酒店管理公司财产管理制度

酒店管理公司财产管理制度一、总则1.目的为加强酒店管理公司财产管理，确保公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，保障公司经营活动的正常进行，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店管理公司及其下属各酒店、部门和全体员工。3.财产定义本制度所指财产包括固定资产、低值易耗品、物料用品等各类有形资产。固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、机器设备、运输工具、家具用具等。低值易耗品：指单位价值在规定标准以下（一般为[X]元至[X]元之间），使用年限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。物料用品：指企业用于经营业务、日常维修、劳动保护方面的材料、零配件及日常用品、办公用品等。二、财产管理职责1.财产管理委员会成立财产管理委员会，由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，各部门负责人为成员。其职责如下：负责制定和修订公司财产管理制度；审议公司财产购置、处置、报废等重大事项；监督检查公司财产管理工作的执行情况；协调解决财产管理工作中出现的重大问题。2.财务部负责制定财产管理的核算办法和财务管理制度；组织财产清查、登记、核算工作，定期编制财产报表；审核财产购置、处置、报废等财务事项，监督财产资金的使用；参与财产管理委员会的相关工作，提供财务专业意见和建议。3.资产管理部门负责固定资产、低值易耗品的实物管理工作，包括资产的购置、验收、登记、保管、调配、清查等；建立健全资产台账和卡片，记录资产的详细信息；定期对资产进行盘点，确保账实相符；提出资产处置、报废等申请，配合相关部门进行审批和处理。4.使用部门负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产的安全与完整；配合资产管理部门进行财产清查和盘点工作；提出财产购置、维修、报废等需求，经审批后实施。三、财产购置管理1.购置计划各部门根据经营业务需要和财产使用状况，每年末编制下一年度财产购置计划，报资产管理部门审核。资产管理部门汇总各部门计划后，结合公司预算和实际情况，编制公司年度财产购置计划，提交财产管理委员会审议。经审议通过后的购置计划作为财产购置的依据。2.采购流程采购申请：各部门根据批准的购置计划，填写财产采购申请表，详细注明采购物品的名称、规格、型号、数量、预算金额等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。审核审批：资产管理部门对采购申请表进行审核，核实采购需求的合理性和必要性。对于重大采购项目，需提交财产管理委员会审批。采购实施：经审核审批通过后，由采购部门按照公司采购管理制度进行采购。采购过程中要严格按照规定的采购程序进行，确保采购物品的质量和价格合理。验收入库：采购物品到货后，由资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括物品的数量、规格、型号、质量等是否符合采购合同要求。验收合格后，办理入库手续，填写入库单。3.采购控制采购人员应严格遵守公司采购纪律，不得收受供应商贿赂或回扣。建立供应商评估和选择机制，定期对供应商进行评估，选择优质供应商合作。对于批量采购或金额较大的采购项目，应采用招标、询价等方式，确保采购价格合理。四、财产验收管理1.验收标准固定资产、低值易耗品的验收应按照采购合同或相关标准进行，确保其质量、规格、型号、数量等符合要求。物料用品的验收应检查其外观、质量、数量等是否符合采购要求。2.验收程序到货通知：采购部门在采购物品到货前，应提前通知资产管理部门和使用部门做好验收准备。初步验收：资产管理部门和使用部门的相关人员共同对采购物品进行初步验收，检查物品的外包装、数量等是否完好。详细验收：根据采购合同或相关标准，对采购物品的质量、规格、型号等进行详细验收。对于技术含量较高的物品，可邀请专业技术人员参与验收。验收记录：验收人员应填写验收记录，详细记录验收情况，包括验收时间、验收人员、物品名称、规格、型号、数量、质量状况等。验收合格的，验收人员签字确认；验收不合格的，应注明不合格原因，并及时通知采购部门处理。3.验收责任验收人员应认真履行验收职责，确保验收工作的准确性和公正性。如因验收疏忽导致不合格物品入库，验收人员应承担相应责任。对于验收不合格的物品，采购部门应及时与供应商协商处理，包括退货、换货、补货等。如因供应商原因造成的损失，采购部门应追究供应商的责任。五、财产入库管理1.入库手续验收合格的财产由资产管理部门办理入库手续，填写入库单。入库单应一式三联，一联留存资产管理部门作为登记资产台账的依据，一联交财务部门作为记账凭证，一联交采购部门作为结算凭证。入库单应详细注明财产的名称、规格、型号、数量、单价、金额、入库日期、供应商名称等信息。2.库存管理资产管理部门应建立财产库存管理制度，对入库财产进行分类存放、标识管理，确保库存财产的安全与完整。定期对库存财产进行盘点，核对账实是否相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。对于易损、易腐等特殊财产，应采取相应的保管措施，确保其质量不受影响。六、财产领用管理1.领用流程领用申请：使用部门根据工作需要，填写财产领用申请表，注明领用财产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。审批发放：资产管理部门对领用申请表进行审核，核实领用需求的合理性。对于贵重物品或限量领用的财产，需经财产管理委员会审批。审核通过后，由资产管理部门发放财产，并在财产台账和卡片上登记领用情况。领用签字：使用部门领用财产时，应指定专人签字领取，并在领用登记表上注明领用日期、领用人姓名等信息。