财务部岗位职责及工作流程全面版

千里之行，始于足下。第2页/共2页精品文档推荐财务部岗位职责及工作流程全面版财务部岗位职责及工作流

程全面版

RevisedbyLiuJingonJanuary12,2021

财务部岗位职责及工作流程

一、经理岗位职责

（一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务治理工作；（二）协助财务总监组织编制财务预算、成本打算和利润打算；

（三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时；

（四）组织对公司财务指标举行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的举行提供事实依据；

（五）举行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；

（六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细；（七）制定和完善部门财务治理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范；

（八）指导、监督公司内部财务治理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范；

（九）降实下属职员的考核、激励、培养打算，提升下级职员的整体素养；（十）定期上交公司所需的各项报表。

（十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。

（十二）完成上级交办的其他任务。

二、主管岗位职责及工作流程

（一）仔细执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务治理制度。

（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。

1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最终跟钢软举行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。

2．经以上检查、复核无误后，举行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，挑选凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清楚，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。

3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。依照审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后举行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账举行核对，保证账账相符，正确无误后举行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与k3总账核对相符。4．结转销售成本、结转损益，期末结账，依照期末结账后的凭证、账簿编制财务报表。

（三）每月月底前组织进项发票的认证，税控XXX的核对，保证当月应交税金的准确性。每月10日前完成纳税申报资料的预备。申报表、财务报表的编制并举行网上申报。纳税申报资料的报送。

（四）催促内部各岗位工作，发觉错误及时纠正，保证每月财务核算工作的顺利举行。

（五）配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供，处理各项涉税事务，做好财务、

税务审计工作。

（六）加强财务治理，确保企业资金、财产的安全与完整。

（七）做好下属职员的绩效考核工作，提升下级职员的整体素养。

（八）经常对公司的业务经营事情、资金使用状况、成本费用及盈利事情举行分析、检查，为公司的增收节支，提高经济效益出谋划策。

（九）配合部门经理做好各项日常工作。

（十）完成上级交办的其他任务。

会计核算岗位职责及工作流程

一、采购（预付）

（一）仔细执行《会计法》、行业《财务制度》、《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务治理制度。

（二）负责审核采购业务，检查进项发票，按规定审批并支付货款。

1．收到业务员从市场供应商处取回的进项发票，先整理并检查发票内容与钢软的采购信息有无

差异，如有差异应及时查明缘故，确认无误后在钢软输入进项发票，复核后发票完成，入库未

完成的单据临时别能生成发票，需让业务人员操作实提出库（实提出库完成，系统内入库自然完成），才干录入相应发票。

2．收到采购部从供应商处取回的进项发票（需经部门负责人审核过），应先核对发票清单、发票原件和合同协议，并作相应的交接确认。然后在钢软系统中复核该发票，做发票完成（进项发票一定须复核后再发票完成，否则会妨碍采购成本）。进项发票差额、发票交接需附上合同或协议等内容规定详见《采购治理实施细则》。

3．调拨货物货款的支付：收到供应商的对账单、发票等采购凭证后，对比钢软中的供应商对付款明细举行核对。如有差异应及时查明缘故。确认无误后，生成

合约付款申请，打印后按付款流程审批交出纳付款，具体详见财务治理制度《资金治理及审批方法》与补充讲明附件《日常费用支出和资金支出部门明细审批流程》。

4．调拨货物付款与采购发票的崔收，具体详见《销售治理实施细则》第三十条

销售流程第（5）、

（6）的内容。采购部治理的往来账与采购发票，具体详见《采购治理实施细则》第五章往来账款治理的第十八、十九条。第六章发票治理。

（二）做好进项发票的认证工作。每月应将收到的进项发票整理汇总后及时地做进项发票月的认证，以确定本月的进项税额。每月底检查合约执行事情表（条件已设置快速查询），进项发票完成：

A．发票量别等于入库量：对发票量大于入库量时找相关业务人员或发票录入人员核实调整，发票价格别对，超过规定额度，需填写调整单经领导

审批接受后修改，发票量小于入库量时，数量在几公斤时直截了当修改入库

量。

B．成本价差：发票量与入库量差中有0反映出来，是发票完成有误，需要举行发票取消完成，再举行发票完成。些检查是针对发票量等于入库

量，发票金额与应预付额是否一致（发票金额+记入应预付杂费=应预付

额）。

C．进项发票完成：检查采购发票完成事情（发票完成的数据中入库数是否都等于已开辟票量，入库数等于已开辟票量的是否已全部完成）。（四）复核整理采购付款等单据。对核对无误的采购业务单据，在钢软里找到并做采购发票、付款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭

证，审核无误后打印相应的凭证。需复核付款申请单审批手续的合法性、

真实性。

（五）做好记账凭证和明细账的登记工作。并登记手工“预付账款”明细账，“预付账款”明细账按供应商设置。

（六）及时核对余额，保证账账相符。将手工“预付账款”明细账与K3总账及钢软系统中的对付账款余额举行核对，并保持一致。若有差异应及时查明原

因，并作相应调整。采购有付多余款的，及时要求退回。对超过1或2月

别发生业务往来的单位要求及时退回余款。

（七）定期与供应商举行余额核对。采购部负责的供应商有往来账的治理，每月与采购部核对一次预付账款余额，无误并双方确认。及时向业务员、公司

领导提供预付账款事情，每月做一份预付账款汇总表给货物公司分管领

导、总经理、董事长。

（八）每月末依照钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入账，并并且用红字冲销上月库存商品的暂估。

