上海广电股份有限公司财务管理制度

上海广电股份有限公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范上海广电股份有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、严谨性原则，实行统一领导、分级管理、归口负责的财务管理体制。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平。3.财务人员职责财务负责人负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度，审核重要财务事项，协调与各部门的关系等。会计负责公司的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务信息的真实、准确、完整。出纳负责公司的资金收付、现金及银行存款日记账登记、票据管理等工作，保证资金安全。三、会计核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。如因特殊情况需要变更，应经董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。2.会计凭证与账簿财务人员应按照规定的程序和方法填制会计凭证，登记会计账簿。会计凭证应真实、合法、有效，账簿记录应清晰、准确、完整。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定和监管要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并经会计师事务所审计。四、资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，报财务部门汇总。财务部门根据公司整体战略目标和经营情况，综合平衡后编制公司年度资金预算，经董事会批准后实施。2.资金筹集公司根据生产经营和投资发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。在筹集资金过程中，应遵守国家法律法规，确保资金来源合法合规。3.资金使用公司资金应按照预算用途使用，严格执行审批程序。重大资金支出应经董事会或股东大会审议通过。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付的真实性、合法性、准确性。严禁挪用、截留、坐支公司资金，确保资金安全。4.资金结算公司应加强资金结算管理，规范银行账户管理，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。加强与客户、供应商的对账工作，及时清理往来款项。五、资产管理1.流动资产货币资金：加强现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保资金安全。应收账款：建立健全应收账款管理制度，加强客户信用管理，定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：公司固定资产购置应按照预算和审批程序进行，确保资产购置的合理性和必要性。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，及时发现和处理资产盘盈、盘亏等情况。3.无形资产公司无形资产包括专利权、商标权、著作权等。加强无形资产的管理，及时办理无形资产的登记、入账、摊销等手续，确保无形资产的安全和有效利用。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分各种成本费用的界限，确保成本费用核算的准确性。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进建议。3.成本费用报销公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的票据，经审批后到财务部门办理报销手续。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配顺序公司按照国家规定的顺序进行利润分配，首先弥补以前年度亏损，提取法定盈余公积金，然后根据股东大会决议进行其他分配。3.利润分配方案制定公司财务部门根据当年实现的净利润和利润分配政策，提出利润分配预案，经董事会审议通过后提交股东大会审议决定。八、财务内部控制1.内部控制制度建设公司建立健全财务内部控制制度，涵盖财务风险评估、预算控制、资金管理、资产管理、成本费用控制等各个方面，确保财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确。2.内部控制执行与监督各部门应严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动按照规定的程序和方法进行。公司内部审计部门定期对财务内部控制制度的执行情况进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。九、财务分析与财务报告1.财务分析财务部门定期对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层决策提供依据。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面评价。2.财务报告公司按照国家规定和监管要求，定期编制和披露财务报告，包括年度报告、中期报告等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得隐瞒或虚报重要信息。十、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等与财务活动相关的资料。2.财务档案整理与保管财务人员应定期对财务档案进行整理、装订和归档，按照规定的期限妥善保管。财务档案保管期限应符合国家法律法规的要求。3.财务档案查阅与销毁查阅财务档案应履行审批手续，确保档案安全。财务档案销毁应按照规定的程