所得税网上申报操作手册

广东省国家税务局网上办税SUBJECT企业所得税申报操作手册目录1.网上申报31.1企业所得税申报预缴31.2企业所得税申报核定52.网上缴税83.打印报表94.结果查询104.1申报表查询104.2缴款情况查询11企业得所税申报操作手册网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。企业所得税申报预缴1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。来【所属时期塑填写说明】民：惯1、后“所属时期恨起”应填为次：某月、某白季、某半年匀的开始一天明；“所属时竭期止”应填偏为：某月、刺某季、某半饥年的结束一临天。伏2、百点击“进入篮申报”按钮迷后，系统将阳对纳税人填觉写的“所属弱时期”进行而审核。如果压填写不合规愿定，则不能屯通过系统审茧核。女3）名在阀预缴纳税申荷报表附中填写申报签数据。（填墙写规则与纸冈质报表完全耗相同）填写敲完成后，点叮击“计算”钢按钮，系统沃将自动计算艇税款。浴【填表说明跳】：习税款所属时声期：步骤（骂2）中由纳捧税人所填，馋此处不可修肚改。哨纳税人识别剃码：系统自倘动显示，不揉可修改。聋申报单位捎：系统自动芝显示，不可虎修改。闯地址（电话潜）：系统自秋动显示，不甜可修改。燕缴款书号：督系统自动显烤示，不可修溪改。秀经济类型律：系统自动债显示，不可任修改。剂行业：茶系统自动显团示，不可修碰改。鼠入库级次：喊系统自动显矛示，不可修嘱改。虚收入总额：鼻可填写。端利润总额：浩可填写。诉孩弥补以前年雹度亏损：急不可填写幅。述应纳税所得缠额：系统计坏算得出，不取可填写。叹适用税率套：不可填写汗。棚应纳所得税芳额母:系统计算覆得出，可修架改。膨年初未缴所刊得税额：扇不迟可填写。百减免所得税全额：颂系统计算得网出，不潮可填写。掠实际已预缴苗的所得税额束：不可填写阅。员应补（退）青的所得税额阳：系统计算丸得出，不可搁填写。堂【注】：毁1、递点击“计算毅”按钮后，难系统将自动杏计算税款。水如果由于系拿统计税和实闪际产生的误捕差，纳税人蠢可以在规定毅允许的修改裕范围内（1购.00元）娇手工修改误域差酸，修改完误柴差后需要再炉次点击港“视计算于”页按钮，计算处税款。衡2、不允许培重复申报视。腰3、纳税人荷在申报所属怜时期内处于浴停业状态不恐允许申报；叉4、逾期不淋允许网上申坚报；渴5、上期未矮申报，则本棍期不能进行丛网上申报。右6、有5年盼弥补亏损的欠系统自动带金出，并带入家税款计算。桐4）琴核对数据无丽误后，点击验“提交”按牢钮，提交申幅报数据。蚊系统提示畏“默您确定希“佛提交马”姐操作吗？曲”露，如果确认即申报表无误员，则点击甚“闲确定离”膝系统就己接赞受此次申报团。欢5）渠系统提示申担报成功，用映户即完成了糕本次申报的块全部操作。筒系统提示申粒报成功，用山户芒可以继续打溪印报表，或策者进行缴税亦。榨详细操作在评以下章节详损细介绍。坐企业所得税本申报核定胡1）菌点击“招申报征收外”菜单链接约，可以进入惑申报界面。岸系统自动带材出可以进行掘申报的税种辞。选择峡企业所得税强季度申报盐－要“晕进入申报箩”峰。态2）忽系统弹出对搂话框。填写炊起止所属时佛期后，点击沉“进入申报秀”按钮。玻【所属时期龟填写说明】制：泻1、斑“所属时期三起”应填为费：某月、某委季、某半年霸的开始一天寻；“所属时寿期止”应填掘为：某月、轨某季、某半暖年的结束一刻天。炭2、姥点击“进入玻申报”按钮都后，系统将笨对纳税人填嘴写的“所属协时期”辣进行审核。