公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管理制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范借款与报销行为，提高资金使用效率，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则（1）借款与报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。（2）严格执行预算控制，确保借款与报销符合公司财务计划和预算安排。（3）明确审批流程，实行分级授权审批，确保借款与报销的合规性和准确性。二、借款管理1.借款范围（1）因公出差需要预支差旅费。（2）因业务需要购买办公用品、设备、材料等预支款项。（3）其他经公司批准的临时性借款。2.借款申请（1）借款人应填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、预计还款日期等内容。（2）借款申请表需经部门负责人审核，确保借款用途合理、必要，并签署意见。（3）涉及大额借款（[具体金额标准]以上）的，需经公司分管领导审批。3.借款审批（1）财务部门收到借款申请表后，应审核借款金额是否在预算范围内，还款来源是否可靠等。（2）对于符合借款条件的申请，财务部门负责人签署意见后报总经理审批。（3）总经理审批通过后，财务部门方可办理借款手续。4.借款额度（1）差旅费借款额度根据出差地点、时间、任务等因素合理确定，原则上不超过预计出差费用总额。（2）其他临时性借款额度根据实际业务需要和公司资金状况确定，最高不超过[具体金额上限]。5.借款期限（1）差旅费借款应在出差返回后[规定天数]内办理报销还款手续。（2）其他临时性借款一般应在业务完成后[规定天数]内还款，最长不得超过[具体期限]。6.逾期借款处理（1）借款人未能按时归还借款的，财务部门应及时催款。（2）对于逾期未还的借款，从逾期之日起按日加收[逾期利率]的利息。（3）情节严重的，公司将采取相应措施，如从工资中扣除、限制后续借款等。三、报销管理1.报销凭证要求（1）报销凭证必须是合法有效的发票或收据，发票应注明公司名称、发票号码、开票日期、购买内容、金额等信息，且发票印章清晰。（2）对于火车票、飞机票、车票等票据，应确保票面信息完整、真实。（3）自制的报销凭证，如差旅费报销单、费用报销单等，应填写规范、内容齐全，并有相关人员签字确认。2.报销流程（1）报销人应按照公司财务规定，将报销凭证粘贴整齐，附上《费用报销单》，详细注明报销事由、金额、报销日期等信息。（2）部门负责人对报销内容的真实性、合理性进行审核，确认无误后签署意见。（3）财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额的准确性进行审核。对于不符合要求的报销凭证，财务部门有权退回要求重新提供。（4）审核通过的报销凭证报总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行审批。（5）审批通过后，报销人将报销凭证交财务部门办理报销手续。财务部门根据审批后的报销金额支付款项。3.报销标准（1）差旅费报销标准交通费用：根据出差地点和交通方式的不同，按照公司规定的标准报销。如乘坐飞机经济舱、高铁二等座等，特殊情况需乘坐飞机头等舱、高铁一等座的，需提前经公司领导批准。住宿费用：根据出差地区的不同分为不同级别，按照相应标准报销。例如一线城市[具体标准金额]元/天，二线城市[具体标准金额]元/天等。伙食补贴：按照出差自然天数，根据不同地区给予相应的补贴标准，如[具体补贴金额]元/天。（2）办公用品及设备采购报销购买办公用品应符合公司实际需求，严格按照审批后的采购计划进行采购。报销时需提供详细的购物清单。设备采购应按照公司固定资产管理规定进行审批和登记，报销时需附上设备验收单等相关资料。（3）业务招待费报销业务招待费应严格控制在公司预算范围内，遵循必要、合理、合规的原则。报销时需注明招待对象、事由、时间等信息，并附上相关的招待清单（如菜单、消费发票等）。单次业务招待费超过[具体金额标准]的，需提前经公司分管领导批准。4.特殊情况报销处理（1）对于无法取得正规发票的支出，如小额零星采购等，需提供对方出具的收款收据，并注明采购内容、金额、日期等信息，由部门负责人签字确认后，财务部门视情况予以报销。（2）因特殊原因导致报销凭证丢失的，报销人应提供相关证明材料（如情况说明、复印件加盖原出票单位印章等），按照报销流程进行审批，经财务部门核实后可予以报销。四、审批权限1.借款审批权限（1）借款金额在[具体金额标准1]以内的，由部门负责人审核，财务部门负责人审批。（2）借款金额在[具体金额标准1][具体金额标准2]之间的，经部门负责人审核后，报公司分管领导审批。（3）借款金额超过[具体金额标准2]的，由部门负责人审核，公司分管领导审核后，报总经理审批。2.报销审批权限（1）报销金额在[具体金额标准3]以内的，由部门负责人审核，财务部门负责人审批。（2）报销金额在[具体金额标准3][具体金额标准4]之间的，经部门负责人审核后，报公司分管领导审批。（3）报销金额超过[具体金额标准4]的，由部门负责人审核，公司分管领导审核后，报总经理审批。五、监督与检查1.公司财务部门应定期对借款与报销情况进行检查，确保各项借款与报销业务符合本制度规定。2.审计部门有权对公司借款与报销业务进行审计监督，对发现的违规行为及时提出整改意见，并按照公司相关规定进行处理。3.对于违反本制度的借款与报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于责令改正、追回违规款项、扣减绩效奖金等；情节严重的，将依法追究相关人员的法律责任。六、附则1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。2.本制度自发布之日起生效实施。如有未尽事宜，参照国家相关法律法规和公司其他财