国际贸易实务第十章票据

1、国家精品课程国际贸易实务第十章第十章 票据票据Instruments国家精品课程国际贸易实务n n 各国各国票据法票据法对汇票的定义对汇票的定义n n 不同角度下汇票的分类不同角度下汇票的分类n n 汇票的票据行为汇票的票据行为n n 汇票、本票和支票的区别汇票、本票和支票的区别 本章要点本章要点本章难点本章难点n 汇票定义的理解汇票定义的理解n 汇票各当事人之间的债权和债务关系汇票各当事人之间的债权和债务关系国家精品课程国际贸易实务n n 使学生了解汇票的含义；使学生了解汇票的含义；n n 熟悉汇票的分类以及在国际贸易中的使用；熟悉汇票的分类以及在国际贸易中的使用；n n 掌握各种票据行为的

2、含义。掌握各种票据行为的含义。本章本章学习目标学习目标国家精品课程国际贸易实务本章章节安排本章章节安排第一节第一节 汇票汇票第二节第二节 本票本票和支票和支票国家精品课程国际贸易实务第一节第一节 汇票汇票一、支付货款是买方的基本义务一、支付货款是买方的基本义务 按英国法律，交货与付款是对流条件。按英国法律，交货与付款是对流条件。 公约公约第第53条规定，买方必须按照合同条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。和本公约规定支付货物价款。 我国我国合同法合同法第第159条、条、160条、条、161条规条规定，买受人应当按照约定的数额、约定的定，买受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的

3、时间支付价款。地点、约定的时间支付价款。国家精品课程国际贸易实务 按按公约公约，买方不履行付款义务，卖方有权：，买方不履行付款义务，卖方有权： 要求买方支付价款；要求买方支付价款； 或，要求损害赔偿和赔偿利息损失；或，要求损害赔偿和赔偿利息损失； 或，给予一段合理的额外时限，让买方履行付款或，给予一段合理的额外时限，让买方履行付款义务；义务； 如构成根本违反合同，或在合理的额外时限内仍如构成根本违反合同，或在合理的额外时限内仍不履行付款义务，或声明他将不在规定的时间内不履行付款义务，或声明他将不在规定的时间内付款，卖方可宣告合同无效。付款，卖方可宣告合同无效。 我国我国合同法合同法第第94条（

4、条（3）、（）、（4）款规定。）款规定。国家精品课程国际贸易实务二、支付工具（二、支付工具（Means of Payment） 货币货币 & 票据票据 现金结算现金结算货币：携带不方便、不安全、成本高；货币：携带不方便、不安全、成本高； 非现金结算非现金结算票据（汇票、本票和支票）票据（汇票、本票和支票） ： 方便、安全、成本低。方便、安全、成本低。国家精品课程国际贸易实务1、汇票、汇票 （Bill of Exchange, Draft）（1）定义）定义 我国我国票据法票据法： “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的

5、金额给收款人或者或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。持票人的票据。” 英国英国票据法票据法： “汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。或其指定人，或持票人。”国家精品课程国际贸易实务汇票实质：委托付款命令。汇票实质：委托付款命令。 A. 无条件的支付命令；（无条件的支付命令；（an unconditional order to p

6、ay） Pay xxx Would you please pay . I should be appreciated if you would pay. B是书面的（是书面的（in writing）；）； C一定的金额一定的金额 （确定的金额）；（确定的金额）； （a sum certain in money）-USD10，000 USD10，000 or USD11,000； about USD 10,000 汇票金额汇票金额文字大写和数字小写；文字大写和数字小写；国家精品课程国际贸易实务D三个主要当事人：三个主要当事人： 出票人（出票人（Drawer）-出口人或银行；出口人或银行； 受票人

7、（受票人（Drawee）或付款人（）或付款人（Payer）-进口人或银行；进口人或银行； 收款人（收款人（Payee）-出口人或其指定的出口人或其指定的银行；银行；国家精品课程国际贸易实务（2）主要内容）主要内容 表明表明“汇票汇票”（Exchange /Draft）字样；）字样； 无条件支付的委托（命令）；无条件支付的委托（命令）； 确定的金额；确定的金额； 付款人的名称；付款人的名称；-付款人（受票人）付款人（受票人）;ABC Co. London；A Co. and B Co. A Co. or B Co.国家精品课程国际贸易实务收款人的名称收款人的名称 收款人收款人汇票的抬头汇票的抬头

