工程项目决算管理办法范本

工程项目决算管理办法范本一、总则（一）目的为加强公司工程项目决算管理，规范决算行为，确保工程项目成本真实、准确、完整，提高资金使用效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有工程项目的决算管理。（三）基本原则1.合法性原则：工程项目决算应符合国家法律法规和公司相关制度的规定。2.真实性原则：决算数据应真实反映工程项目的实际成本和费用支出。3.准确性原则：决算编制应准确无误，各项数据计算应符合规定。4.完整性原则：决算应涵盖工程项目的全部成本和费用，不得遗漏。二、职责分工（一）项目管理部门1.负责组织工程项目的竣工验收，并提供相关验收资料。2.对工程项目的实施过程进行跟踪管理，及时掌握工程进度、质量等情况。3.配合财务部门进行工程项目决算工作，提供工程变更、签证等相关资料。（二）财务部门1.负责工程项目决算的编制、审核和上报工作。2.对工程项目的成本费用进行核算和监督，确保成本支出的合理性和合规性。3.参与工程项目的合同评审、招投标等工作，提供财务方面的意见和建议。（三）审计部门1.对工程项目决算进行审计监督，确保决算结果的真实性、准确性和合法性。2.对工程项目的成本控制、资金使用等情况进行审计评价，提出审计意见和建议。（四）其他部门按照各自职责，配合做好工程项目决算相关工作。三、决算编制（一）编制依据1.工程项目的立项批复、可行性研究报告、初步设计文件等。2.工程项目的合同文件，包括工程承包合同、设备采购合同、设计合同等。3.工程项目的变更文件，如工程变更通知单、签证单等。4.工程项目的竣工验收报告、质量检验报告等。5.国家和地方有关工程造价的法律法规、计价规范和定额标准。（二）编制内容1.工程项目概况：包括工程名称、地点、规模、建设内容、开竣工日期等。2.工程费用：包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费、工器具及生产家具购置费等。3.工程建设其他费用：包括土地征用及补偿费、建设单位管理费、勘察设计费、监理费、招投标费、工程保险费等。4.预备费：包括基本预备费和价差预备费。5.建设期利息：根据工程项目的资金来源和贷款情况计算建设期利息。6.其他费用：如联合试运转费、生产准备费等。（三）编制流程1.项目管理部门在工程项目竣工验收合格后，及时整理工程项目的相关资料，并移交财务部门。2.财务部门收到项目管理部门移交的资料后，组织相关人员进行决算编制工作。编制人员应根据决算编制依据，对工程项目的成本费用进行详细核算和汇总，确保决算数据的准确性和完整性。3.决算编制完成后，编制人员应填写决算编制说明，对决算编制的依据、方法、过程等进行详细说明，并签字盖章。4.财务部门负责人对决算编制情况进行审核，审核内容包括决算数据的准确性、完整性、编制依据的合规性等。审核无误后，在决算报表上签字盖章。四、决算审核（一）审核主体公司成立决算审核小组，成员包括财务部门、审计部门、项目管理部门等相关人员。（二）审核内容1.决算编制的依据是否充分、合规。2.决算数据是否真实、准确、完整。3.工程费用的计算是否符合计价规范和定额标准。4.工程建设其他费用的列支是否合理、合规。5.预备费和建设期利息的计算是否准确。6.其他费用的核算是否正确。（三）审核流程1.决算编制完成后，财务部门将决算报表及相关资料提交给决算审核小组。2.决算审核小组对决算报表及相关资料进行审核，审核过程中可要求项目管理部门、施工单位等提供补充资料或进行说明。3.决算审核小组根据审核情况，提出审核意见和建议，并形成审核报告。审核报告应包括审核依据、审核范围、审核方法、审核发现的问题及整改建议等内容。4.财务部门根据决算审核小组的审核意见和建议，对决算报表进行修改和完善，确保决算结果的准确性和合规性。五、决算审批（一）审批主体工程项目决算经审核通过后，报公司总经理办公会审批。（二）审批流程1.财务部门将审核通过的工程项目决算报表及审核报告提交给公司总经理办公会。2.公司总经理办公会对工程项目决算进行审议，审议内容包括决算数据的准确性、合规性，工程成本控制情况，资金使用效益等。3.公司总经理办公会根据审议情况，做出审批决定。审批通过的工程项目决算，作为公司工程项目成本核算和资产入账的依据；审批未通过的工程项目决算，财务部门应根据审批意见进行修改和完善，重新提交审批。六、决算归档（一）归档范围工程项目决算相关资料，包括决算报表、编制说明、审核报告、审批文件、合同文件、变更文件、验收报告等。（二）归档要求1.归档资料应齐全、完整、真实、有效。2.归档资料应按照类别和时间顺序进行整理，编制目录，便于查阅。3.归档资料应妥善保管，防止丢失、损坏。（三）归档流程1.工程项目决算审批通过后，财务部门负责将决算相关资料进行整理归档。2.归档资料应移交公司档案管理部门统一保管。档案管理部门应对归档资料进行登记和编号，建立档案管理制度，确保档案资料的安全和有效利用。七、监督检查（一）监督检查主体公司审计部门负责对工程项目决算管理情况进行监督检查。（二）监督检查内容1.工程项目决算管理制度的执行情况。2.决算编制、审核、审批等流程的合规性。3.决算数据的真实性、准确性和完整性。4.工程成本控制情况和资金使用效益。（三）监督检查方式1.定期检查：审计部门定期对工程项目决算管理情况进行检查，检查结果形成检查报告。2.不定期抽查：审计部门根据工作需要，不定期对工程项目决算进行抽查，发现问题及时督促整改。（四）问题处理1.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.责任部门应按照整改通知书的要求，制定整改措施，认真组织整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。3.审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。对于整改不力的部门和个人，公司将按照相关规定进行严肃处理。八、附则（一）解释权本办法由公司财务部门负责解释。