.各部门根据本行发展战略和经营计划，结合历史数据和业务预测，提出本部门的预算草案，包括收入、成本费用、资产负债等方面。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，编制本行年度财务预算草案，报高级管理层审核后提交董事会审议批准。第九条预算执行1.经批准的年度财务预算是本行财务管理的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并查找原因，向高级管理层报告。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。第十条预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。3.根据考核结果进行奖惩，激励各部门加强预算管理。第四章收入管理第十一条利息收入1.本行应按照国家利率政策和贷款合同约定，及时、足额收取贷款利息。2.加强贷款利息核算与管理，确保利息收入准确反映业务实际情况。第十二条中间业务收入1.积极拓展中间业务，规范中间业务收费行为。2.按照规定确认中间业务收入，确保收入核算准确、完整。第十三条其他收入1.包括金融机构往来收入、投资收益、营业外收入等。2.严格按照相关规定确认和核算其他收入，防止收入流失。第五章成本费用管理第十四条成本费用分类1.营业成本：包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。2.营业外支出：包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、罚款支出等。第十五条成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制责任。2.严格执行费用审批制度，控制费用支出规模和标准。3.加强成本分析，挖掘降低成本的潜力，提高成本效益水平。第十六条费用报销1.制定费用报销流程和标准，明确报销范围、审批权限等。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，按照规定程序审批后报销。第六章资产管理第十七条流动资产1.现金及存放中央银行款项：严格执行现金管理制度，确保现金安全；合理安排存放中央银行款项，满足资金清算等需求。2.存放同业款项：加强存放同业款项管理，定期核对账目，确保资金安全和正常使用。3.拆出资金：按照规定进行拆出资金业务，控制拆出资金规模和期限，防范资金风险。4.应收款项：及时清理应收款项，加强催收管理，减少坏账损失。第十八条固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产购置、折旧、处置等流程。2.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。3.加强固定资产实物管理，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。第十九条无形资产1.对本行拥有的无形资产进行登记和核算，包括土地使用权、专利权、商标权等。2.按照规定进行无形资产摊销，合理确定摊销期限和方法。第二十条资产减值准备1.按照金融企业财务规则和相关会计准则，计提贷款损失准备、坏账准备等资产减值准备。2.定期对资产减值准备进行评估和调整，确保资产账面价值真实反映资产实际价值。第七章负债管理第二十一条存款业务1.积极拓展存款业务，优化存款结构，提高存款稳定性。2.加强存款账户管理，保障存款人资金安全。第二十二条借款业务1.合理控制借款规模和期限，优化借款结构，降低借款成本。2.严格按照规定办理借款业务，确保借款合同合规有效。第二十三条其他负债1.包括应付款项、预计负债等。2.准确核算其他负债，及时清理结算，防范债务风险。第八章利润及利润分配管理第二十四条利润计算1.本行按照会计准则计算利润总额，利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出。2.营业利润=营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益。第二十五条利润分配1.本行缴纳所得税后的净利润，按照下列顺序进行分配：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取一般风险准备；向投资者分配利润。2.利润分配方案经董事会审议批准后实施。第九章财务报告与分析第二十六条财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本行财务状况和经营成果，按照规定报送董事会、高级管理层及监管部门。第二十七条财务分析1.定期开展财务分析工作，对本行财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析。2.分析指标包括盈利能力指标、偿债能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，为管理层决策提供依据，发现问题并提出改进措施。第十章财务监督与检查第二十八条内部监督1.本行建立健全内部财务监督制度，财务部门负责日常财务监督工作。2.加强对财务预算执行、成本费用支出、资金管理等方面的监督检查，及时发现和