财务管理的制度

财务管理的制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。规范性原则：各项财务工作流程规范、有序。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务经理职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。建立健全财务管理制度，确保公司财务活动合法合规。组织财务预算的编制、执行和监控，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与其他部门的关系，提供财务服务和支持。3.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责账务处理、凭证制作、账簿登记等日常会计工作。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责财务档案的整理、归档和保管。4.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的保管和使用。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的部门预算。财务部门汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。2.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中的重大偏差，需经公司管理层审批后调整预算。3.预算考核年末，对各部门预算执行情况进行考核。根据考核结果，对预算执行良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。财务部门负责资金筹集的具体工作，与金融机构保持良好沟通，争取有利的融资条件。确保资金筹集合法合规，控制融资成本。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。各项资金支出需严格按照审批后的预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。规范现金收支业务，确保现金收付安全、准确。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理加强银行账户管理，合理选择开户银行，确保资金安全。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。防范银行存款风险，如账户被盗用、存款被冻结等。五、成本费用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程。准确归集和分配各项成本费用，计算产品或服务的成本。定期进行成本分析，为成本控制提供依据。2.费用控制制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。加强对差旅费、业务招待费、办公费等重点费用的管理，杜绝浪费和不合理支出。定期对费用支出情况进行分析和评价，不断优化费用结构。3.成本费用考核建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核。根据考核结果，对成本费用控制良好的部门给予奖励，对超支部门进行相应处罚。六、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。加强固定资产日常维护和保养，提高资产使用效率。2.流动资产（存货、应收账款等）管理建立存货管理制度，合理控制存货库存水平，降低存货积压和短缺风险。加强应收账款管理，制定信用政策，及时催收账款，减少坏账损失。定期对流动资产进行清查盘点，确保资产安全。七、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。通过财务指标分析、趋势分析、比较分析等方法，为公司决策提供支持。重点分析公司盈利能力、偿债能力、营运能力等，提出改进建议和措施。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。2.税务筹划合理进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务策略，确保公司税务合规。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议等。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。按照档案管理规定，对财务档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。明确财务档案保管期限，期满后按照规定进行销毁。3.档案查阅与借阅建立财务档案查阅和借阅制度，严格履行审批手续。查阅和借阅财务档案需经财务经理或授权人员批准，并登记相关信息。确保财务档案查阅和借阅过程中的安全和保密。十、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务各个环节，防范财务风险。明确各岗位的职责和权限，做到不相容职务相互分离。2.内部控制执行与监督严格执行财务内部控制制度，确保各项控