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文档简介
千里之行,始于足下。第2页/共2页精品文档推荐财务人员岗位职责及工作标准财务人员岗位职责及工作标准
第一节财务经理
一、财务治理:
[一]岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下,领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。仔细贯彻执行有关财经政策,要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度,别断地改进财务会计工作。
2、组织制定本公司的各项财务会计制度,并催促贯彻执行。
及时检查各项制度的执行事情,如有违者,要及时制止和纠正,重大咨询题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验,别断地修订和完善各项财务会计制度。
3、组织编制本公司的财务收支打算,并组织实施。
依照董事会确定的各项指标,结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等打算,编制财务收支打算并催促执行。
4、会同公司有关部门组织固定资产和流淌资金的核定工作。依照企业进展和节省资金的要求,组织有关人员,合理核定资金定额,
加强对固定资产的治理,提高资金使用效果。
5、负责完成各项上缴任务。
依照现行税法和国家有关规定,催促办明白缴手续,按期定额地完成各种税款和上缴任务。
6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据,财务分析资料,审查对外提供的会计资料。仔细审核会计凭证和会计报表。
7、参加企业经营治理会议,参与经营决策,充分运用会计资料,分析经济效果,提供可靠信息,预测经济前景,为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。
8、随时同意上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计,对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。
9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术,逐步实现会计核算电算化。
10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。
[二]工作标准
1、每年年初向公司董事长和总经理提出通过核算的年度财务开支。
2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用,数据资料分析讲明,并提出挖潜改造的方法。
3、每季10日内对全公司资金活动事情提供文字材料。
4、对本公司财会工作人员,按照会计核算治理的要求定员定任务,分工负责,相互协调。
第二节其它:
[一]岗位职责
1、依照本公司分配方案,核算奖金,及时兑现。
2、仔细审核原始凭证,记帐凭证,会计报表和各种帐目的核算事情。
3、审核并办理差旅费报销结算业务。
4、专控范围内的设备购置,办理好专控手续。
[二]工作标准
1、严格操纵奖金发放范围,对超产奖必须操纵在应提效益工资额度的90%范围内。
2、仔细审核凭证、帐簿与报表,严格把关,发觉咨询题及时纠正。
3、按照差旅费规定的开支标准,严格审查有支出
4、控购货物,要先办理专控手续,才干购置。
第三节主办会计
一、总分类帐核算:
[一]岗位职责:
l、依照本公司采纳的会计制度,设置总帐,审核原始凭证,编制记帐凭证,汇总记帐凭证,登记总帐,编制总帐科目余额表,试算平衡,并与有关明细帐核对,保证帐帐相符。
2、编制本公司财务会计报表,核对其它会计报表。
每月终了要依照总帐和有关明细帐的记录,编制会计报表,并与其他会计相互核对,有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计
报表连同财务事情讲明书,加封面,装订成册,提交领导审核签名,及时报出(月资,要(月报、季报、年终财务决算报表)
3、治理会计凭证和报表,对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理,按规格化的要求,装订成册,集中保管。年终办完决算后,应将全年的会计资料收集齐全,移交会计档案治理人员,及时归档。
[二]工作标准:
1、严格按照国家财务制度,分清资金渠道,划清成本开支范围,正确及时编制记帐凭证,经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上,月末编制科目汇总表登记总帐。
2、严格按照现行会计核算制度和要求,及时、正确地编制所规定的会计报表和报表讲明。
3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。
二、往来结算:
[一]岗位职责:
1、负责建立债权、债务清理制度,加强治理及时清理收回。
2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项,职工欠款,要按时催收结算,清理偿还。
3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐,依照审核后的记帐凭证顺序登记,并经常核对余额。
[二]工作标准:
1、每季5日编报债权、债务明细表。
