会计科工作细则

会计科工作细则（一）应收账款应收票据第一条为确保公司权益减少坏账损失特制定本办法第二条提供应收账款应收票据等商业信用时应办妥客户资信调查并随时考察客户信用的变化签注在资信调查表相关栏内但政府机关公共事业信用良好的民营大企业以及各种机会性的小金额或现金交易客户可不受此限第三条在赊售货品业务而产生的支票收受时，应注意下列有关事项：注意发票人有无权限签发支票注意查明支票有效的绝对必要记载事项如文字金额到期日发票人盖章等是否齐全非该客户或本人签发的支票应要求交付支票人在支票上履行背书手续注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长信用较为可靠注意所收支票账户与银行往来的期间金额退票记录情形注意支票上文字有否涂改涂销注意支票记载任何处不能修改如大写金额可更改处是否于更改处加盖原印章如有背书人时应同时盖章注意支票上文字记载备注如禁止背书转让字样注意支票是否已过期如有背书人应注意支票提示期日是否超过本公司的特别规定尽量利用机会通过客户注意客户支票的信用第四条商业支票乙种存款取款单不宜接受但如须参加客户债权分配或客户本身未使用支票及客户确实无支票且信用良好者除外第五条所收支票已缴交者如退票或因客户存款不足或其他因素要求退回兑现或换票时营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后送财务部会计科处理营业单位取回原支票后必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品或新开支票再将原支票交付客户第六条公司在交易中收到的票据要通过应收票据账户进行核算但由于商业承兑汇票除了由承兑人兑付外还由出票人连带负责并且代表着实际的商品销售货款倘为数较大一般都另设应民承兑汇票账户与应收票据账户分开核算第七条应收票据被拒付时该项票据就应从应收票据账户中转出用会计分录转入应收账款账户以反映该拒付事实凡是认为无法收回现款的应收票据则应予销记转作坏账损失宴第八条滤应收账款概发生折让时榨应填具折庙让证明单钻送呈主管批符准后始得办川理如急需时暑得先行以电灿话取得主管玩的同意而后傅补办或遇有恨销货退回时巷应于出货日史起60天内术将交寄货运敢收据及原始霜统一索回逐送交会计人瞒员办理如不扭能取回时应领向客户取得如销货退回证乐明其折让或境退回部分应型设销货折让响及销货退回鹰科目表示不适得直接由销绣货收入项下在减除登第九条瓣会计科接算到银行通知叹客户退票时并应即转告艘营业部门饥营业部门对舌于退票如无归法换回现金谅或新票时尽应即寄发存金证信函通知吓发票人及背流书人迅速早妥善处理哑并由营业部奔门填送呆账喷退票处理报膜告表随附支漆票正本副本充留营业部门污供备忘催办指及退票理由榴单送会计代科依章办理逝第十条依法蛙申诉而无法因收回的债权牛部分应取得存法院债权凭未证交送会计局科列册保管村倘事后发现爆债务人在利仇益偿还求偿跳时效期内有亩偿还能力时咬应申请法院愁执行拢第十一条本演公司营业人亲员不依本细翁则的各项规烧定办理或有脑不法勾结行众致使本公司卖权益受损时导依人事管理润规则责处情迁节严重者须而移送法办才第十二条本界细则送呈批精准后公布实绿施修订时亦绵同巷（二）盘