公司财务管理制度框架

公司财务管理制度框架一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规。2.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。3.规范性原则：明确财务工作流程和标准。4.效益性原则：追求经济效益最大化。5.制衡性原则：建立相互制约的财务机制。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。（二）岗位职责1.财务负责人全面负责财务工作，制定财务战略和规划。组织财务预算编制、执行与监控。建立健全财务管理制度。协调与内外部的财务关系。2.会计人员负责会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿。进行成本核算与控制。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金和有价证券。登记现金和银行存款日记账。（三）人员配备与要求1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书。2.定期进行培训和考核，提升业务水平。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度预算草案。2.财务部门汇总审核各部门预算，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。3.经公司决策机构批准后，下达年度预算指标。（二）预算执行1.各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门对预算执行情况进行监控，定期反馈。（三）预算调整1.因特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出申请。2.财务部门审核，报公司管理层审批后执行。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金用途和还款计划。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确审批流程和权限。2.按照预算安排使用资金，确保资金安全、高效。3.严格控制资金支付，审核付款凭证。（三）资金结算1.规范现金、银行存款等结算方式。2.加强银行账户管理，定期核对账目。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定风险应对措施。2.关注资金市场动态，合理安排资金，防范资金链断裂风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理和银行结算制度进行管理。定期盘点，确保账实相符。2.应收账款建立客户信用评估体系，合理确定信用额度和账期。加强催收，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范采购、入库、保管、出库等环节。定期盘点，及时处理积压存货。（二）固定资产1.购置与建造根据公司需要编制固定资产购置计划，履行审批程序。按规定进行固定资产核算和管理。2.折旧与摊销确定合理的折旧方法和年限，计提折旧和摊销。3.处置与清查对闲置、报废的固定资产及时处置。定期进行清查，确保账实相符。（三）无形资产1.确认与计量对符合条件的无形资产进行确认和计量。2.摊销与转让按规定摊销无形资产。如需转让，履行相关程序。六、成本费用管理（一）成本核算1.确定成本核算对象和方法，进行成本核算。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或服务成本。（二）费用控制1.制定费用标准和审批流程，严格控制各项费用支出。2.对费用进行分析和监控，杜绝不合理开支。七、收入与利润管理（一）收入确认1.按照会计准则和相关规定，确认收入实现。2.确保收入真实、准确、完整。（二）利润分配1.根据公司发展战略和财务状况，制定利润分配方案。2.经公司决策机构批准后执行利润分配。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.确保财务报表数据真实、准确、完整。（二）财务分析1.对财务报表和相关数据进行分析，为公司决策提供依据。2.分析公司财务状况、经营成果和现金流量情况。九、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制体系，涵盖财务活动各环节。2.明确各岗位的职责和权限，相互制约。（二）内部审计与监督1.定期开展内部审计，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.对