2、及时清理债权、债务,杜绝长期拖欠帐款现象。
三、固定资产核算:
[一]岗位职责
1、依照现行固定资产核算制度和固定资产治理制度,负责本公司固定资产的归口治理和财务核算。
2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动事情,切实保证国家财产的安全完整。
[二]工作标准
l、固定资产治理要做到帐、卡、物三相符。
2、严格固定资产的分类,按期准确及时地计提固定资产折旧。
四、基建核算:
[一]岗位职责
l、依照上级下达的基建打算,搞好基本建设财务核算工作。
2、依照原始凭证,准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。
3。按照有关规定,准确及时地编制基本建设的财务报表。
[二]工作标准
l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。
2、准确及时地编制基本建设报表和编制讲明。
五、会计档案治理:
[一]岗位职责
l、依照会计档案治理方法,收集会计资料,整理、立卷、归档。
2、妥善保管会计档案,按制度借阅登记。
[二]工作标准
1、严格执行安全和保密制度,严防毁损、散失和泄密。
2、严格执行会计档案治理方法,存放有序,调阅
方便,按制度登记借阅。
六、纳税核算:
[一]岗位职责
1、依照现行税法条例和有关规定,负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。
2、严格按照税务部门的规定和要求,准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款(包括个人收入所得税的申报和核算,代开税票工作)。
[二]工作标准
1、严格按照税法,准确、及时和定额地缴纳税款。
2、保证别因过期纳税而浮现加收滞纳金的事情。
第四节成本会计
一、成本费用核算。
[一]岗位职责
1、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。
2、负责对各部门的内部转帐结算,按季度归集分摊,编制原始凭证汇总单。
3、负责登记好按月归集分摊的费用,辅助业务支出和间接费用按季度分摊。
4、核算各生产部门、辅助部门、治理部门的成本费用,编制成本报表,举行成本分析,每季度举行文字讲明。
5、对本公司每个职工所消耗的直截了当费用,录入微机核算到人,与效益挂钩。
6、运用微机开展成本核算,逐步实现财务核算电算化。
[二]工作标准:
1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求,以取得费用核算的细致和准确性。
2、每季对各部门各项成本费用作讲明。
分析费用升落的要紧缘故,依据要充分,数据要准确,责任要划清并经过成本分析找出加强治理、落低消耗、落低费用的途径,提出改善经营治理的措施与建议。
3、每季10日前编报成本核算季报表。
4、每年终了,元月3日前编制成本核算报表。
5、年初编制各部门成本费用打算表。
第五节出纳人员
[一]出纳岗位职责:
1、严格按照国家有关现金治理和银行结算制度的规定,依照经办人、XXX、审核人员签章的收付款凭证,举行复核,办理款项收付。关于重大开支项目,必须通过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”。“付讫”戳记。
2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金别得超过
银行核定的限额,超过部分要及时存入银行,别得以“白条”抵库,别得挪用现金。
3、掌握好银行六种结算方法,依照别同业务的发生,运用相应的结算方法。
4、签发转帐支票需经领导批准,支票上要写明用途,签发日期,规定限额,再举行登记。注明支票号码、用途,XXX签字。在有效期咨询要督促经办人办理报销手续。对填错的支票,必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时,要马上向银行办理挂失手续。别准签发空头支票。
5、按日逐笔登记现金和银行日记帐,每日下班前要清点库存现金,做到帐款相符,日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。关于未达帐款要求及时查询。别准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算。
6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的隐秘,保管好钥匙,别得任意转交他人。
7、保管有关印章和空白支票,严格按照规定用途使用,各种印章别得全部交出纳一人保管。
8、保证结算业务顺利举行。对收付款公司及其开户银行,我们要紧密配合,相互支持,文明礼貌办好一切结算业务。
9、负责办理本公司职工储蓄,每月扣款按要求登记造册。
10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人职员资(做好
事前预备工作)。
[二]工作标准:
1、严格遵守现金治理制度和银行结算制度,争取别发生差错,做到帐簿健全,凭证完整登记及时准确,手续完备,日清月结,帐款相符。
2、每周星期一上午,星期五上午办理报销业务。
3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。
4、每月8日按时发放上月工资。
二、工资核算:
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