点骤办法境第十三条本虾公司为便于忌年度结算核弊对账卡记载涝与购料实际故数字是否发词生错误特制枕定本办法甲第十四条盘旺点种类应年中盘点于音每年月底由乓本单位自行男盘点触年终盘点于炸每年年终的毯月日下午时毅举行由各单荷位相互盘点馋第十五条盘档点方式逗年中盘点由制本单位经理览指派本单位李人员盘点后欲将盘点表送漂财务部门会随计科审核结摇果于盘点后束半月内回付折盘点单位手年终盘点先诚由本单位经岭理视业务繁舍简而分成若栽干组指派若冻干人分组预兵盘再由其他感单位人员按新照分组监督盗盘点最后并很由高级主管掩抽点盘点结状果经财务部咸门会计科核爽对后于个月乏内回付盘点再单位景第十六条盘闭点步骤陆正式盘点之惩前先由本单脾位预盘人员司将各项应盘矛物品清点后香填注标签悬辫挂在各项物挺品之上然后园再将各项物耻品逐项列于缴盘点表内于意正式盘点时眠交由盘点人书参照实盘倘考有数字不符舱或物品漏列泊表等事情盘辽点人或抽查鞋人应予改正耳或补列阻第十七条盘汪点范围察成品原料含栽半成品物料偿机器设备外魔借原料及加暑工原料星第十八条盘谁点处理倍盘点表一式现三联白联为窑存根联红联造为审核联蓝号联为妇联此抄项表格经各丧负责人分别布记章后白联唐由各单位自习存红蓝两联唐并送财务部步门会计科审陶核审核结果乌红联留会计据科存案蓝联疤送盘点单位变参考怀第十九条人傲员分配黄预盘人员由召本单位的承竹办人或保管禽人担任盘点狱及盘点人员罩由人事部门孝在其他部门较中选派抽点针人请各经理身或副经理以轧上人员担任厚第二十条本皇办法由会计扩科通知相关夜部门协助实充行经通过后户实施情第二十一条插本办法如有设未尽事项可腿随时修改省（三）员工犯储蓄存款办塌法坛第二十二条套为响应政府酒奖励公民储密蓄及安定本外公司员工生堆活特制定本片办法此处的梦员工系指本红公司正式员禾工试用期满咽个月而言以悼下简称员工辟第二十三条罚本办法由会衫计科指定专价人负责办理危员工储蓄存战款的收付登箩记保管通知毕等事项护第二十四条宪存入款项时父存款人应自姑行填妥存款孟单一份经会忧计科主管核记准财务部主墨管批准后方循得入账依票休据部分应经女交换退一日樱起算朽第二十五条驱提出款项时紫取款人应自着行填好提款粥单一份并亲棵自签名盖章后才可提款王第二十六条刷员工储蓄存恒款主办人在咏受理提款时聚要事先核对赔印章和签名洁以及金额金阿额在元以上原的提款应于细天前通知主皮办人拥第二十七条减存款利率依姿国家银行所农定利率作参物考由财务部苦主管人员制缺定呀（四）备用含金管理介第二十八条和公司本部由记财务部财务略科负责各单展位的零星支兵付必要时再寇行研讨设置桃专人办理猫第二十九条叶备用金借支明程序如下：卫各单位零星翁费用开支如移需预备现金固应填具备用映金借还款通侍知单交备用快金管理人员摆即凭通知单命支给现金士付款通知单寄内的金额应悼按权责由各介级主管盖章位备用金的暂器支不得超过携元特别事故扰者应由企业毒行政部经理沾核准谜备用金的借唐支经手人应械于周内取得柏正式发票或下收据加盖经雾手人与主管驼人的印章后建交备用金管致理人冲转借嗽支如超过周负尚未办理冲帖转手续时须冠将该款转入书经手人私人阀借支户并于定当月发薪时皮一次扣还份第三十条备偿用金保管及嚼作业程序如仁下霸备用金的收滋支应设立备她用金账户并吼编制收支日梅报送呈企业也部经理核阅毅备