母子公司管控体系制度汇编之四：x集团资金管理管控制度与操作流程

母子公司管控体系制度汇编之四：x集团资金管理管控制度与操作流程一、总则（一）目的为加强X集团资金管理，优化资金配置，提高资金使用效率，防范资金风险，保障集团整体战略目标的实现，特制定本资金管理管控制度与操作流程。（二）适用范围本制度适用于X集团总部及所属各子公司、分公司的资金管理活动。（三）基本原则1.集中管理原则集团对资金实行集中管理，统一调配，以提高资金的整体运作效率。2.预算控制原则资金使用严格按照预算执行，确保资金支出的合理性和计划性。3.风险防范原则强化资金风险意识，建立健全风险预警和控制机制，保障资金安全。4.效益优先原则追求资金使用效益最大化，合理安排资金，降低资金成本。二、资金管理组织架构及职责（一）资金管理委员会1.组成由集团总裁担任主任，财务总监担任副主任，成员包括各相关职能部门负责人。2.职责（1）审议集团资金管理战略、政策和制度。（2）审批重大资金支出、融资方案等。（3）协调解决资金管理中的重大问题。（二）集团财务部门1.职责（1）负责制定和完善资金管理制度与操作流程。（2）组织实施资金集中管理，监控资金流动。（3）编制资金预算，进行资金分析与预测。（4）办理资金结算、融资等具体业务。（三）子公司财务部门1.职责（1）执行集团资金管理制度，负责本单位资金日常管理。（2）编制本单位资金预算，上报资金使用计划。（3）配合集团进行资金集中管理，及时反馈资金信息。三、资金预算管理（一）预算编制1.各子公司、分公司应于每年末根据集团战略规划和经营目标，结合自身业务特点，编制下一年度资金预算草案。2.预算内容包括现金流入、现金流出、资金结余等，应详细列示各项收支的项目、金额和时间。3.资金预算草案经本单位负责人审核后报集团财务部门。（二）预算审核与汇总1.集团财务部门对各单位上报的资金预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性。2.根据审核意见，各单位对预算草案进行调整完善后，集团财务部门汇总编制集团年度资金预算。（三）预算执行与监控1.资金预算一经批准，必须严格执行。各单位应按照预算安排合理使用资金，确保资金收支平衡。2.集团财务部门定期对资金预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行过程中的问题。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经批准。四、资金集中管理（一）账户管理1.集团实行资金账户集中管理，各子公司、分公司原则上只保留一个基本账户，其他账户应逐步清理撤销。2.基本账户的开设、变更和撤销需报集团财务部门审批。（二）资金归集1.各子公司、分公司应按照集团规定的时间和方式，将资金归集至集团指定账户。2.资金归集比例根据集团管理要求和各单位实际情况确定，一般应达到一定比例以上。（三）资金下拨1.集团根据各单位资金预算和实际需求，将资金下拨至各单位账户。2.下拨资金应专款专用，严禁截留、挪用。五、资金结算管理（一）结算方式1.集团资金结算主要采用银行转账、支票、汇票、网上银行等方式。2.各单位应根据业务性质和金额大小，选择合适的结算方式，并严格按照规定的流程办理。（二）结算流程1.业务部门根据合同或协议，填写资金支付申请单，注明支付金额、用途、收款单位等信息。2.业务部门负责人审核签字后，提交本单位财务部门。3.财务部门审核资金支付申请单的真实性、合法性和完整性，核对相关票据和凭证。4.财务部门负责人审核通过后，报本单位负责人审批。5.单位负责人审批同意后，财务部门办理资金支付手续。（三）支付审核要点1.审核支付申请是否符合预算安排和相关规定。2.审核合同或协议是否真实有效，收款单位是否准确。3.审核票据和凭证是否齐全、合规。六、融资管理（一）融资政策1.集团统一制定融资政策，明确融资原则、方式、规模和成本控制等要求。2.融资应根据集团战略规划和资金需求，合理安排融资规模和结构，降低融资成本。（二）融资计划1.各子公司、分公司应于每年末根据下一年度资金预算和经营计划，编制融资计划草案。2.融资计划草案包括融资方式、融资金额、融资时间等内容，报集团财务部门。（三）融资审批1.集团财务部门对各单位上报的融资计划草案进行审核，提出审核意见。2.重大融资项目需报资金管理委员会审批。3.经批准的融资计划由集团财务部门组织实施。（四）融资执行与监控1.各单位按照批准的融资计划办理融资业务，确保融资及时到位。2.集团财务部门对融资资金的使用情况进行监控，确保资金专款专用。3.定期对融资成本进行分析，评估融资效果，及时调整融资策略。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.集团建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动进行风险排查。2.识别的风险包括资金流动性风险、信用风险、市场风险等。3.采用定性与定量相结合的方法，对风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。2.对于资金流动性风险，合理安排资金收支，保持适度的资金储备。3.对于信用风险，加强客户信用管理，控制应收账款规模。4.对于市场风险，关注市场动态，合理运用金融工具进行套期保值。（三）风险监控与预警1.集团财务部门建立资金风险监控指标体系，实时监控资金风险状况。2.设定风险预警阈值，当风险指标接近或超过阈值时，及时发出预警信号。3.根据预警信号，采取相应的风险应对措施，及时化解风险。八、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.合理设置资金管理相关岗位，明确各岗位的职责权限。2.实行不相容岗位分离制度，如资金审批与支付、资金保管与账务处理等。（二）授权审批制度1.明确资金审批的权限和流程，各级管理人员应在授权范围内进行审批。2.重大资金支出实行集体决策和联签制度。（三）财务印章与票据管理1.财务印章应分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2.票据应由专人负责购买、保管、使用和核销，严格按照规定的流程操作。（四）内部审计与监督1.集团内部审计部门定期对资金管理活动进行审计监督，检查制度执行情况和资金使用效益。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。九、资金管理信息系统（一）系统建设目标建立高效、安全、便捷的资金管理信息系统，实现资金管理的信息化、自动化和规范化。（二）系统功能模块1.资金预算管理模块实现资金预算的编制、审核、汇总、执行监控等功能。2.资金集中管理模块包括账户管理、资金归集、下拨等功能。3.资金结算管理模块办理资金支付、收款等结算业务，并进行流程控制。4.融资管理模块管理融资计划、融资审批、融资执行等业务。5.资金风险管理模块进行风险识别、评估、监控和预警。6.信息查询与报表生成模块提供资金管理相关信息查询和报表生成功能。（三）系统运行与维护1.确保资金管理信息系统的正常运行，及时处理系统故障和数据问题。2.定期对系统进行升级和优化，满足业务发展和管理要求。3.加强系统安全管理，设置用户权限，防止信息泄露和非法操作。十、附则（一）制