8、A限制性抬头限制性抬头 Pay A Co only; Pay A Co, not transferable; 不得背书转让；不得背书转让；B指示式抬头指示式抬头 Pay A Co. or order ; Pay to the order of A Co.; 须经背书转让；须经背书转让；国家精品课程国际贸易实务C来人式（持票人）抬头来人式（持票人）抬头 Pay bearer; Pay A Co. or Bearer; 仅凭交付即可转让；仅凭交付即可转让；出票日期出票日期出票人签章出票人签章国家精品课程国际贸易实务付款日期（汇票到期日付款日期（汇票到期日-Maturity）A见票即付见票即付即期汇

9、票即期汇票 at sight / on demand 不规定付款日期不规定付款日期国家精品课程国际贸易实务B定日付款（定日付款（payable on a fixed date） 如：如：on May 31, 2011;C见票后定期付款（见票后定期付款（payable at a fixed period after sight ） 如：如：at 30 days after sight; at one month after sight;D出票后定期付款（出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：如：at 45 days af

10、ter date ;E提单日后定期付款（提单日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：如：at 60 days after date of B/L（transport document）国家精品课程国际贸易实务 汇票的付款日期应明确、肯定；汇票的付款日期应明确、肯定； 如未注明付款日期，即为见票即付（即期汇如未注明付款日期，即为见票即付（即期汇票）；票）； 定期付款日期的计算方法：定期付款日期的计算方法： 算尾不算头；算尾不算头； 如：见票后如：见票后30天付款；天付款； 9月月10日出票，日出票，9月月21日见票，付款日为日见

11、票，付款日为10月月21日；日；国家精品课程国际贸易实务 如出口一批货物：如出口一批货物： B/L日期出票日日期出票日 见票日见票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/15 at sight ? at 30 days after sight ? at 60 days after date ? at 45 days after date of B/L ? at one month after sight ?国家精品课程国际贸易实务 付款地点付款地点 出票地点出票地点 汇票编号、一式两份（正本和副本）和其他记汇票编号、一式两份（正本和副本）和其他记载，如免作拒付通知、免作拒绝证书等；出票载，如免

12、作拒付通知、免作拒绝证书等；出票条款（条款（Drawn under）等；）等；国家精品课程国际贸易实务（3）种类）种类 光票和跟单汇票；光票和跟单汇票； 即期和远期汇票；即期和远期汇票； 商业汇票和银行汇票；商业汇票和银行汇票； 商业汇票商业汇票出票人是工商企业或个人；付出票人是工商企业或个人；付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行；款人可以是工商企业或个人，也可以是银行； 银行汇票银行汇票出票人是银行，付款人也是银出票人是银行，付款人也是银行；行； 商业汇票商业汇票跟单跟单/光票；即期光票；即期/远期汇票；远期汇票； 银行汇票银行汇票光票，即期；光票，即期；国家精品课程国际贸易实务 商业承

13、兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票商业远期汇票，经付款人商业远期汇票，经付款人工商企业或个人承兑；工商企业或个人承兑； 银行承兑汇票银行承兑汇票商业远期汇票，经付款人商业远期汇票，经付款人银行承兑银行承兑 即期、跟单、商业汇票；即期、跟单、商业汇票； 或商业、跟单、远期、银行承兑汇票；或商业、跟单、远期、银行承兑汇票；国家精品课程国际贸易实务（4）流通使用）流通使用 即期汇票：即期汇票： 出票出票-付款提示付款提示-付款付款 远期汇票：远期汇票：出票出票-承兑提示承兑提示-承兑承兑- 付款提示付款提示-付款付款 背书、贴现、拒付、追索；背书、贴现、拒付、追

14、索；国家精品课程国际贸易实务 制作汇票，并签字；制作汇票，并签字； 出票出票 （to draw a draft and sign it ）（to draw/to issue） 交付给收款人；交付给收款人； （to deliver the draft to payeeto deliver the draft to payee） 出票人出票人-收款人收款人-付款人付款人（汇票债务人）（汇票债务人） （持票人持票人holder） （汇票债权人）（汇票债权人）国家精品课程国际贸易实务 提示（提示（presentation） 出示汇票，要求付款或承兑（提示）出示汇票，要求付款或承兑（提示） 持票人持票人

15、付款人付款人 见票（见票（at sight） 即期汇票：付款提示即期汇票：付款提示; 远期汇票：承兑提示远期汇票：承兑提示承兑承兑付款提示付款提示;国家精品课程国际贸易实务 承兑（承兑（acceptance） 含义含义 承兑时间承兑时间 承兑方法：承兑方法： Accepted XXX Oct. 25th，2011 承兑承兑 付款人付款人承兑人（主债务人）承兑人（主债务人） 承兑的作用承兑的作用国家精品课程国际贸易实务 付款（付款（payment）付款提示付款提示 持票人持票人付款人付款人 （承兑人）（承兑人） 按票款金额付清（付款）按票款金额付清（付款） 付款时间付款时间国家精品课程国际贸易实

