第一章 货币1、一切商品都具有一个共同点,即都是耗费了一般人类.ppt

1、第一章货 币 1、一切商品都具有一个共同点，即都是耗费了一般人类 劳动，马克思称之为抽象劳动。 2、经过比较，价值数量相等的商品相互交换，即所谓等 价交换原则。 3、在简单的价值形式阶段，是两种物品偶然发生交换， 在扩大的价值形式阶段，则是许多物品经常地规则地发生交 换。 4、用来表现所有产品价值的媒介物品，马克思称之为一般 等价物。 5、货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是： 它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商 品，具有与一切商品直接交换的能力。 6、货币的形态经历着由低级到高级的不断演变过程。最 初是一种实物货币。 7、对货币的职能马克思是按照价值尺度流通手段货

2、币贮藏 支付手段的顺序进行阐述的。,8、货币的职能有：价值尺度流通手段货币贮藏支付手段和世界货币 。其中价值尺度和流通手段是货币的两个最基本的职能。 9、贮藏金银是积累和保存价值的典型形态原始形态。 10、货币支付手段的职能是最初是由商品赊销时引起的。而是作为价值的独立存在进行单方面转移。 11、简答：为什么说人民币是一种信用货币 信用货币，是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。 首先，从人民币产生的信用关系来看，人民银行发行人民币形成一种负债，国家相应取得商品和劳务；人民币持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。 其次，从人民币发行的程序看，人民币是通过信用程序发行

3、出去的，或是直接由发放贷款投放的，或是由客户从银行提取现钞而投放的。人民银行发行或收回人民币，相应要引起银行存款和贷款的变化。,所以，增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币发行是适应经济需要的，通常称之为经济发行或信用发行。 12、港币的发行和货币政策实施则由香港金融管理局主管。 13、根据马克思的论述，世界货币执行一般支付 手段的职能一般购买手段的职能和一般财富的绝对社会化身的职能。其中一般支付手段的职能是主要职能。 14、自由外汇有：美元德国马克日元和欧元,15、外汇为一般解释： （1）以外币表示的可用于国际结算的支付手段，包括银行存款凭证支票汇票， （2）以外币表示的

4、有价证券，如国家债券公司债券和股票息票， （3）一国拥有的外汇，实际上就是在国外拥有的金融债权并可作为国际结算的支付手段。 16、我国外汇管理暂行条例规定，外汇由以下几类构成： （1）外国货币，包括纸币铸币。 （2）外币有价证券，包括政府公债国库券公司债券股票息票。 （3）外币支付凭证，包括票据银行存款凭证邮政储蓄凭证。 （4）其他外汇资金。,第二章信用和融资方式 1、信用具有两点特征：一是偿还性，二是付息性， 但偿还性是信用的最基本特征。 2、信用定义：以偿还和付息为条件的价值单方面让 渡。 3、信用的最基本职能是动员闲置资金并加以再分配。 4、信用分配则只是对资金使用权的再分配，并不改 变

5、资金的所有权归属。 5、信用是建立在前两次分配（企业初次分配和财政 二次分配）基础之上的第三次资金分配。 6、信用在发挥资金分配职能的时候，也在提供着流通手段和支付手段。,7、信用在国民经济运行中的作用： 首先，可以广泛集聚资金，支持规模经济。 其次，有利于提高资金使用率。 再次，信用还可以用来调节需求总量和结构，进而 调节宏观经济运行。 8、商品赊销是商业信用的最典型做法。 这种信用行为直接发生在商品购销双方之间，信用 金额确定使用方向还款期限及相应的利息补偿可由 双方直接协商确定，因此，相对于其他信用方式具 有方便简单快速的特点。 9、在现代经济法律制度下，商业信用的规范确立方 法是“立字

6、为据”，因此，票据在商业信用中被普遍 采用，即“商业信用票据化”。,10、在商业信用中被采用的商业票据可以有两种：一种是商 业期票，是由债务人开出的，另一种是商业汇票，由债权人 开出的。 11、商业信用票据化的推广工作进展十分缓慢和艰难，主要 原因还是传统管理体制仍然压抑着银行和工商企业推广和采 用规范化结算方式的积极性，商品经济观念不强产品缺乏竞 争力也是原因之一。 12、银行信用发展的广度和深度却比商业信用大得多，这主 要是因为： 首先，银行信用基本上是一种单纯的货币借贷； 其次，与商业信用要受销货企业个别资本规模的限制不同；（巴塞尔协议不低于8%） 并且，银行信用在媒介社会资金运动过程中

