E培训教材预算管理

预算管理

内容大纲系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明2基本概念系统目的系统特色系统关联说明系统应用前提系统概述3

凡事预则立，不预则废

预算管理，是指企业在经营管理目标的指导下，通过业务、资金、信息、人才的整合，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测与筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照、考评和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更有效管理企业和最大限度地实现管理目标。

预算划分业务预算（即经营预算）采购预算销售预算、生产预算、成本（费用）预算…………专项预算财务预算…………4基本概念协助组织经营时，在部门间合理安排有限资源，保证资源分配效率控制支出，通过预算的审批的拔款的过程，及时发现差异，并分析控制支出；监视支出，通过实现的收支状况与预算相比较，针对变化重大的项目，不管是否合利，均应视为重点关注对象，以确定这类现象的原因和应对方案。不管是资源再分配，还是控制、又或监视，最终的目的就是保证企业资金的正常流转。系统目的5预算管理系统采购管理应付管理系统其他（待定）总账系统关联说明6（一）基础系统公共管理子系统（二）供应链系统采购管理（三）财务系统总账应付管理系统应用前提7内容大纲系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明89系统主流程作业说明预算控制分类主要材料辅助材料包装材料预算项目辅材主材存货品号1品号2品号3品号4预算组原材料采购费用…………外购服务单据类型预算设置请购单费用应付单内部订单…………预算编制预算执行预算年度预算期间预算部门预算组预算项预算金额2016Q1采购部原材料主材900,000.002016Q1采购部原材料辅材50,000.00单据类型品号数量单价金额预算部门预算组预算项采购订单品号11,000100.00100,000.00采购部原材料主材采购订单品号22,000200.00400,000.00采购部原材料主材采购订单品号330030.009,000.00采购部原材料辅材采购订单品号440040.0016,000.00采购部原材料辅材10系统主流程作业说明预算控制单据明细内部订单请购单采购订单到货单直接到货单采购退货直接退货折扣与折让应付单费用应付单内容大纲系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明1112基础资料准备公司参数

设置启用预算控制13基础资料准备预算组基础资料准备14预算项基础资料准备15预算控制分类基础资料准备预算控制分类16基础资料准备单据类型预算设置17内容大纲系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明18预算编制维护预算预算执行内部订单请购单采购订单到货单直接到货单采购退货直接退货折扣与折让应付单费用应付单19日常单据录入20预算编制日常单据录入21预算执行——请购（一）日常单据录入说明：根据【预算组】【预算项】【部门】【预算期间】找到所编制的预算金额进行比较控制；预算执行——请购（二）日常单据录入22预算执行——请购（三）日常单据录入2324预算执行——采购订单日常单据录入25预算执行——到货单日常单据录入26预算执行——采购入库单日常单据录入无预算信息27预算执行——应付单日常单据录入预算执行——费用应付单日常单据录入日期请购单：需求日期采购订单：预到货日到货单：单据日期退货单：单据日期应付单：业务日期费用应付单：业务日期控制规则有前置来源单据，则预算为前置来源单据预算(如前置来源单据不做预算控制，则后置单据亦不做控制）；无前置来源单据，则根据单据类型、日期、品号、预算部门获取相应预算作为控制预算！预算执行——单据说明日常单据录入内容大纲系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明30管理报表说明31主要管理报表清单预算执行明细表实际与预算分析表部门实际与预算分析表