用金每周丛应将收到的可发票或收据将编制备用金满支出传票结龟报一次送交佛财务部会计秃科迟会计科收到亿备用金支出深传票后应于辉当天即行付幕款以期保持玩备用金额淘与周转会计冰科收到备用株金支出传票麦补足备用金式后如发现所挂附单据有疑利问时可直接鹊通知各部经危手人办理补掉正手续如经趁手人延搁不纱办须参照第评二条款办理句备用金账户市应逐日结清阁第三十一条垃备用金应由涌保管人员出酿具保管收据帜存于财务部蛇会计科如有楚缺少概由保免管人员负责假赔偿景（五）会计酸预算选第三十二条撇营业预算哥各事业部应烈于每营业年龄度月底前依鹰下年度营业傅目标拟订下悔年度营业预领算预算的编翅制依会计科保目的内容营撤业收入营业野成本原材料们物料人工或云外包工程营冤业费用销售钥费用管理费滤用等并拟编悉资金来源与衬运用计划表赢一式两份经证核准后一份德送财务部会棋计科备查一径份自存采第三十三条料年度计划内毛固定资产投馒资预算督各事业部就置已核定的投偶资建厂计划瞧与财务部会膀计协编固定赔资产预算依滋会计科目内径容编制明细袖表及长期资教金支出预计最表年度预算棒执行控制表遭前项预算表懒的编制事业伯部应按财务跌分类标准分章项设置预算优执行控制卡薄及工程进度悄预算控制卡倾一式两份自惰存一份以一啊份送财务部李会计科编制阶长期资金预质算执行预计慨表寻第三十四条硬现金收支预臭算殖各事业部应絮就当年下半鉴年度运营资怨金收支情形飞酌情编制下滩半年每月运乱营资金收支瓶预计表一式土两份一份自铸存一份送财汉务部会计科缩编制年度运中营资金收支雨汇总预计表利具体内容见瓦第十一条笋（六）原始雕凭证忠第三十五条陵登记师会计业务的妄处理程序应磁依本公司规盲定根据合法法的原始凭证鼠登记记账凭巴证根据合法射的记账凭证泽登记会计账糟簿根据符合建规定的会计瓜账簿编制会鞠计报告盼但原始凭证橡的格式及其碍所载的项目兼具备记账凭霉证的条件的屠可代替为记帖账凭证各种讽特殊会计事晌项依本公司艰规定难以处瓜理时须参照经一般会计的黑原理原则方总法或习惯在徒不违背政府培法令范围内辉处理旺去办原始凭渡证关系现金察票据债券等扶出纳的没有姓经主管会计横人员的盖章改不得为出纳下执行足主管会计人紧员核对账目酷时对于现金今票据债券及者其他各项财徒物应随假时派员盘点跟关于盘点任停务每年最少松应办理一次名会计业务处伯理发生错误块时应于发现州时即予更正莲第三十六条妄审核村原始凭证应丑详细审核如滚有下列情形乳者当视为不鲜合法镜法令明定为栏不当支出者熄书据数字计访算错误的倚收支数字与享规定及事实辣经过不符的真与本公司有犁关规定抵触村的殖支出凭证的液审核五支付款项应播取得收款人才的统一发票怨为原则但金分额在规定数奴目以下以收衣款人的收据名即可扛对于营利事尊业购进物品技或支付费用脸的原始凭证描应盖有该营管利事业的印北章并记明以贝下各项侮该公司或商委品名称地址惹货品名称升规格及数量就或费用性质单价及总价交易日期自本公司的名扣称和地址售前项原始凭填证若为收据读并须填明该懒营利事业的搏统一编号贴妻足印花衔对于个人支远付费用的原蚀始凭证应记勿明以下各项受该收款人的阵姓名住址居切民身份证编影号必要时检舍送身份证影诚印本支付款洞项原因实收甘金额收到日蹲期本公司的叨名称和地址帮前项原始凭挎证如为收据划应贴足印花仰并依法代扣钥捐税已对于其他机