刺如果填写不将合规定蒸，滑则不能通过脏系统审核。竹3）袄在既预缴纳税申勺报表叫中填写申报沿数据。（填尿写规则与纸乎质报表完全秃相同）填写染完成后，点湖击“计算”感按钮，系统锅将自动计算姜税款。驰【填表说明原】：宽税款所属时嫂期：步骤（萝2）中由纳萝税人所填，葬此处不可修象改。欠纳税人识别每码：系统自穿动显示，不练可修改。盘纳税人名称译：系统自动束显示，不可泽修改。玻收入总额：装可填写。排利润总额：红可填写。校弓弥补以前年恼度亏损：匠不可填写肥。坊应纳税所得永额：系统计恳算得出，不混可填写。糊适用税率瑞：不可填写惭。景应缴所得税繁额：系统计提算得到，可举在误差范围葱（1元）内遇修改修改。碑实际已预缴脊的所得税额概：不可填写深。屡应补（退）罚的所得税额逝：系统计算拆得出，不可货填写。鹿【注】：洁1、梳点击“计算恋”按钮后，针系统将自动宋计算税款。萍如果由于系掉统计税和实挂际产生的误望差，纳税人乡可以在规定播允许的修改绳范围内（1守.00元）本手工修改误红差显，修改完误枣差后需要再艘次点击都“作计算控”士按钮，计算幕税款。衔2、不允许萝重复申报历。膝3、纳税人筛在申报所属么时期内处于堡停业状态不盏允许申报；筐4、逾期不滔允许网上申洪报；冻5、上期未卸申报，则本洋期不能进行训网上申报。欺4）时核对数据无稠误后，点击杜“提交”按飘钮，提交申盼报数据。仿系统提示坛“杜您确定判“脏提交械”姐操作吗？滥”谣，如果确认喝申报表无误内，则点击跑“副确定板”妖系统就己接药受此次申报土。凶5）杆系统提示申把报成功，用兵户即完成了军本次申报的烫全部操作。温系统提示申咐报成功，用择户蛙可以继续打没印报表，或定者进行缴税访。慎详细操作在脏以下章节详戒细介绍。网上缴税勒1）进入缴即税功能。可域以从并“坦申报征收胁”谁的首页进入罪，或者在申腹报完成后进翻入漂。都2）挎“网上缴税吓”页面中显烛示企业欠税描信息骑列表，在“变待处理税款每”一列可以桃查看到某个座税种的欠税烛数额明细。谋【注】销表格说明：辞清缴税款：驻纳税人本次壤要扯清缴的欠税信。（纳税人送可以修改清肝缴税款额衰）膏应收滞纳金语：布根据愚纳税人妥待处理礼税款由于滞帜纳而产生的鹰滞纳金。（歼具体数额由之系统计算得疲出，纳税人铸无需填写）首3）天点击“漆清缴税款拣”按钮，系攀统骄弹出如下提昂示：呆4）列点击“汤确定帜”按钮变，系统将自址动从您的银捧行进行扣款式。燕清缴税款=街待处理税款概+应收滞纳净金钓5）删如果系统提金示扣款成功捆，表示本次废已全额扣税闹，用户即完刃成了本次网起上缴税的全籍部操作。（强实际扣税金锄额在系统提碰示中可以看掠到）府【歇注意事项友】：沫1、患如果因帐户刑余额不足而塘导致扣款不乌成功，请及酒时补足银行围帐户，再次辱进行税款缴纤纳。如果因环其它原因而临导致扣款不许成功，请记耗录出错原因麦，并通知税系局相关部门灭。酸2、惜网上缴税直耀接调用ct笼ais的相除关接口进行击，事务由c蓄tais控头制方。打印报表兽1环）茅进入打印功太能。可以在嫩申报完成后君进入，或者祝查询申报表权后打印射。楼2）首次在库网上打印申扁报表，系统遵会自动弹出磁一个安全警窑告，此安全利警告要求必哭须安装打印院控件，选择攻“葱安装乱”烫，系统会自托动进行安装众。障3）控件安提装完成后，或选择浏览器赶上方的粉“柿文件冷”呼－属“智打印爷”你功能，就可抛以打印申报邀表了。结果查询申报表查询惜速1）进入申槽报征收，在发页面的左下旋方找到拢“扮申报表查询烧”肆2）点击业，在弹出的飘窗口中选择尊要查询的所县属年月起止树日期后，点槽击急“畜查询拌”遗。搭3）系统弹衔出申报表查顶询结果。如推图：违4)点击牺“收应