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文档简介
分公司管理平台
费用报销方法讲解李书彬根据公司网络多元化经营建设的要求,结合公司目标成本管理方案,为了加强对网络整体经营成果的监控,降低成本,提高网络经济效益,全面提高企业的综合竞争能力,制定制定分公司管理平台费用报销规定。一、目标预算流程二、费用报销审批流程三、费用开支标准流程四、其他重要财经规定一、目标预算流程各分公司费用由总部报销,实行预算拨款制度。各分公司根据总部要求,必须建立目标费用预算审批制度每月25日,各分公司财务部应根据预计回款制定下月目标费用预算明细方案,并填报“目标费用预算申报表”。经分公司财务部部长审核、分公司总经理审批后于当月27日前报总部会计部。每月1日编制本公司的“上月目标费用预算执行情况表”,于当月4日上报总部会计部。总部会计部对各分公司的费用报销采用“备用金”报销管理办法。各分公司日常开支应严格控制在预算之内。对预算执行结果的考评和奖惩按《目标预算管理方案》执行。二、费用报销审批流程一般预算内费用开支审批程序:经办人——部门经理审核——分公司财务经理审核——总经理审批——会计报销付款。月末由分公司主管会计汇总整理后报总部会计部,并附上《费用明细汇总表》费用报销审批流程经办人填写费用报销单部门经理审核会计审核并制单分公司总经理审批出纳付款分公司财务经理审批超预算管理已经预算但超出费用预算额的项目支出,需事前报总部主管财审的副总批准。预算外开支的项目,需事前报总经理批准。超预算管理下列项目的开支必须报销售公司总经理批准购买固定资产(包括:所有车辆、房屋和更换租赁办公场地、以及上述固定资产的借出、转让、处置、报废等);社会福利性捐赠及赞助支出;工资及奖金、津贴的标准及补助的发放;办公房屋及经营场地的装修改造;预算内的项目支出超过2万元以上的项目三、费用开开支标准费用额度标标准出差人员的的费用标准准其他费用标标准费用报销管管理费用额度标标准分公司每月月的费用开开支包括工工资、租赁赁费、水电电费、会议议费、差旅旅费、办公公费及其他他所有费用用开支,严严格控制在在本分公司司回款额的的0.3%以内(含含税,不含含税为0.256%),超出出部分在次次月扣回出差人员的的费用标准准出差借支标标准出差人员的的交通标准准出差人员的的住宿标准准出差人员的的生活补贴贴标准出差的招待待费及应酬酬性费用不不得报销其他费用标标准办公公用用品品手机机费费用用标标准准招待待费费用用开开支支标标准准总经经理理每每月月招招待待费费应应严严格格控控制制在在预预算算内内支支出出。。招招待待费费用用的的报报销销必必须须注注明明招招待待事事项项、、招招待待人人数数。。其其他他人人员员不不得得申申报报招招待待费费工资资和和津津贴贴的的开开支支标标准准费用用报报销销管管理理发生生的的一一切切支支出出都都必必须须取取得得合合法法、、有有效效的的原原始始凭凭证证((套套印印有有税税务务监监制制章章的的发发票票或或套套印印油油财财政政局局监监制制的的统统一一收收款款收收据据))。。所所列列单单位位名名称称、、日日期期、、金金额额等等事事项项均均应应真真实实、、准准确确。。不不得得挖挖擦擦涂涂改改,,否否则则一一律律无无效效。。非非法法原原始始凭凭证证会会计计部部一一律律不不予予报报销销。。费用用报报销销管管理理一切切涉涉及及到到购购买买实实物物的的业业务务开开支支的的原原始始凭凭证证,,必必须须附附有有经经办办人人、、验验收收人人和和批批准准购购买买的的单单据据。。较较大大的的项项目目开开支支或或采采购购必必须须附附有有三三家家以以上上的的报报价价单单,,并并签签订订采采购购合合同同,,否否则则财财务务部部门门有有权权拒拒绝绝报报销销。。会议议费费的的开开支支要要有有预预算算申申请请报报告告,,列列明明人人数数及及费费用用标标准准附附在在发发票票后后面面方方可可报报销销。。网络络出出差差的的特特别别规规定定总部部((包包括括大大区区和和分分公公司司))各各级级出出差差人人员员不不得得在在分分公公司司经经营营部部报报销销任任何何费费用用,,不不得得接接受受网网络络中中的的各种种宴宴请请,不不得得以以各各种种名名义义收收受受网络络中中的的礼礼品品。一一旦旦发发现现,,将将责责令令退退回回有有关关款款项项,,并并作作出出通报报批批评评。情情节节严严重重的的,,将将予予以以严历历处处分分。网络络出出差差的的特特别别规规定定任何何人人不不得得以以公公司司名名义义擅擅自自承承诺诺在在销销售售
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