财务管理制度llf2

财务管理制度llf2一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及下属各分支机构、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。制衡性原则：建立健全内部财务监督机制，明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作体系。二、财务组织架构与职责1.财务部门设置公司设立财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位。2.职责分工财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度与流程。组织财务预算编制、执行与监控，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系。审核重要财务事项，确保财务活动符合公司规定和法律法规要求。会计负责公司账务处理，按照会计准则和制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计进行财务报表编制和其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度预算草案。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部对预算执行情况进行跟踪和监控，定期分析预算执行差异，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，说明调整原因和调整金额。财务部对调整申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审批。经批准后，财务部对预算进行相应调整。四、收入管理1.销售收入管理销售部门负责签订销售合同，并及时将合同信息传递给财务部。财务部根据销售合同和发货情况，确认销售收入的实现。对于已发货但不符合收入确认条件的，设置相应的备查账进行记录。加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收货款。对逾期应收账款，制定专门的催收措施，确保公司资金及时回笼。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，由相关业务部门负责收取，并及时足额上缴财务部。财务部对其他收入进行统一核算和管理，确保收入的准确性和完整性。五、成本费用管理1.成本管理生产成本管理：生产部门负责制定生产计划和成本控制目标，优化生产流程，降低生产成本。财务部对生产成本进行核算和分析，提供成本信息支持。采购成本管理：采购部门负责选择供应商，签订采购合同，控制采购价格和质量。财务部参与采购合同的审核，监督采购成本的执行情况。2.费用管理费用报销审批流程：员工发生费用支出后，填写费用报销单，按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，到财务部办理报销手续。费用报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等，严格控制费用支出。财务部对费用报销进行审核，对不符合规定的报销申请予以退回。费用分析与控制：财务部定期对费用支出情况进行分析，找出费用变动原因，提出费用控制建议。各部门根据费用分析结果，采取有效措施控制费用增长。六、资产管理1.流动资产货币资金加强现金库存限额管理，确保现金安全。严格执行现金收支审批制度，严禁坐支现金。定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。应收账款建立应收账款台账，详细记录客户信息、欠款金额、账龄等情况。按照账龄分析法计提坏账准备，对可能发生的坏账及时进行处理。存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并进行处理。2.固定资产固定资产购置：根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。购置固定资产时，按照规定的采购流程进行操作。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。财务部定期对固定资产折旧情况进行核对和检查。固定资产清查：每年至少进行一次固定资产清查，确保固定资产的安全和完整。对于清查中发现的问题，及时进行处理。3.无形资产无形资产的取得、摊销和处置，按照相关会计准则和公司规定进行核算和管理。定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产的账面价值真实反映其实际价值。七、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。按照规定履行融资审批程序，确保融资活动合法合规。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。重大资金支出需经过公司管理层集体决策。合理安排资金用途，确保资金优先用于公司核心业务和重点项目。加强资金预算管理，提高资金使用效率，避免资金闲置或浪费。3.资金监控财务部定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金风险。建立资金预警机制，对资金余额、资金周转率等关键指标设定合理的预警值，当指标出现异常时及时发出预警信号。八、税务管理1.税务申报与缴纳财务部负责按照国家税收法律法规的规定，准确计算应纳税额，及时进行税务申报和缴纳。建立税务台账，记录各项税费的申报、缴纳情况，确保税务工作的准确性和完整性。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。九、财务报告与分析1.财务报告编制财务部按照国家统一的会计准则和制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，由财务经理进行审核，确保报表数据准确、内容完整。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等，为公司管理层提供决策支持。根据财务分析结果，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。十、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、成本费用控制、资产管理等各个方面。明确各岗位的职责权限和工作流程，确保财务工作有序进行。加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等。对内部审计中发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。十一、财务信息化管理1.财务软件应用选用适合公司业务发展的财务软件，实现财务核算、财务管理等工作的信息化。加强对财务软件的培训和使用管理，确保财务人员熟练掌握软件操作技能。2.财务信息系统安全建立财务信息系统安全管理制度，保障财务信息的安全。采取数据备份、加密、访问控