7、，具有积少成多续短为长变死为活等作用可以大大提高社会资金的利用效率。,13、银行信用在全社会信用总额中仍占绝对优势。 14、国家信用在经济生活中起着积极的作用： （1）解决财政困难的较好途径。 （2）可以筹集大量资金，改善投资环境创造投资机 会。 （3）可以成为国家宏观经济调控的重要手段。 15、1998年下半年，国家以增发1000亿元特种国债 为契机，启动积极财政政策。这1000亿国债四大国 有商业银行认购。 16、消费信用有两种基本类型，一种类似商业信用，另一种则属于银行信用。,17、消费信用的作用： （1）消费信贷可能促进国家经济调控政策和调控方式发生 重大转折。 （2）消费信贷不仅有助

8、于商业银行调整信贷结构分散风险 ，而且能够敦促商业银行转变老的经营思路和套路，通过业 务创新，寻找新的利润增长点。 （3）消费信贷可以通过消费的市场导向作用，引导企业加 快技术改造和新产品问世。 （4）消费信贷可以提高居民的生活质量，促进国民消费意 识的转变。 18、民间信用也称个人信用，是指个人之间的直接借贷关系。一般采取利息面议，直接成交的方式。,19、民间信用的特点是利率高风险大容易发生违约纠纷，但 却十分灵活，能弥补银行信用的不足。 20、在间接融资方式中，商业银行是核心中介机构。 21、直接融资是以证券公司为核心的。直接融资指的是资金 盈余者直接购买资金短缺者债权或产权的融资方式。如

9、我国 的证券公司，与委托人发生的是委托关系而不是债权债务关 系。 22、间接融资的优点： （1）国对金融中介机构的监管比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部管理也强于一般企业，因此，间接融资的社会安全性较强， （2）尽管银行贷款一般审批比较严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时方便地获得解决 （3）在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，保密性较直接融资强,23、间接融资的缺点： （1）由于金融中介机构割断了市场最终资金需求者与最终供应者的联系并集供求于一身，因此，金融中介机构成为资金融资的核心，从而也集中了金融市场的风险

10、与收益，在这种情况下，社会资金运行和资源配置的效率将较多地依赖于金融中介机构的素质，这不一定是好。 （2）银行的社会性强，外部监管和内部控制均比较严格保守对新兴产业高风险项目的融资要求一般难以及时足量地予以满足。 24、直接融资的优点： （1）筹资方直接面对市场，筹资规模和风险度可以不受金融中介机构资产规模及风险管理的约束。 （2）直接融资活动具有较强的公开性，在良好的信息披露制度下，筹资方直接面对市场监督的压力，必须注意规范自己的生产经营活动，将资金投向高效益的领域。,（3）直接融资活动还受公平性原则的约束，公开原则有助于形成良好的市场竞争环境，从而有助于实现资源的最优配置。 25、直接融资

11、的缺点： （1）在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺乏间接融资中金融中介机构资信的支撑，风险度较大。 （2）直接融资一般需逐次进行，缺乏间接融资中额度管理的灵活性。 （3）直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突。 26、完善金融体制成为深化投融资体制改革的基本内容。 27、金融证券化一般是指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证券化。从广义的角度看，公司融资方面的证券化也在证券化范围之内。,第三章利息和利率 1、在借贷关系中，利息是资金使用权的价格表现形式。 2、利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。 3、资本收益是因资产价上

12、升而形成的价差收益。 4、新中国成立后，人们在很长时期内把复利和利滚利驴打 滚等封建高利贷信用联系起来。故对复利持长期否定态度， 所以官方公布的利率都是单利率。 5、我国企业的贷款利率现在就是采用的浮动利率法每年核 定一次利率。 6、名义利率与通货膨胀率成正比。 7、公定利率是由非官方机构的行业自律组织加以规定的， 对组织成员有一定的约束力。市场利率则是由市场供求决定 的利率水平。,8、基准利率是在利率体系中起决定作用或指导作用的利率。 9、一般利率是指市场上存在的各种不含优惠的利率。 10、优惠利率是指国家通过金融机构或金融机构本身对于认 为需要扶植的行业企业或个人所提供的低于一般利率水平的

13、 贷款利率。 11、我国利率体系的发展（简述） 利率体系是指一个国家由中央银行利率同行业拆借利率银行 存贷款利率和证券市场利率等多种类型多个层次的利率所形 成的相互影响相互制约的能够有效 引导资金流动和合理配置 资源的有机体系。 12、我国利率体系未来的发展目标是形成一套以中央银行基 准利率为核心的中央银行可以有效控制的多层次的有弹性的 能够充分反映市场资金供求的利率体系。,13、我国当前的利率体系分为四个层次： （1）中央银行基准利率：存款准备金利率中央银行 再贷款利率再贴现利率。 （2）银行间利率：全国银行间拆借市场利率银行间 国债市场利率。 （3）商业银行等金融机构的存贷款利率。 （4）

