某电力公司内蒙古分公司财务管理制度

某电力公司内蒙古分公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范某电力公司内蒙古分公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和政策规定。全面预算原则：实行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和考核。资金集中管理原则：公司资金实行集中管理，提高资金使用效率。成本效益原则：在财务管理中注重成本控制，追求效益最大化。风险控制原则：识别、评估和控制财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门根据工作需要设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部门配备具有专业资格和丰富经验的财务人员，定期进行业务培训和职业道德教育，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。3.财务人员职责财务负责人职责：负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务战略，参与公司重大决策，组织编制和执行财务预算，监督财务预算的执行情况，定期向公司领导汇报财务工作情况。会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果；负责财务凭证的填制、审核和保管；负责财务档案的整理、归档和保管；协助财务负责人做好财务管理工作。出纳人员职责：负责公司现金、银行存款的收付和保管工作；负责编制现金流量表；负责银行账户的管理和维护；协助会计人员做好财务核算工作。三、财务预算管理1.预算编制原则合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和政策规定。全面性原则：预算编制应涵盖公司所有的经济活动和财务收支。准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，具有可操作性。严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。2.预算编制程序每年第四季度，公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定下一年度财务预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、流程和时间要求。各部门根据公司财务预算编制方案，结合本部门的工作实际，编制本部门的年度预算草案，报送公司财务部门。公司财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，形成公司年度财务预算草案，报公司领导审批。公司年度财务预算草案经公司领导审批后，提交公司董事会审议通过，并报上级主管部门备案。3.预算执行与控制公司各部门必须严格执行经批准的财务预算，确保预算目标的实现。公司财务部门负责对财务预算的执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。公司建立预算执行情况考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序进行审批。预算调整申请由各部门提出，经公司财务部门审核后，报公司领导审批。预算调整方案经公司领导审批后，由公司财务部门负责组织实施。四、资金管理1.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构。公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，筹集资金必须符合国家法律法规和政策规定。公司财务部门负责资金筹集的具体工作，建立健全资金筹集管理制度，规范资金筹集程序，防范资金筹集风险。2.资金使用管理公司资金实行集中管理，统一调配使用。公司各部门根据业务需要，提出资金使用申请，经公司财务部门审核后，报公司领导审批。公司财务部门按照公司领导审批意见，及时办理资金支付手续，确保资金安全、及时、准确支付。公司建立资金使用跟踪反馈制度，对资金使用情况进行跟踪、监控和分析，及时发现资金使用过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。3.资金结算管理公司财务部门负责办理公司的资金结算业务，包括现金收付、银行存款收付、票据结算等。公司财务部门应严格遵守国家有关资金结算的法律法规和政策规定，规范资金结算程序，确保资金结算安全、准确、及时。公司财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保银行账户余额准确无误。4.资金安全管理公司建立健全资金安全管理制度，加强对资金安全的防范和控制。公司财务部门应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。现金收付必须当面点清，日清月结，做到账实相符。公司财务部门应加强对银行存款的管理，定期核对银行存款余额，及时发现和处理银行存款账户异常情况。公司应加强对票据的管理，建立票据管理制度，规范票据的购买、保管、使用和核销程序，确保票据安全。五、资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。公司建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等管理流程。公司财务部门负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。公司各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护，定期对固定资产进行检查和保养，确保固定资产正常使用。2.流动资产与其他资产管理公司流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。公司建立流动资产管理制度，加强对流动资产的管理和控制，提高流动资产的使用效率。公司应收账款管理应建立客户信用评估制度，加强对客户信用状况的调查和分析，合理确定信用额度和信用期限，及时催收应收账款，防范应收账款风险。公司存货管理应建立存货采购、验收、入库、保管、发出等管理制度，加强对存货的管理和控制，确保存货安全、完整。公司其他资产管理应建立相应的管理制度，加强对无形资产、长期待摊费用等其他资产的管理和控制，确保资产的合理使用和保值增值。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确核算公司的成本费用。公司成本费用核算应按照国家统一的会计制度和公司内部财务管理制度的规定进行，确保成本费用核算的真实性、准确性和完整性。2.成本费用控制措施公司建立成本费用控制制度，加强对成本费用的控制和管理，降低公司运营成本。公司各部门应根据本部门的业务特点和成本费用构成，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。公司财务部门应加强对成本费用的核算和分析，及时发现成本费用控制过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。3.成本费用报销管理公司建立成本费用报销制度，明确成本费用报销的范围、标准和程序。公司各部门人员发生的成本费用支出，必须按照规定的程序和要求填写报销凭证，经部门负责人审核、公司财务部门审核后，报公司领导审批。公司财务部门应严格按照成本费用报销制度的规定进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。七、收入与利润管理1.收入管理公司收入是指公司在日常经营活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括电费收入、其他业务收入等。公司建立收入管理制度，加强对收入的管理和控制，确保收入的真实性、准确性和完整性。公司电费收入应按照国家有关电价政策和合同约定及时足额收取，不得擅自调整电价或变相降低电价。公司其他业务收入应按照相关规定及时入账，不得隐瞒或截留收入。2.利润管理公司利润是指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。公司建立利润管理制度，加强对利润的管理和分析，确保公司利润目标的实现。公司财务部门应定期编制利润表，对公司利润情况进行分析和评价，及时发现利润形成过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。公司应按照国家有关规定及时缴纳企业所得税，合理分配利润，确保公司的可持续发展。八、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司财务部门应按照国家统一的会计制度和公司内部财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不得虚报、瞒报财务数据。公司财务报告编制完成后，应经公司财务负责人审核、公司领导审批后，报送上级主管部门和相关政府部门。2.财务分析公司财务部门应定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为公司领导决策提供依据。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等进行全面分析和评价。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等内容，语言简洁、数据准确、分析深入、建议可行。九、财务内部控制与监督1.财务内部控制制度公司建立健全财务内部控制制度，规范财务行为，防范财务风险。财务内部控制制度应涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告与财务分析等各个方面，明确各岗位的职责和权限，建立相互制约、相互监督的机制。公司财务部门应定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现内部控制制度存在的问题，并提出改进措施和建议。2.内部审计监督公司设立独立的内部审计部门，负责对公司的财务收支、经济活动和内部控制制度进行审计监督。内部审计部门应定期对公司的财务状况、经营成果和内部控制制度进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。公司各部门应积极配合内部审计部门的工作，及时提供相关资料和信息，对审计发现的问题应及时整改。3.外部监督检查公司应接受国家有关部门和上级主管部