2.领用责任领用人应妥善保管领用的财产，不得擅自转借、挪用或丢失。如因保管不善造成财产损坏或丢失，领用人应承担相应的赔偿责任。使用部门应定期对领用的财产进行清查盘点，确保财产的正常使用和安全。如发现财产短缺或损坏，应及时查明原因并报告资产管理部门。七、财产使用管理1.使用部门职责使用部门应负责本部门财产的日常使用和保管，制定相应的使用管理制度，确保财产的安全与完整。对员工进行财产使用培训，提高员工的财产保护意识和操作技能。定期对财产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门进行维修或处理。2.员工责任员工应严格按照财产使用说明书和操作规程使用财产，不得违规操作。爱护公司财产，妥善保管个人领用的财产，不得随意丢弃、损坏或浪费。如发现财产损坏或故障，应及时报告部门负责人或资产管理部门，不得擅自拆卸或维修。八、财产维修管理1.维修申请使用部门发现财产出现损坏或故障时，应填写财产维修申请表，详细注明财产名称、规格、型号、故障现象、维修要求等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。2.维修审批资产管理部门对维修申请表进行审核，根据财产的实际情况确定维修方式和维修费用预算。对于维修费用较高或涉及重大设备的维修项目，需提交财产管理委员会审批。3.维修实施经审批通过后，由资产管理部门负责组织维修工作。维修工作可以由公司内部维修人员进行，也可以委托外部专业维修机构进行。维修过程中，应严格控制维修质量和维修费用，确保维修工作符合要求。4.维修验收维修完成后，由资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括维修质量、维修费用、维修时间等是否符合要求。验收合格的，办理验收手续；验收不合格的，应要求维修人员重新维修，直至达到验收标准。九、财产盘点管理1.盘点计划资产管理部门应定期组织财产盘点工作，每年至少进行[X]次全面盘点。根据公司实际情况，制定详细的盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员、盘点方法等。2.盘点实施盘点人员应按照盘点计划对财产进行逐一清点，核实财产的数量、规格、型号、使用状况等信息。对于固定资产，应核对资产台账和卡片信息，确保账实相符。对于低值易耗品和物料用品，应清点实物数量，与库存记录进行核对。在盘点过程中，如发现账实不符或其他问题，应及时记录并查明原因。3.盘点报告盘点结束后，盘点人员应编制盘点报告，详细说明盘点情况，包括盘点范围、盘点时间、盘点结果、账实差异及原因分析等。盘点报告经盘点人员签字后报资产管理部门审核。4.差异处理资产管理部门对盘点报告进行审核后，针对账实差异情况提出处理意见。对于盘盈的财产，应查明原因并及时入账；对于盘亏的财产，应查明责任，属于正常损耗的，按照规定程序进行核销；属于人为原因造成的损失，应由责任人承担赔偿责任。十、财产处置管理1.处置范围财产处置包括财产的出售、转让、报废、捐赠等。有下列情形之一的财产，应当进行处置：闲置不用的财产；已超过使用年限且无法继续使用的财产；因技术进步等原因，已被淘汰或不需用的财产；因自然灾害、意外事故等原因，造成毁损无法使用的财产；其他需要处置的财产。2.处置程序提出申请：使用部门或资产管理部门根据财产实际情况，填写财产处置申请表，详细注明财产名称、规格、型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。评估鉴定：资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对拟处置财产进行评估鉴定，确定其价值和处置方式。对于价值较大或涉及重大资产的处置项目，需委托专业评估机构进行评估。审批决策：资产管理部门将处置申请及评估鉴定结果提交财产管理委员会审批。财产管理委员会根据公司实际情况和相关规定，做出处置决策。处置实施：经审批通过后，按照规定的处置方式进行财产处置。对于出售、转让等处置方式，应按照公司相关规定进行交易，确保处置价格合理、交易过程合法合规。对于报废的财产，应按照环保要求进行妥善处理。账务处理：财务部根据财产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，确保账实相符。3.处置收入管理财产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算和管理。处置收入不得截留、挪用或私设小金库。十一、财产清查结果处理1.差异分析财产清查结束后，资产管理部门应对清查结果进行深入分析，查找账实差异的原因，明确责任归属。2.整改措施针对财产清查中发现的问题，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人、整改期限和整改目标。整改措施应包括加强财产管理、完善管理制度、提高员工意识等方面。3.责任追究对于因管理不善、违规操作等原因造成财产损失的，按照公司相关规定追究责任人的责任。责任追究方式包括批评教育、经济赔偿、行政处罚等。4.总结报告财产清查结束后，资产管理部门应撰写财产清查总结报告，全面总结清查工作情况，分析存在的问题及原因，提出改进措施和建议。财产清查总结报告经审核后报财产管理委员会和公司管理层。十二、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门定期对财产管理工作进行审计监督，检查财产管理制度的执行情况、财产购置、验收、使用、处置等环节的合规性和有效性，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.日常检查资产管理部门应加强对财产管理工作的日常检查，定期或不定期对各部门财产管理情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.考核评