14、市场利率：深沪证券交易所债券市场利率民间 借贷利率。 14、我国利率政策的主要决定因素有市场物价总水 平，国有企业利息承受能力，银行利润和社会资金 总供求情况。其中最主要的是市场物价总水平。,15、从我国现行的利率体系出发，利率市场化改革 包括以下具体内容： （1）在中央银行基准利率和商业银行的储蓄及存贷 款利率方面，要扭转过去那种由中央政府按照国民 经济计划的要求，主要从收入分配角度出发制定利 率的做法。 （2）发展银行间同业拆借市场和国债市场，形成真 正的有影响的市场利率。 （3）通过法定利率的市场化合理化，制约和引导民 间利率，以实现高效统一有弹性多层次多样化的利 率体系。,第四章金融机

15、构体系 1、金融体系的职能： （1）一国金融体系最基本的经济职能首先是充当资 金流通的媒介，使资金由盈余的单位迅速向资金缺 乏的单位，让资金发挥最大的效益。 （2）金融机构体系还承担为社会提供和创造货币的功能。 （3）各国金融当局作为金融体系的最高监管机构发 挥稳定金融体系保障金融体系安全有效运行的功能。 2、在金融机构体系中银行机构居支配地位。,3、中央银行是一国金融机构体系的中心环节，处于特殊的地位，具有对全国金融活动进行宏观调控的特殊功能。 4、商业银行的性质：P67 （1）商业银行是一种企业。 （2）商业银行与一般的企业不同，是一种特殊的饿企业。 （3）商业银行是一种特殊的金融企业。

16、5、商业银行的职能：信用中介职能，支付中介职能 ，信用创造职能，金融服务职能。其中信用中介职 能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特 征的职能。,6、职能分工型商业银行主要经营短期工商信贷业务 7、单一制银行的优点： （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务。 （3）各银行独立性和自主性很大，经营较灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。,8、单一制银行的缺点： （1）商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展，商 品交换范围的不断扩大存在矛盾。同时，在电子计算机等高 新技术大量应用的条件下，其业务发展和

17、金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中于某一地区某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益 9、分行制的优点： （1）分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性； （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益； （3）分行制由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。,10、分行制的缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）银行规模过大，内部层次机构较多，管理

18、困难。 世界上大部分的国家都实行分行制，我国也是如此。 11、银行持股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公 司控制或收购两家以上的银行。 12、深圳发展银行也是我国银说行业中第一家股票上市公司 13、农村信用合作社贯彻自主经营独立核算自负盈亏自担风 险原则是基本要求。并根据经济发展的要求，按照方便群众 。便于管理，保证安全的原则在县以下农村按区域（一般是 乡）设立的。,14、中央银行制度产生于西方资本主义国家。真正最早全面 发挥中央银行功能的应是英格兰银行（单选）多选的话在加 个瑞典银行 15、中央银行分为四种类型：单一型复合型跨国型及准中央 银行型。 16、单一的中央银行制度是指国家单独

19、建立中央银行机构， 实施全面纯粹行使中央银行的制度。两种具体情形（1）一 元式，采用总分行制。我国也是。（2）二元式。分中央和 地方两级。 17、准中央银行是指有些国家或地区只设置类似中央银行的 机构，或由政府授权某个或几个商业银行，行使部分中央银 行职能的体制。新加坡香港属于这种体制。 18、中央银行的性质是金融管理机构，它代表国家管理金融,19、中央银行的特点： （1）不以盈利为目的。 （2）不经营普通银行业务。 （3）中央银行制定和执行国家货币方针和政策时具有相对 独立性，不应受其他部门或机构的牵制和行政干预。 20、中央银行的职能：发行的银行，银行的银行，国家的银 行。P84-85 2

20、1、中国人民银行的职责： （1）制定和实施货币政策，保证货币币值稳定。 （2）依法对金融机构进行监督管理，维护金融业的合法，稳健运行。 （3）维护支付，清算系统的正常运行。 （4）持有，管理，经营国家外汇储备，黄金储备。 （5）代理国库和其他金融业务 （6）代表我国政府从事有关的国际金融活动,22、投资银行其经营资本主要依靠发行自己的股票和债券来 筹措。 23、政策性金融机构也有其独特的特征： （1）政策性银行有自己特定的融资途径，财政拨款发行财 政性金融债券是其主要的资金来源，不面向公众接受存款。 （2）政策性银行的资本金多由政府财政拨付。 （3）政策性银行经营时主要考虑国家的整体利益社会效

