完达山股份公司财务管理制度

完达山股份公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范完达山股份公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于完达山股份公司及其所属各分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息全面、准确。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，努力降低财务成本，提高资金使用效益。二、财务管理体制1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，配备相应的财务管理人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务人员职责财务经理职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程，组织财务核算和财务分析，参与公司重大决策等。会计职责：按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，保管会计档案等。出纳职责：负责现金收付、银行结算，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账等。3.财务决策机制公司重大财务决策实行集体审议联签制度，涉及财务预算、重大投资、融资、利润分配等事项，需经公司董事会或股东会审议通过。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司董事会审议。2.预算执行公司各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如因市场环境、经营战略等因素发生重大变化，需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报公司董事会审议批准。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括股权融资、债权融资等。筹集资金需严格按照法律法规和公司内部规定办理相关手续，确保资金来源合法、合规。2.资金使用公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和相关规定，确保资金用于公司正常经营活动和发展需要。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.现金及银行存款管理严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，防范资金风险。五、资产管理1.流动资产货币资金：按照上述资金管理规定进行管理。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用评估和应收账款催收，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，按照规定程序审批后实施。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和年限计提折旧，计入相关成本费用。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。3.无形资产无形资产取得：包括外购、自行研发等方式取得无形资产，按照相关规定进行计价和核算。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和期限进行摊销，计入相关成本费用。六、成本费用管理1.成本核算公司按照产品或服务项目进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。加强成本核算基础工作，准确记录和归集各项成本费用。2.费用控制建立费用审批制度，严格控制各项费用支出。对费用支出进行分类管理，制定合理的费用标准，定期进行费用分析和控制。3.成本分析与考核定期进行成本分析，查找成本管理中的问题和不足，提出改进措施。建立成本考核制度，对各部门成本管理工作进行考核评价。七、收入管理1.收入确认原则公司按照国家统一会计制度规定的收入确认原则进行收入核算，确保收入真实、准确。2.销售政策制定合理的销售政策，包括销售价格、信用政策、销售渠道等，促进销售业务的顺利开展。3.收入核算与监控加强对销售收入的核算和监控，及时核对销售数据，确保收入足额、及时入账。对收入变动情况进行分析，发现异常及时查明原因并处理。八、利润及利润分配管理1.利润核算按照国家统一会计制度规定进行利润核算，准确计算公司的利润总额、净利润等指标。2.利润分配公司根据法律法规和公司章程规定，制定利润分配政策。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。利润分配方案需经公司董事会审议通过，报股东会批准后实施。九、财务报告与财务分析1.财务报告公司按照国家统一会计制度规定定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，经公司财务负责人审核、公司法定代表人签署后对外报送。2.财务分析财务部门定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，通过分析发现问题，提出建议和措施。十、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，确保财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确。2.内部控制执行与监督加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，定期对内部控制制度进行评价和完善，及时发现和纠正内部控制缺陷。十一、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计，监督财务管理制度执行情况，防范财务风险。2.外部审计公司按照法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计，确保财务报告真实、准确。接受国家有关部门的审计监督，配合做好相关审计工作。十二、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务档案。2.档案整理与保管按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。财务档案保管期限按照规