六构支出的原丸始凭证应记晚明受款机构逮名称地址支坝付款项事由槐实收金额收顺到日期本公泰司名称地址扬对于本公司宏内部支出的步原始凭证应厦依本公司有慕关规定办理垦购进材料原妨料和其他消丛耗品的原始丧凭证均应检洪附验收单收那料单和请购趁单兄购进固定资挤产的原始凭电证应检验所慨附的固定资乌产验收单和溉请购单丧刊登广告费诊及印刷费发植票或收据均舞应附具样本渐或样张弦员工出差差廊旅费应依照念本公司员工增出差旅费报途支办法支给壳并填具出差没差旅费报告熊表检附有关搅单据报销条支出凭证单位据上应用大临写数字书写烛实付金额不脱得涂改或挖献补支出凭证仆上所列金额鼠为外币时应杰将折合率及际折合的人民磨币总数详细瓦登载百非中文凭证云单据应由经挤办人员将其猜内容摘要译虑成中文一并酿附送览各部门的费更用开支应受朴部门费用预含算限制的依健各该预算的纳规定办理炒各项支出凭糊证应由经办蝇部门主管人由员及经办人锅员签章会计剂人员审核及隐会计主管核搞准始为有效雷收入凭证的食审核块(1)无论浅属于营业收导入或营业外皇收入各项收惭入均应取得墓足资证明收仔入的凭证打(2)成品日的销售应以驴本公司有关系规定价格为卫其审核依据奴(3)凡属灭出售资产的答收入应以合哨同契约开票葛议价的记录绕或其他有关态书面证据为搞其审核依据斗凡属交换资羞产所得的利朴益收入应依哈交换合同契温约或其他有淹关的书面证殿据为其审核迁依据风(4)成品趋销售及其他蒸资产出售所俊开的统一发脸票应记明下阅列事项鉴客户名称地须址养本公司名称副地址及印章废销售成品或群其他资产的滴名称数量单价及总价其他事项暂(5)收入春凭证有下列蜘情形之一的塌当视为不合别理的凭证邮收入计算及凤条件与规定誉不符者拍书据数字计努算错误者披形式未具或网手续不全者铲其他与法令京规定不符者孕第三十七条汤范围版凡是用以证众明会计事项续发生的及其扒经过的文书飞单据均为原榜始凭证销原始凭证经即法令规定必各须具备某种剩条件的应依屋其规定勒(七)记账窝凭证旧第三十八条目登记艇不生效力或凤不合法的原谨始凭证不得笼作为登记记创账凭证的根跟据泄记账凭证的构编制除整理短结算结账等烈事项确无原劫始凭证者外营应根据原始废凭证进行垒应该具备原技始凭证而事犯实上没有原牲始凭证或原低始凭证无法加取得的会计陈事项应由经罪办人员签报苍经其主管各早层的核转及睛主管会计的逃会签送与部棋门经理或厂敢长批准才可拔以据以编制述记账凭证事版后如取得原洗始凭证时并肯应检附岸记账凭证内会所记载的会遍计事项及金拉额均应与原庭始凭证内所评表示者相符夸原始凭证的智余额如不以理分位为止者乒应将分位以系下的小数四助舍五入记入花记账凭证朽凡由一科目观转入其他科灰目时其借贷略双方会计科惜目虽属相同艺而会计事项钢的内容并不支相同或总分万类科目虽属捉相同而明细灵分类账科目辣并不相同者阁均应按项目鸦记账凭证转管正但属成本站计算科目另栏有规定处理光方法者不在贝此限谣现金票据证碰券及财产增膨减保管转移友应随时根据决合法的原始位凭证填具记威账凭证但有闭关生产成本剃已随时根据梢合法的原始依凭证而直接平记入明细分仰类账者须按民期分类汇总吩填具记账凭斧证浮第三十九条件审核般记账凭证有基下列情形者狸视为不合法班的凭证应予倍更正协记账凭证根肠据不合法的展原始凭证填膜制者棍未依规定程论序编制者爸记载内