16、务 法律上法律上权利的转让权利的转让; ; 流通（流通（negotiation） 商业上商业上票据的买卖票据的买卖; ; B B（HolderHolder）PP（DraweeDrawee/Payer/Payer） C C B有一张以有一张以P为付款人、见票后为付款人、见票后90天付款的汇天付款的汇票，如要提前取得票款票，如要提前取得票款: BCDE P（付款人）（付款人）国家精品课程国际贸易实务 指示式抬头汇票，须经背书转让指示式抬头汇票，须经背书转让; ; 转让人在汇票背面签名，转让人在汇票背面签名， 或写上受让人的名字；或写上受让人的名字； 背书（背书（endorsementendorse

17、ment） 转让人将汇票交付给转让人将汇票交付给 受让人受让人 转让人（背书人）；前手；转让人（背书人）；前手； 受让人（被背书人）；后手；受让人（被背书人）；后手； B C D EB C D E 前手前手 后手后手 背书的效力；背书的效力； 背书人的责任；背书人的责任；国家精品课程国际贸易实务背书方式：限制性背书、特别背书、空白背书；背书方式：限制性背书、特别背书、空白背书； 限制性背书限制性背书(restrictive endorsement) (restrictive endorsement) 如：如：pay C only pay C only 或或 pay C, not transfe

18、rablepay C, not transferable B Co. B Co. XXX XXX Apr.15,2011 Apr.15,2011 只能由指定的被背书人收款，不得再背只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；书转让；国家精品课程国际贸易实务 特别背书（特别背书（special endorsement） 如：如： pay C or the order 或或pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2011 特别背书须经背书才能转让；特别背书须经背书才能转让；国家精品课程国际贸易实务 空白背书（空白背书（blank endorsement）

19、 如：如：BCo.XXX April 10th, 2011 经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让；让； 我国我国票据法票据法规定，背书应当连续。规定，背书应当连续。 空白背书和特别背书是可以相互转换，如：空白背书和特别背书是可以相互转换，如： 持票人将空白背书再变为特别背书；或特别背书的持票人将空白背书再变为特别背书；或特别背书的持票人再用空白背书方式转让。持票人再用空白背书方式转让。国家精品课程国际贸易实务 贴现（贴现（discount）远期汇票承兑后，尚未到远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司根据票面金额，扣除一定期，由银行或贴现公司

20、根据票面金额，扣除一定天数的利息（从转让日至付款日，按贴现率计算天数的利息（从转让日至付款日，按贴现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。的贴现息）后，将余款付给持票人。 汇票是一种融资工具；汇票是一种融资工具； 再贴现（再贴现（rediscount）；）；国家精品课程国际贸易实务 E（Holder）P（Drawee/Payer） 拒绝承兑拒绝承兑 拒付（拒付（dishonor） 拒绝付款拒绝付款 我国我国票据法票据法规定，付款人如拒付，应出具规定，付款人如拒付，应出具拒绝证明或退票理由书。拒绝证明或退票理由书。国家精品课程国际贸易实务 追索（追索（Recourse） 如：如：A（出票人）（出

21、票人）BCD（持票人）（持票人） P（付款人）（付款人） 拒绝证书（拒绝证书（Protest）国家精品课程国际贸易实务第二节第二节 本票和支票本票和支票一、一、 本票（本票（Promissory Note）的定义）的定义 英国英国票据法票据法： “本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或在一本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或在一定日期或将来可以确定的时间，向某人或其指定人定日期或将来可以确定的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。” 我国我国票据法票据法： “本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支本票是出票人签发的，承诺自

22、已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称的本票，是指银行本票。称的本票，是指银行本票。”国家精品课程国际贸易实务 无条件的支付承诺（无条件的支付承诺（an unconditional promise to pay）；）； 两个当事人两个当事人-出票人（出票人（maker）和收款人）和收款人（payee） 本票的出票人就是付款人；本票的出票人就是付款人；国家精品课程国际贸易实务二、本票的种类二、本票的种类 一般本票一般本票-由工商企业或个人签发的。由工商企业或个人签发的。 分为即期和远期；分为即期和远期； 远期本票付款期限的规定与汇票相同；远期本票付款期限的规定与汇票相同； 银行本票银行本票-由银行签发的。由银行签发的。 银行本票都是即期的；银行本票都是即期的； 我国票据法只承认银行本票；我国票据法只承认银行本票； 见票后定期付款的本票，为明确付款日期，需见票后定期付款的本票，为明确付款日期，需作作“签见签见”（visa）；）；国家精品课程