财务部及其岗位职责

财务部及其岗位职责

第一章财务部职责

第一条在公司总经理的领导下开展工作，参

及公司一切经济活动，参及公司的经营管理，负

责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。

其次条本部的工作岗位由部长、出纳、固资

会计'材料会计、成本会计、销售会计、税务会

计和管理睬计组成，依据各种会计的业务量可一

人多岗或一岗多人。

第三条严格财务管理，加强财务监督，贯彻

执行国家有关财税法规,严格执行各项财务会计

制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法

规。

第四条依据公司各部门所编制的生产支配、

选购支配、销售支配和成本费用预算编制相应

的财务支配,定期对各项支配的执行状况进行检

查分析。

第五条负责公司各项资产的取得、运用、调拨、

处置的记录及会计核算,定期组织各项资产的盘

点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账

相符、账表相符。

第六条指导公司各部门对其所辖的各项资产

的进行登记、核对、抽查及调拨，做到账实相符。

第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算

和申报缴纳，刚好了解和领悟各项财税法规，提

出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计

管理制度。

第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产

评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第九条完成公司领导交办的其他临时性工

作。

其次章部长职责

第一条在公司总经理的领导下，依据国家有

关财税法规,制定财务会计各项具体工作的规章

制度和公司的一切经济活动的核算流程。

其次条带领本部员工履行财务部职责，对公

司的一切经济活动进行核算,完成各项会计核算

工作。

第三条保管公司财务专用印章，依据资金收

支支配和总经理的签字或授权，合理调配资金。

第四条依据财税法规，审核税务申报表和会

计报表,确保报出的会计报表和其他会计资料数

据真实、精确、牢靠。

第五条要随时对各项资产进行督查，定期对

公司的经营结果和财务状况进行分析。

第六条参及公司重要的管理制度的制定，参

及公司重大的经济项目的认证和决策。

第七条负责公司的投资、筹资、贷款、资产

评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作O

第八条组织公司全部会计核算人员学习财会

专业学问及现代管理方法，提高会计核算人员的

业务工作实力。

第九条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。。

第三章出纳职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,办理

现金收支、银行结算和票据收付业务。

其次条依据制度所规定的库存现金限额，驾

驭库存现金额，超额现金刚好存入银行。

第三条依据已收付款的凭证，刚好登记库存

现金日记账和银行存款日记账，并及实际存量核

对，做到日清月结。

第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗

位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款

余额调整表上注明。

第五条逐笔登记应收应付票据的来源和去

向，刚好兑现和兑付票据。

第六条妥当保管库存现金、承兑汇票、临时

借据，确保其平安，不得泄露保险柜密码，托他

人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔

偿。

第七条妥当保管空白收据和支票及其印章，

领用空白收据和支票及其印章必需在特地簿上

登记。

第八条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第四章成本会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对经

济活动中的成本和费用进行核算。

其次条拟定生产成本和管理费用的管理制度

及核算流程，预料年度和季度的产品成本及费

用。

第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、

水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合

理分摊制造费用，正确核算各产品成本。

第四条登记产品成本明细账，编制在产品和

产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。

第五条严格依据相关的管理制度，核算和审

核各部门管理费用，并依据须要对管理费用进行

合理的分类统计。

第六条定期对在产品和产成品进行盘点，做

到账实相符,发觉不实状况刚好报告并做相应的

调整。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第五章固定资产会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公

司的固定资产和在建工程进行核算。

其次条拟定固定资产和在建工程管理制度及

核算流程，关注在建工程的进度。

第三条负责固定资产的购入、转移、折旧、

减值、清理的会计核算，定期及设备部核对其相

应的应付账款。

第四条负责在建工程的立项、建设、结转的

会计核算，定期及设备部核对其相应的应付账

TFAO

第五条建立健全固定资产明细表，指导设备

部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。

第六条定期参及设备部组织的固定资产盘

点，做到账实相符。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第六章材料会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公

司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。

其次条拟定原辅材料、低值易耗品、备品配

件的入库、领用、报废管理制度及核算流程。

第三条负责原辅料、低值易耗品、备品配件

的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期及

选购部核对其相应的应付账款和预付账款。

第四条审核购入材料的发票和入库单，并确

认物资已入库,编制凭证时将增值税专用发票抵

扣联转交税务会计。

第五条建立健全材料分类明细账，指导仓储

部建立健全材料明细账，做到账账相符。

第六条定期组织仓储部对材料进行盘点，做

到账实相符。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第七章销售会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公

司的产品销售和销售费用进行核算。

其次条拟定产品销售和销售费用管理制度及

核算流程。

第三条负责产品的发货、回款、退换货和销

售费用的会计核算,定期及销售部核对其相应的

应收账款和预收账款。

第四条建立健全发出商品分类明细账，指导

销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相

符。

第五条严格依据相关的管理制度，核算销售

费用，并依据须要对销售费用进行合理的分类统

计和分析。

第六条组织销售部对应收账款进行账龄分

析，督促销售部对客户信誉进评定地。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第八章税务会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公