容与哥原始凭证不股符者惑会计法规定梨应行记载事执项未记明者贝依照规定应眨经各级人员事签章未经其漂签名盖章者材但各单位主近管已在原始贫凭证上签章激者在记账凭稳证上可不再辽签字倦有记载抄写勿计算错误而邀未遵照规定狗更正者方其他与法令逗或公司规章闭不符者病(八)会计奖账簿适第四十条除闯本公司另有航规定外均应械依据记账凭修证登记酸第四十一条谜根据记账凭许证记入账簿规时除总分类丑账应先汇编锤日记余额试暗算表然后根喷据该表转入婆外其明细分追类账应根据围记账凭证登铺记痰第四十二条网记表时其账转簿内所记载梢的会计科目茄金额及其他国事项均应与岔记账凭证内交所载者相同蛛第四十三条哨日记余额试捏算表的编制叮及各种账簿启的登记均应应每日进行拜第四十四条添账簿有以下钞情形者视为仔不合法的账攻簿应予更正贱如不更正不碰得据以编制活会计报告晒日记试算表祝及账簿的登安记未据规定猫的记账凭证马或原始凭证晋进行蓝记入总分类宵账目未据规茄定的日记试竹算表垄日记试算表赔及账簿的内阻容与计账凭件证或原始凭棚证不符或总注分类账的内身容与日记试碎算表不符的狮记载抄写计拒算等错误不快依规定更正哄者敲其他不合法伪的情况浆第四十五条播总分类账及率明细账原姻则上均应按喉日结算借贷律的余额如唉事实上无此析要求可考著虑实际情形萝改为每周进冲行但每月妥终了时必务须办理总一饥次计算各账捐户本月合计之和截止到本卧月累计以爆利月报的编吓制悼第四十六条狐本公司有以述下情况之一野时应办理结块账充会计年度终啄了时深公司改组合性并时公司解散时遗主管部门规摊定公告需要本和配合利润状中心制度实荒施每个月须义结账毕第四十七条估结账前应为眉下列各项整父理分录猾所有预计预乐收应收应付偶各科目及其四他权责已发紧生而尚未入婚账的各项事绕务的整理分绪类险折旧坏账及磁其他属于本扁结账期内的层费用整理记辆录劫材料成品等赛实际存量与路账面不符的返整理记录欲其他应列为告本结账期内尚的损益和截掘至本结账期备止已发生的驱债权债务而破尚未入账各峰项的整理分锋录呜第四十八条柱年终结账时销各账目经整品理后其借贷倒方余额依下怕列规定处理残收入支出各平项目的余额江应结账本期紧损益科目为识损益的计算锯资产负债和涂净值各科目陵余额应转入吧下年度各项训科目迅收支各科的凡结转应做成滔分录资产负印债和净值各戏科目的结算召直接在账簿咽上记录妖第四十九条罗账簿和重要厕备查簿内记浅载错误而当愚时发现者应乖由原记账人渣员划双红线祥注销更正并播于更正处盖还章证明不得捐挖补刮擦或榨用药水涂抹贺如错误于事丝后发觉而其映错误不影响喉结款的应由目察觉人员将影情况呈明主躬管人员更正证若其错误影遍响结数或相煎对账户的余奇额者应另制虾传票更正刷数字书写错炒误无论写错然一位或数位优均应将该错肉误数据全部哲用双红线划誓去另行书写降正确数字并演由记账人员腐盖章证明校第五十条账恢簿及重要备争查簿内有重知揭两页产生愈空白页时应替将空白页划允伤红线注销观如跳过一行储或两行应将搭误空的行划脏红线注销画附线注销的账坟页空行均应材由记账人员艳盖章证明猪第五十一条义各种账簿总堆的首页应列药启用单说明赵公司名称或变各厂名称年豪度账簿名称趣册次页数启显用日期并由静负责人和主角办会计盖章具各种账簿的怜末页应列经晓营人员一览低表填写记账宅人员的姓名翻职别经管日燥期凡经管账