21、益 不以赢利为目标，一旦出现亏损，一般由财政弥补。 （4）政策性银行有自己特定的服务领域，不与商业银行竞 争。 （5）政策性银行一般不普通设立分支机构，其业务一般由 商业银行代理。,24、1994年，我国组建了三家政策性银行，即国家 开发银行中国进出口银行和中国农业发展银行。 25、国家开发银行其资金应用领域主要包括：制约 经济发展的“瓶颈”项目；直接增强综合国力的支柱 产业的重大项目；高新技术在经济领域应用的重大 项目；跨地区的重大政策性项目等。 26、国家开发银行的资金运动，主要分为两部分： 一是软贷款，二是硬贷款。 27、中国农业发展银行在机构设置上和其它两家政 策性银行不同在全国设有分

22、支机构。,第五章商业银行业务 1、商业银行的经营原则是安全性流动性效益性。 首先坚持安全性原则。 2、商业银行面临的风险主要有（1）国家风险，（2）信用风险，（3）利率风险，（4）汇率风险（5）流动性风险（6）经营风险（7）竞争风险。 3、流动性风险是传统商业银行的主要风险之一，指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。 4、速动资产是商业银行资产中最具有流动性的，它包括现金资产存放中央银行的准备金存款和存放同业的款项。 5、商业银行经营的首要目标在于赢利。,6、资产管理理论（简述）（1）商业贷款理论是最早的资产 管理理论，由18世纪英国经济学

23、家亚当。斯密在其国富论 一书中提出的。其资产集中于短期自偿性贷款，即基于商 业行为能自动清偿的贷款。（2）资产转移理论（3）预期收 入理论 7、商业银行资本的功能（简述） （1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营 ，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银 行避免破产提供了缓冲的余地。 （2）资本为银行的注册组织营业以及存款进入前的经营提 供起动资金。 （3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的 债权人显示了银行的实力。 （4）银行资本为银行的扩张银行新业务新计划的开拓与发 展提供了资金。 （5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可持续

24、性。和类似的或有负债；承诺；与利率或汇率有关的或有项目。,8、巴塞尔协议规定签署国银行的最低资本限额为风险 资产的8，核心资本包括股本和公开储备不能低于风险资 产的4%. 9、活期存款是银行资金来源中最具有波动性和最不可预测 的部门。 10、银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。 11、我国的同业拆借利率也已实现了市场化。 12、西方国家商业银行负债结构发生了两个较为明显的变化 ：一是存款负债的比重在降低，非存款类资金来源比重逐步 上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款比重下降 13、储蓄是商业银行重要的资金来源。 14、定期储蓄的特点是存款时间较大，比较稳定，是银行的 长期性资

25、金来源。 15、储蓄存款的作用（简述）（1）储蓄存款具有为国家积 累资金的作用（2）引导消费，形成未来的消费需求（3）储 蓄存款具有调节货币流通的作用。,16、银行在发放中长期贷款时，风险最大的是项目贷款 17、对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力 如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况现金 流量信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量 构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非 财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力 。 18、银行在发放房地产贷款时，抵押是最主要的担保形式。 19、质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该

26、动产或权利作为债权的担保。 20、五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常关注次级可疑损失。,26、商业银行证券投资的目的是取得收益降低风险 和补充银行的流动性。 27、国家债券是银行证券投资的主要种类，主要原因是：（ 1）安全性高。国家债券是所有证券中风险最低的，“金边债 券”（2）流动性强（3）抵押代用率高。 28、国库券是以贴息方式发行的短期政府债券。 29、商业银行对公司债券的投资一般比较有限，主要原因是： （1）公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税，税后收益比其他债券低。 （2）公司作为私人企业，其破产倒闭的可能性比政府和政府机构大，因此公司债券的风险很大。,（3

27、）由于公司债券的税后收益率比较低，风险又比较高，所以，公司债券在二级市场上的流动性不如政府债券。 30、中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类8金融服务并收取手续费的业务。包括汇兑业务结算业务代理业务信托业务租赁业务银行卡业务等。 31、结算工具一般银行本票支票汇票（银行汇票和商业汇票）等。 32、商业银行表外业务的突出特点是提供非资金的金融服务，服务的生产与资金流动相分离。 33、有风险的表外业务分为三大类：担保,第六章信托与租赁 1、信托财产是信托关系的中心。 2、信托财产的特征：（1）受托人为他人利益而掌握的财产 。（2）信托财产的物上代位性。（3）信托财产的独立性。 3、信托财产的运动方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。 4、信托的种类： （1）按信托目的分可以分为公益信托和私益信托。 （2）按信托关系建立的依据不同，可以分为设定信 托和法定信托。,（3）按信托行为的不同可以分为契约信托和遗嘱信托。 5、资金信托是指以货币资金为信托财产，各信托关 系人以此建立的信托。 6、资金信托最根本的特征是以货币形态的信托资产 为中心，信托终止时，受益人所得到的是货币形态 的资产。 7、资金信托的内容：（1）融资性资金信托，是最 典型的资金信托业务，包括信托存款信托贷款和委 托贷款，（2）投资性资金信