财务制度-银信小额贷款公司财务管理制度文件汇编

财务制度-银信小额贷款公司财务管理制度文件汇编一、总则1.目的为加强银信小额贷款公司财务管理，规范财务行为，确保公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业监管要求，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于银信小额贷款公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、稳健性、真实性、准确性、及时性原则，确保财务信息真实可靠，财务活动合规有序。二、财务机构与人员职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.财务人员职责财务经理职责负责组织领导财务部门日常工作，制定财务工作计划和财务管理制度，审核重要财务事项，协调与外部监管机构及其他相关部门的关系。会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，核算各项收入、成本、费用，确保财务数据准确无误。出纳人员职责负责办理现金收付、银行结算业务，保管库存现金、有价证券和有关印章，登记现金和银行存款日记账，定期盘点现金，保证账实相符。三、财务预算管理1.预算编制年度预算编制每年末，财务部门根据公司战略规划、经营目标及上一年度预算执行情况，结合市场预测和公司实际经营状况，编制下一年度财务预算草案，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。预算审批财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行与监控各部门按照批准的财务预算组织实施，严格控制各项费用支出。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，需要调整财务预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，按规定程序报公司管理层和董事会审批。四、收入管理1.贷款利息收入按照贷款合同约定的利率和计息方式计算贷款利息收入，确保利息收入及时、足额入账。对逾期贷款按照规定计收复利，严格执行利率政策，不得擅自提高或降低贷款利率。2.其他收入包括手续费收入、咨询费收入等其他业务收入，应按照相关业务合同或协议的约定确认收入，确保收入核算准确、完整。五、成本费用管理1.成本费用分类营业成本主要包括贷款损失准备、业务及管理费等。贷款损失准备根据贷款风险状况合理计提，业务及管理费按照规定的开支范围和标准进行控制。期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用涵盖公司行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用；销售费用主要用于市场拓展、营销推广等方面的支出；财务费用包括利息支出、手续费支出等。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确各项成本费用的开支标准和审批流程。各部门应严格控制费用支出，不得超预算、超标准列支费用。加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行统计和分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施降低成本费用。六、固定资产管理1.固定资产购置公司购置固定资产应按照规定的审批程序进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核资金来源后，报公司管理层审批。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量和使用效益。2.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按照规定计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行账务处理。3.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的审批程序进行。处置固定资产应进行评估作价，确保资产处置价格合理、公正。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。七、资金管理1.资金筹集公司可通过股东投入、金融机构借款等合法途径筹集资金，确保资金来源合法、合规。制定合理的资金筹集计划，根据公司经营需要和资金状况，优化资金结构，降低资金成本。2.资金运用加强资金流动性管理，合理安排资金投放，确保公司资金安全。严格控制资金拆借和对外投资业务，防范资金风险。建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出应经公司管理层和董事会审批。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算安全、准确、及时。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，保证账账相符。八、财务风险管理1.风险识别与评估财务部门应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。建立风险预警指标体系，通过对关键财务指标的分析，及时发现潜在的财务风险。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于信用风险，加强贷款客户信用评级和风险管理，合理计提贷款损失准备；对于市场风险，密切关注市场动态，采取适当的套期保值等风险管理工具；对于流动性风险，优化资金配置，保持合理的资金流动性。定期对财务风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整风险应对策略，确保公司财务风险可控。九、财务报告与信息披露1.财务报告编制财务部门应按照国家统一会计制度和监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，不得虚报、漏报、瞒报财务信息。2.财务报告审核与报送财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后，报送相关部门和监管机构。按照规定的时间和方式向股东、债权人等利益相关者披露公司财务信息，确保信息披露的及时性、准确性和透明度。十、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度等进行审计监督。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，对发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。2.外部监督积极配合外部审计机构、监管部门的检查和监督工作，如实提供财务资料和相关信息。对外部监督检查提出的问题，应认真分析原因，及