管理办法附加说明

附件 1： 关于中国农业银行固定资产贷款管理办法 有关问题的说明 一、适用范围一、适用范围 凡是法人客户或其他经济组织用于购置、建造等固定资产投资 项目的贷款均为本办法规范的范畴。 法人汽车贷款、建安企业购置施工设备等均按固定资产贷款管 理。固定资产贷款承诺函、外汇固定资产贷款、我行承担信用风险的 境外筹资转贷款及其他我行承担信用风险的固定资产贷款按照本办法 和有关单项管理办法办理。无形资产贷款、对外借款担保、补偿贸易 项下现汇履约担保、1 年期以上的延期付款担保、融资租赁担保以及 开立信用证购置固定资产比照本办法办理。 二、固定资产贷款方式二、固定资产贷款方式 固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为项目融资 和一般固定资产贷款。 项目融资的特点是：借款人为特殊目的的实体，除建设和运营 项目设施外不履行其他职能；还款主要依赖项目自身产生的现金流和 项目资产抵押。项目融资一般应将项目资产设定抵押或以合法收费权 作为质押；根据项目风险情况，也可要求项目法人提供其他担保。现 金流量稳定的发电、公路、铁路、机场、桥梁等大型基建项目通常采 用项目融资方式，房地产开发贷款一般也采用项目融资方式。 一般固定资产贷款为公司融资，其特点是：不针对拟建项目专 门组建新法人，项目运作和融资以既有法人为主体；还款来源不限于 拟建项目自身产生的现金流和资产，以借款人全部预期现金流综合还 款。 三、三、项目资本金项目资本金要求要求 项目资本金是项目总投资中投资者认缴的出资额。项目融资条件 下，项目法人的所有者权益为项目资本金。一般固定资产贷款条件下， 2 项目资本金为项目法人投入项目的非负债性资金，最高不超过其所有 者权益与对外投资等长期资金占用的差额。 项目法人对外筹措的负债性资金不能作为资本金；但对于股东借 款，在股东明确承诺其借款属于“次级债务”，即滞后于银行借款偿 还的债务时，可将股东借款视同项目资本金对待（房地产开发贷款按 照银监会有关规定办理）。“工程垫资”不能列入项目资本金。 为防范信贷风险，固定资产贷款项目应根据风险程度确定合适的 项目资本金比例。固定资产贷款项目资本金比例原则上不低于 30；国家或农业银行其他规定要求资本金比例高于 30的，从其 规定；国家规定的资本金比例低于 30的，原则上按 30掌握。 四、固定资产贷款期限四、固定资产贷款期限 根据项目实际用款需求及预测现金流情况合理确定融资期限是控 制信贷风险的有效手段。与固定资产贷款相关的期限安排通常包括固 定资产贷款期限或总期限、提款有效期、宽限期和还款期。 固定资产贷款期限或总期限指从第一笔贷款发放之日起至借款人 按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时段。提款有效期指自固定资 产贷款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。宽限期指固定资产 贷款合同约定的，自第一次贷款发放日起至借款人开始偿还本金之日 止的时段。还款期指从第一次归还贷款本金之日起至贷款本息完全还 清之日止的时段。固定资产贷款期限等于宽限期与还款期之和。 审批内容应明确固定资产贷款期限、提款有效期、宽限期和还款 期。提款有效期原则上不超过 1 年，并尽可能缩短宽限期，以控制期 限因素造成的信贷风险。 五、固定资产贷款融资结构五、固定资产贷款融资结构 审批固定资产贷款项目要合理安排融资结构，充分考虑项目的固 定资产贷款、配套流动资金贷款、信用证等融资需求。 审批固定资产贷款项目时不仅应核定固定资产贷款额度，也要同 时核定配套流动资金贷款额度；需要开立信用证的，明确在融资总额 度内可采用信用证及进口押汇等合理用信方式。固定资产贷款额度内 3 开立信用证、办理进口押汇执行相应业务品种的制度规定；已办理足 值有效担保的固定资产贷款，在额度内开立信用证可减免保证金。固 定资产贷款额度不能循环使用，但进口信用证、进口押汇到期后可转 为固定资产贷款。 与客户签订借款合同按有权审批行审批的融资总额度签订，也可 根据客户需求暂不承诺流动资金贷款额度或只承诺部分流动资金贷款 额度；客户有流动资金贷款需求时提出申请，由经营行根据有权审批 行核定的流动资金贷款额度和条件审批发放贷款，并按程序签订借款 合同。 六、其他事项六、其他事项 （一）固定资产贷款纳入客户统一授信管理。固定资产贷款期限 超过授信期限，借款人在农业银行没有其他信贷业务的，可每年复核 客户授信额度，手续从简；借款人在农业银行有其他信贷业务的，按 规定每年核定客户统一授信额度。 （二）固定资产贷款由经营行进行初步调查，经营行行长、客户 部门负责人、客户经理均为调查经办责任人。有权审批行客户部门负 责人为调查主责任人，客户经理为调查经办责任人。 （三）固定资产贷款按国家和农业银行有关规定合理定价，定价 时应充分考虑基准利率及其他定价管理规定、贷款风险程度、客户综 合收益及市场竞争情况等因素。 对在基准利率基础上下浮的中长期固定资产贷款，未经总行批准， 不得实行固定利率；对一级分行审批的期限在 3 年以上的固定资产贷 款实行固定利率，须报总行（资产负债管理部和信贷管理部）审定。 贷款合同期内实行利率变动（再定价）的，应在借款合同中载明 再定价的间隔期和利率变动的依据。 （四）过桥贷款指以将来一笔确定的融资为还款来源发放的过渡 性贷款。对有权部门已批准，情况清楚，风险可控，我行有融资意向 的项目或融资来源已落实但暂时未到位的项目确需发放过桥贷款的， 一律报总行审批。过桥贷款对象为农业银行重点支持行业中竞争激烈 4 的优质客户，期限一般不超过 1 年，额度原则上不超过项目总投资的 10。过桥贷款按照固定资产贷款程序审批办理，可不评估。以他行 贷款或其他融资为还款来源的，需提供有关证明。 （五）固定资产贷款项目资金为财政资金等特殊来源渠道的，如 项目资金已纳入人大预算、来源确实有保障但暂未到位的，在相关部 门出具具有法律效力的书面承诺或证明的条件下，可发放过渡性贷