（九）完成上级交办的其他任务。

二、销售（应收）

（一）仔细执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务治理制度。

（二）负责审核销售业务，检查有关收款、销售凭证。

1．收到开票员的销售提货单、XXX等销售凭证，首先检查凭证是否齐全，如销售提货单及回单联二联是否齐全，未开完发票的提货单的补单是否附上。检查经手人印章是否按规定签上。单、章别全的，要催促补全。对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。

2．对提货单、回单的数量、价格、金额与发票及钢软举行核对，如有差异，应及时和开票员、业务员联系，查找缘故，并调整差异。

3．复核整理销售收款等单据。对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做XXX、收款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。

4．做好记账凭证和明细账的登记工作。并登记手工“应收账款”明细账，“应收账款”明细账按客户设置。

（四）及时核对余额，保证账账相符。将手工“应收账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应收账款余额举行核对，并保持一致。若有差异应及时查明缘故，

并作相应调整。

（五）定期与客户举行余额核对，并保存客户余额核对凭据。经常检查应收账款事情，对超期限的应收账款，及时催促业务员催收。一季度整理一次余额在正

负20元左右的，与业务经办人降实是否继挂账或作账务处理。

（六）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表，分析应收账款回笼事情，及时向业务员和领导反映。应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理，及时上报

业务部门经理与货物公司总经理。

（七）完成上级交办的其他任务。

三、存货（成本）核算

（一）仔细执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务治理制度。

（二）负责存货核算，确保存货账账、账实相符。

1．依照财务部对存货核算、治理、成本计算及结转的要求，设置存货明细账。

2．依照业务的《采购入库单》和相应的进货发票，在钢软上举行入库资源的复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。

3．依照业务的销售《提货单》和相应的XXX，在钢软上举行出库资源的复核，在销售核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。

4．依照经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上举行复核，并制作记账凭证，登记存货明细账。

5．做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符；定期或别定期的参与存货盘点，确保账实相符。库存盘点每半年财务、采购人员一起举行实地盘存一次，仓管人员协助。总部仓管记账负责人每月底统计公司所有仓库库存货物明细表，核对无误后，做一份《存货进销存月报表》，递交财务部。

6．依照公司的《存货治理方法》，负责对仓储部门的财务指导工作。

（三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作。

（四）依照企业《财务治理制度》的要求，采纳加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证和登记存货明细账。

（五）完成上级交办的其他任务。

四、费用（复核）

（一）费用报销须按公司规定办理。一切费用报销都必须取得真实、合法的发票、凭据，费用复核员负责合法性、准确性、真实性。

（二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用，按公司名称、费用名称分开统计及汇总。

出纳岗位职责及工作流程

一、出纳

（一）办理现金收付和银行结算业务。

1．严格按照国家有关现金治理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。关于别合理、别合法，以及未经审批程序批准的收付凭证一律别予办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“XX收讫”、“XX付讫”戳记。

2．关于支付的现金数额要当面点清，防止浮现差错，以免造成经济损失。

3．所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才干办理，否则由出纳本人负责，具体详见财务治理制度《资金治理及审批方法》与补充讲明附件《日常费用支出和资金支出部门明细审批流程》。系统内当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月。

4．每笔资金的支付（包括公司内部划账），必须严格核实“资金申领表’’实付金额、用途及有关审批手续，才能够支付。依照银行存款余额领用支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加注“￥”，大写金额必需顶格写。注：退余款与现金付款必须核对清晰才可退款，以免造成公司经济损失。调拔货物，业务经办人应开具内部销售合同及提货单，然后再举行调货，财务人员关于每笔调拔货物付款时，必须要先审核相关内部销售合同与提货单。客户佣金支付须附上“佣金审批单”。

5．对每个银行购入的票据（汇票，电汇，支票，现金支票、本票等），及时输入K3或公司指定新的系统内相应票据购置中。常用供应商全称、帐号、开户行、寄信地址登记笔记本中。

6．对支付的转账支票、现金支票、电汇、汇票等按号码、开户行当天输入K3或指定的新系统举行支票领用。（包括付款单位、用途、金额、领用人等）。

7．已支付的票据，有实际金额的，钢软系统内及时操作合约、费用付款、转款完成、付款完成工作。

8．宝亿、锦兆、新开的货物分公司的银行承兑汇票直截了当在钢软中的采购付款中输入。其他公司对银行开出的全额承兑汇票与贷承兑汇票，依照出票银行别同分

开输入到K3票据备查薄中，是全额承兑汇票的输入存款利息。票据有贴现利息

的，支付利息时应依照贴现单位利息清单举行核对无误后支付，关于已付的利

息要在票据备查薄备注中注明支付日期。（输入票据时要注意银行名称的选项

全额依然贷，假如一份票据有全额又有贷要分开输入，号码其中一份少输个

0）。

9．对到期承付后的银行承兑汇票，有保证金存款利息收入的，要核对银行利息单是否正确，宝亿、锦兆直截了当在钢软中的其它费用里的保证金利息中冲减。其他

公司的应依照银行到期凭证核销K3对付票据，及到K3对付治理中的对付票据

生成利息单。

10．严格操纵签发空白支票。如因特别事情确需签发别填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支

票人在专设的登记簿上签章。

11．严禁签发空头支票，防止银行透支。

12．对逾期未用的空白转帐支票要及时注销；对填写错误的支票必须加盖“作废”

戳记，与存根一起保存；支票遗失时，要马上向银行办理挂失手续。

（二）登记现金和银行存款日记账，做到