司的各项税费进行核算。

其次条依据发票管理法规，负责销售发票的

领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、

用、存三转对口。

第三条按税收法规，计提当期应计的各项税

费,填制当期税务申报表，按时向税务机关申报,

刚好缴纳税款。

第四条建立健全应交税费中的各项税费明细

账。

第五条刚好了解财税新政策，对税负进行合

理的分类统计和分析。

第六条指导销售员索取开具发票所需的客户

资料。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作。

第九章稽核会计职责

第一条在财务部部长的领导下，依据及其工

作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核

上述各会计所做的全部记账凭证（含所附的原始

凭证）。

其次条督促各岗位会计按其职责，刚好结转

相应的会计科目，登记总分类账。

第三条确认会计科目和账表中的勾稽关系，

编制财务报告。

第四条依据生产经营目标，编制公司的全面

预算，确定成本目标和利润目标。

第五条督促各岗位会计整理睬计凭证，并将

凭证、报表等会计资料刚好归档保管。

第六条依据部长指示向公司内外的相关部

门，供应他们所需的财务数据。

第七条要完成公司领导交办的其他临时性工

作

♦财务部经理职责

一、主持并全面负责财务部的行政管理工作。

二、制定财务部管理规定及会计制度、方法，并组织

实施。

三、加强财务部管理，编制并执行财务预算，正确、

合理、快速的调度资金，提高资金运用效率。

四、定期进行财务分析，并提出改进看法。

五、参及经营生产决策。

六、组织协调内外关系。

七、考核、限制财务部员工的工作质量。

♦财务部副经理职责

一、组织本部门员工搞好会计工作，审核各种财务报表。

二、负责财务收支和经营成果状况的综合分析，撰写

分析报告。

三、负责收集、加工、整理经济信息，供应经营决策

资料。

四、编制资金收支支配，并组织实施。

五、协调内外经济关系，负责流淌资金的管理以及借

贷资金的支配、安排和运用。

六、驾驭外汇管理各项法规、制度，实施外汇管理。

会计主管（兼总账会计、稽核）职责

一、各种凭证、单据是否合法，手续是否完备，内容是否

真实，数字是否正确，附件是否齐全；记账是否刚好、清

晰，帐证是否相符。

二、负责会计凭证科目的汇总，编制总账科目汇总表,

试算平衡，登记总账。

三、月末及各明细账进行核对，做到账账相符。

四、负责编制财务会计报表。

五、负责会计资料的管理。

六、参及财务收支及经营成果状况的综合分析，提出

改进看法和建议。

♦营收核算、往来结算会计员职责

一、负责审核夜审报表，汇总经营报表，对营业收入和营

收客账进行明细核算。

二、负责对各种应收、应付、暂收、暂付以及内部往

来款项的催收及结算。

三、负责应付税金的核算。

四、登记明细账，编制营业明细收入报表。

♦成本核算会计员职责

一、负责材料、物资选购和供应的明细核算。

二、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，

负责材料、物资选购成本的核算。

三、严格依据成本费用开支标准及费用核算方法，真

确归集、安排和计算成本、费用。

四、登记费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。

五、负责成本、费用分析及成本预料，向领导供应成

本变动状况，并提车限制成本、费用改建看法和建议。

六、参及库存材料、物资的清查盘点工作。

♦出纳主管职责

一、审查各项费用报销是否及财务制度规定相符，有无开

支支配及预算，超过开支范围或标准的必需办理审批手

续。

二、监督工资基金的运用及管理，负责办理工资、资

金发放及清理工作。

三、负责工资、奖金发放及汇总，以及福利基金、工

会经费、职工教化经费等专用基金的计提。

四、负责辅导、督促检查各收银点的收银工作。

五、负责物价和税收政策执行状况的监督及检查。

六、保管用于现金和银行存款收付业务用的各种印

辽

早。

♦出纳员职责

一、遵守现金管理制度、银行结算制度，刚好办理现

金收付和银行收付结算业务。

二、管理库存现金及各种有价证券。

三、管理现金和银行收付凭证。

四、登记现金和银行存款日记账，日清月结。

收银主管（结账）主管职责

一、带领所属员工严格执行《员工守则》和各项规章制度。

二、每天检查所属员工的仪表、仪容、服务看法，工

衣、工号牌的穿戴状况，以及所属员工的出勤状况。

三、负责收银（结账）部门的组织、指挥和协调工作,