倦簿人员遇有朗职务更调时葵须将各项账斗簿由原经管誉人员与接管恒人员于上述米账簿经营人财员一览表内君书明交接年相月日并盖章沾证明滨第五十二条宋各种账簿账恒页的编号除董订本式应按老账页顺序编匹号外活页式尝账簿应按各锡账户所用的接账页顺序编呆号年度终了改时应予装订招成册总分类微账和用细分绿类账应在各素账簿前加一谁目录蜻第五十三条隆各种账簿除吉已经用尽者砍外在决算期齿前不得更换莫新账簿其可短长期连续记福载的在决算岸期后不用更忠换弓第五十四条主各种账簿在区使用前应检量查页数编号剥并贴足印花敢税字其主要骂账簿应送当磁地税务机构涉检印颜(九)会计某报告白第五十五条聋会计报告的史编制除了决鼠算报告应将悔属于报告期艺间内的会计织事项全部列悄入外日报月俭报等可根据亿期末办理完躁毕时已经入再账的会计事疮项来编制纪第五十六条拦会计报告内涛所表现的事法实应与账再簿所记载的部数字相符立但预算及其规他比较分析期数字可不由贿会计账簿入检账而直接溜编制会计报道告绢第五十七条令会计报告有豆下列情形之喉一者应予更扫正歉其内容与会裙计账簿不符闻者缝编造不依程杠序或内容有窗错误者甲抄写计算等蛙有错误者乐未经应予签比署人员签署械者捕其他与法令冈或公司规定鸟不符者鸟第五十八条插会计报告应算依总公司所周定的期限编坟制授第五十九条轰本公司所属彩机构所编送肥的会计报告势应为综合报轰告必要时并袭附送所属机幸构的会计报居告雄第六十条各脑种会计报告洗均应留存底启稿牙第六十一条误会计报告未古经总公司核息准不得随意梢给与任何机锋关团体和个确人会计报告谊表达方式应臂尽量使非会伟计人员易于蒜了解会计报络告的规格应运大小一致以艳便装订叮(十)会计季档案装第六十二条洋原始凭证应忍按会计科目券区别依记件账凭证的顺厦序分别装孕订成册另给加封面详逃记起讫日期荣会计科目租种类起讫段号码等记腔账凭证应按肯月编号并弱按月装订成灰册另加封比面详记日期奸起讫号码牌记账凭证页宁数状第六十三条卡下列原始凭留证须分别装笑订保管并应纺在记账凭证饥上注明其保熄管处所及档杏案编号或其凯他便于查封山事项:役各种契约及昆重要资产凭畅证应依编号葛独立成卷眠应留待将来茅使用的现金虾票据证券等恭凭证望将来应转送蓬其他机构或解应退还的文涂件书据伙其他事项不浓能依会计科扁目装订成册呢者龙第六十四条扁本公司及所段属机构的会连计报告及已冤记载完毕的厘会计账簿等缝档案均应分菊年编号妥为芹保管桐(十一)现兽金及债券膏第六十五条身业务范围句本公司所属渡机构现金及抢债券的管理渗除了法令另偶有规定外悉心依本规定处猾理糊此处所称现阅金不仅包括浴库存现金还赌含银行存款就即期支票及纱到期票据此浑处所称债券补是指公司债岂券政府债券锹业务范围内叼指现金预算漂登记报告等放事项涉及出著纳保管转移土事务的应由肝出纳科办理翼各机构的现至金除供日常游零星支付所普需定额的库谁存现金外均本应存入银行粮;各机构的愧收入人民币许部分应存入稀银行外币部禁分应存入政恒府指定的银氧行债券均由称会计科集中欲管理迁各机构的库遮存现金和债广券应由会计挠部门负责随唯时或定期派劣员抽查盘点铺各机构购入耻公司政府债摸券应报请总根公司核准后碎办理签报由座公司集中保眠管攀各机构的银百行支票应由粘其负责人或颤其授权人主感办会计人员粮主办出纳人盖员会同签章特第六十六条而现金预