出纳实务综合实训

PAGEPAGE22浙江水利水电专科学校工商企业管理专业试用《出纳业务综合实训》刘贵莲编写2012-9-1目录被实训1奴原始凭证的撞填写实训目的：岁通过现金、辣银行存款收辽支业务的模仪拟实训，使乳学生识别与屋现金、银行黑存款收支业夸务有关的原蹄始凭证，能泰够准确填制置原始嗓凭证，话并能分析业袄务进行业务俗的账务处理药。悲实训环境：萌史醉长崇资判喇驼实训要求：内误1爽、爆判断各项业坛务原始凭证雪。洞2、配填制原始凭堆证默。湿3为、女编制会计分肝录否。探实训学时：凉2学时溪实训资料：散姑企业名称：禁吉林省通达苗有限责任公普司芽法定代表人鞋：王振通支注册地址：普长春市人民岂大街化158号要注册资本：渐500万元裤企业类型：杯有限责任公殊司绸经营范围及感主要产品：挣中西药品穴经营方式：毕生产销售详企业组织机境构：企业下郑设二个基本阁生产车间、泡厂部办公室注、供应部、土销售部等。茧开户行：工兽商银行长春搅支行凤账号：皂00056扎46780霸23位税务登记证角号：捆22013眼45588我31311庙纳税人类型烫：一般纳税揭人烫增值税率：曲17%厉1.现金支粥票误2009年嗓12月2日懂，从银行提氧取现金30色00元备用精，填写现金拳支票一张。2.借款单泻2009年含12月5日锅，办公室水职员支张晓月到南杰京开会，预赚借差旅费2该000元，满财务处付现恳金。您3厅.欣现金缴款单钻2009年甚12月6日侍，将销货收俘到的现金1套020元存暖入银行。（成其中100叶元面值10宫张，20元孙面值1张）抬4继.宿差旅费报销伴单戚2009年家12月7日创，办公室职乒员张晓月开完会回来报销坊，报销费用争1460元往（其中车票依2张，长春商-南京50手0元，南京搬-长春50头0元路；场住宿发票1胶张，堤金额200蹈元服/日僻，按2日计花算，共40吨0元；伙食更补贴20元植/日游，按3日计舌算，共60顾元虾）扣，多余咳现金在540监元贱交回财务处余。5.进账单捡2009年乘12月继10酬日例，陆向淹大地公司（让账号：98底76543绕21，开户狸行：工行杭仰州分行）茫销售六味地院黄丸100老0箱段，健每箱200允元，计20沿0000元删，增值税3欧4000元疼，昌收到大地公围司转账支票胀一张，票号恩XXX盯—辟30010粮0203，状金额剧23400拍0插元。XXX-300100203XXX-300100203XXX-300100203XXX-300100203做6部.相银行汇票申退请书辽2009年萝12月铁15围日礼，向月华航公司容（谊账号：12任34567趋89，开户穴行：工行郑车州分行外）掉采购西洋参氧片，双方约悠定以银行汇条票作为结算筹方式，汇票欲金额10万盟元，手续费唱50元。仰7雁.锤托收承付贼2009年醉12月缘26日阿，背四川省清江绝制药厂子（迅账号：坏10020洲0300病，开户行：北工行君清江支行）蜂购入金银花开8000千垫克，单价5齐元，冤计4000废0元，增值射税6800摘元，销货方厕代垫运费越640堡元。款项均践委托银行支玉付给对方银液行账户（委捞托收款方式阀，邮划），苏材料已验收漏入库。20092009尽实训仅2撑绞叫库存现金业阔务核算实训目的：致通过现金、羊银行存款收眉支业务的模择拟实训，使刃学生识别与炊现金、银行叛存款收支业圈务有关的原桐始凭证，能求够准确填制冤记账凭证，仰掌握现金与正银行存款的垮序时与总分酒类核算，能长够根据经审隆核无误的会集计凭证逐日干逐笔的登记怀“极现金日记账冈”漆，做到日清化日结。糊实训环境：重夺盘游浓央着答燃实训要求：吩夜1染、办理现金轮收付和结算谦业务，准确伴填制记账凭谱证。医2、历模拟银行办截理存、付款膨业务填制记型账凭证。牛3侧、登记旷“侍现金日记账判”掘。抵4粘、保管库存挎现金和各种密有价证卷怎，保管有关碌印章、空白艺收据和空白窃支票。俊5陷、掌握备用归金的借支与池报销。做实训学时：牌2学时摔实训资料：敲企业概况零企业名称：拐吉林省通达良有限责任公职司零法定代表人冰：王振通角注册地址：哲长春市人民腾大街徐158号每注册资本：盏500万元牧企业类型：洁有限责任公应司跌经营范围及仰主要产品：富中西药品尼经营方式：次生产销售斩企业组织机木构：企业下汉设二个基本鲁生产车间、兴厂部办公室看、供应部、受销售部等。映开户行：工替商银行长春抹支行期账号：努00056纺46780用23献税务登记证食号：算22013旧45588柴31311邀纳税人类型卷：一般纳税能人咽增值税率：歌17%业务资料画以后各模块滑的实训演练崇多数以吉林涌省通达有限斤责任公司为响例，不再详暖述。须业务资料：漫吉林省通达烫有限责任公暮司，200忧4年12月端初须“飘现金乱”庆账户余额为务5000元共。12月份忍发生如下有姿关现金收刚付业务琴。（注：以贷下业务涉及宁的原始凭证阶与记账凭证剃上的签字与循盖章由学生津实训时分析飞填列）橡实训略3损沾银行存款业患务核算实训目的：需通过现金、录银行存款收斜支业务的模恼拟实训，使洒学生识别与倾现金、银行际存款收支业集务有关的原瑞始凭证，能用够准确填制迁记账凭证，唯掌握现金与淹银行存款的始序时与总分嘴类核算，能盲够根据经审旷核无误的会骨计凭证逐日期逐笔的登记北而“裹银行存款日贿记账萄”壁，做到日清躬月结。申实训环境：授此神郊般圾民切羡实训要求：企耍1骂、办理现金市收付和结算摩业务，准确孙填制记账凭虚证。蔽2、骨模拟银行办抹理存、付款洋业务填制记伸账凭证。仪3茄、登记浅弹“勇银行存款日透记账非”芬。懂实训学时：拴2学时凡实训资料：米企业概况佩企业名称：清吉林省通达爆有限责任公草司揉法定代表人考：王振通宣注册地址：哭长春市人民辞大街挽158号变注册资本：招500万元戏企业类型：摸有限责任公浴司疗经营范围及正主要产品：列中西药品汉经营方式：汤生产销售雾企业组织机盏构：企业下贷设二