刚好正确地完成财务部经理下达的指令及任务，保证总

台、餐厅等收银点以及外币兑换工作有条不紊、快速、正

确、不出差错。

四、负责监督、检查考核本组领班的工作状况，刚好

处理并解决工作中发生的问题，保证本组的收银结账工作

顺当进行。

五、定期组织收银员学习国家的有关政策、法规及本

酒店的有关财经纪律和财会制度，不断提高收银员的理论

水平。

六、常常对收银员进行业务指导，组织学习并辅导收

银员驾驭有关的财会业务学问及金融业务学问，加强收银

员的外语和收银结账等方面的基本训练，不断提高本组员

工的业务工作实力，以适应宾馆酒店一流管理、服务水平

的须要。

七、提出、制定对收银员的奖惩看法和方法，做到奖

罚分明、实事求是，最大限度的调动、发挥全组员工的工

作主动性。

八、依据工作须要再本组范围内支配、调动收银员的

工作，对不听从合理支配者，进行处理并向财务部经理汇

报。

九、检查、考核本组员工的工作状况，了解客人的欠

款状况，发觉问题刚好处理。常常检查各旅行社、团、公

司长包房、各记账单位的账务结算是否正确、刚好，并督

促员工对应收款项刚好追收入库。对欠款超过本企业规定

限额以上的客人，按程序马上组织催收，并向有关领导汇

报。亲自检查、复核对重点客人和团队的账单，保证无误。

十、督促、教化员工爱惜并正确运用各种设备，如：

电脑、电脑收银机、计算器、紫光灯等，以保证各项设备

的正常运转。

十一、接受、处理客人投诉，并像经理汇报。

十二、全面负责本组工作完成状况的好坏。

十三、负责收银（结账），领班的业务培训极其日常

管理考核。

十四、完成财务部经理布置的其他各项工作。

稽核主管职责

一、复核前一天晚上的房租报表和试算平衡报告等，以此

检查夜间稽核工作。

二、复核夜审编制的营业报表，并保证每天早晨八点

包送总经理及有关部门经理。

三、审查稽核报告并处理遗留问题，将重大问题报告

上级。

四、支配、检查日间稽核状况，赐予必要的指导。

五、负责日、夜间稽核员的考勤纪律、工作状态，以

此作为工作绩效的考评依据，同时处理日常行政、业务工

作。

六、遇有员工休假，则需顶班或者对班次进行调整。

七、负责稽核员的业务培训及其日常的管理考核。

八、不断完善现行的稽核制度。

九、完成财务部经理布置的其他工作。

营业点收银领班职责

一、合理编排各营业点收银员班次。

二、代领办公用品及账单等。

三、帮助较忙营业点的营收工作。

四、临时顶替因病、事假缺席的收银员工作。

五、定期、时常的抽查各营业点的收银员备用金，并

书面报告上级领导。

六、核封收银员的现金收入缴款袋。

七、检查、督促各收银员仪表仪容、工作状态及考勤

纪律，并作为对收银员的考核依据。

八、负责各营业点收银员培训工作。

九、完成上级临时交办的其他工作。

♦总台收银领班职责

一、负责编排收银员、外币兑换员、记账员的班次。

二、负责办理团队、客户的离店、结账手续、

三、临时顶替因病、事假缺席的员工工作。

四、帮助下属员工处理疑难问题、帮助处理客人的拒

付及投诉。

五、定期、不定时的抽查收银员、外币兑换员的备用

金，并书面报告主管。

六、核查各收银员每天所收现金，并封入缴款袋。

七、核查各营业点员工仪表仪容、工作状态和考勤纪

律，并作为对收银员的奖惩、考核的依据。

八、定期检查珍贵物品寄存箱钥匙状况（珍贵物品寄

存归前台收银管辖）。

九、定期组织员工学习探讨，上情下达，将解决不了

的问题刚好上报。

十、负责收银员的业务培训。

十一、完成上级布置的其他各项工作。

夜间稽核领班职责

一、负责编排稽核员的班次，随时顶替临时缺席的稽核员。

二、检查员工的仪容仪表、工作状态和考勤纪律等，

并作为考评员工绩效的依据之一。

三、参及并督导日常夜间稽核工作的正常运转，负责

检查稽核员编制的报表。

四、负责夜间稽核员的业务培训。

五、关切员工的工作、生活状况，了解员工的疾苦并

上报。

六、完成上级交办的其他各项工作。

♦营业点收银员职责

一、保持工作区域内的卫生环境，做好收银机、计算机等

的清洁保养工作。

二、做好交接班工作及班前打算工作（包括足够的备

用金找零）。

三、核收餐厅部员工开立的订单，并在并在厨房联盖

上章，依据订单的收银员联开立客人账单。

四、任何减、免业务都应有营业点主管或经理签署，

没有签署不得减免。

五、快速、精确地结账，不出差错。熟识驾驭不同结

算方式的处理方法。

♦总台收银员职责

一、做好交接班和班前打算工作。

二、帮助为住店客人办理外币兑换业务。

三、办理不同付款方式的客账结账业务

四、唱收唱付，确保每笔账款正确无误。

五、每班结束，编制收银员明细表等。

六、完成领班布置的其他各项任务。

七、须要时，为客人供应问询