算辨现金的支出蒙应由会计科冷编制预算切蛮实执行如因鹅事需要必须然变更时由会匠计科主管签屠请总经理核怪准后修正,袭此外的现金汁预算是在财画务科的现金束预算系统下词的子系统个现金预算应飘力求配合业淹务部门的需膨要以财力的耳经济有效运堤用为原则并年分为年度预锻算及分期或镇分月预算摊现金预算依同业务计划固雀定资产建设仗改良扩充计陶划举债及偿驰债计划资金露转投资计划冬资金调度计股划及盈余的杏分配等编制锡每期或每月灯终了应将现栋金实际收支羡数与预算数陶分析比较列纪报有关财务怖部的调度主活管人员参考维第六十七条馆登记报告零每日收支完图毕由出纳登根记现金簿银术行存款明细嫁账后应编制榨现金及银存罪日报表连同姜该日收支传寄票于次日交仍送会计科礼银行对账单劫应给银行即垄送会计科核碗对并编制调乒节表怪第六十八条晌调转金设第置与收付吧总公司及所谋属机构有关蚕部门视其业招务需要可呈弦准设置周转捧金其金额由礼各有关部门盗会同会计科厘报请总经理陡核定嫩周转金的动纹用须由各部垃门主管核定榆经营周转金骂的部门应设遵置周转金收字支登记单根丸据原始凭证匆登记待周转金的支哭出以原设置层目的的范围只为限不得作投其他用途糖周转金于年扑终时应一次课退回会计科袭必要时于次疗年再向会计析科续借支周转金的经含营情形应由苦会计科不定搜期派员检查塘并将检查结奴果签报主管素核阅火经管周转人你员应尽管理御之责如因玩朱忽职守而致叔公司蒙受损院失应负赔偿主责任有关主右管人员受连歉带处分爹周转金如奉但总公司要求伟撤销时原请搬领部门应将办周转金立即鼻缴回金出纳作业处鼓理细则闹第一条裁本处理程杜序包括现金蒸及银行存款吼收入与支出茂等作业超第二条创为便于零柄星支付起见坏可设零用金接采用定额制揉其额度由总俗经理核定其宽零用金由出欲纳经营冶第三条呈零用款项椒的支付由零团用金保管员廊凭支付证明课单付款此项绵支付证明单沿是否符合规屯定零用金保伪管员应负责渐审核沿第四条归零用金的城拨补应由零昨用金保管员但填零用金补寨充申请单两停份一份自存摧一份会同所策有支出凭证效并呈会计部虏门请款屠第五条党除零用金风外本公司一而切支付由会彼计部门根据肆原始凭证编廉制支出传票依办理审核后陶呈主管及总伪经理核定后量支付宁第六条虑本公司出犁纳根据会计仪部门编制经孝总经理核准芬的支出传票翻办理现金票尼据的支付登灾记及转移勒第七条馆除零用金激外所有支出霉凭证应由会深计部门严格方审核其内容配与金额是否絮与实际相符另领款人的印仓鉴是否相符看如有疑问应翼查明后方能旧支付趋第八条辞凡一次支斯付未超过元肢者径由零用章金支付外其零余一律开抬秆头画线支票柜支付若第九条蹄出纳人员谣对各项货款绳及费用的支合付应将本支假票或现金交种付收款人或酸厂商本公司堂人员不得代妻领如因特殊桌原因必须由教本公司人员许代领的需经烧总经理核准值第十条犯本公司一肥切支付应以拌处理妥善的你传票或凭证今为依据任何完要求先行支舱付后补手续娱者均应予拒铺绝寨第十一条野支付款项咳应在传票上呼加盖领款人徐印鉴付讫后联加盖付讫日唉期及经手人木记棕第十二条木本公司支付给款项的付款展程序悉依照吓下列步骤办粘理原始凭证茶的审核内购锁工程发包款蛙应根据统一参发票普通凭杰证以及收到移货物民器材的验收寻单并附请购珠单经有关单与位签章证明符及核准方可像送交会计部投门开具传票