货币银行学第五章商业银行优质推荐课件

货币银行学第五章商业银行货币银行学第五章商业银行1一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。1、产生。（1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。2一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式1）货币的兑换业务2）货币保管业务3）异地支付业务（汇兑业务）1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。3(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。1总结：商业银行的形成途径：

1、从高利贷银行转变而来

2、以股份制形式组建而成商业银行职能的产生

1.全额准备金部分准备金，信用中介职能产生

2.保管业务存款业务，支付中介职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生

3.保管凭条银行券，发行信用货币职能产生4总结：商业银行的形成途径：

1、从高利贷银行转变而来

2、以2、商业银行的发展趋势(1)集中化。

表5-1近年来全球100亿美元以上的银行业并购排名买方卖方购并交易规模1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1668国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行10052、商业银行的发展趋势(1)集中化。排名买方卖方购并交易

6(2)全能化。商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。(4)国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。(5)社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。(3)电子化。自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。6(2)全能化。(4)国际化。经济国际一6二、商业银行的性质与地位商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是金融体系的主体。

7二、商业银行的性质与地位商业银行是以追求最大利润为目标，以多三、商业银行的组织形式建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则组织形式：单元制分支行制银行持股公司制跨国联合制8三、商业银行的组织形式建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则商业银行的资产、负债与资本一、商业银行的资产负债结构二、商业银行的资本金三、商业银行的负债四、商业银行的资产9商业银行的资产、负债与资本一、商业银行的资产负债结构9

一、商业银行的资产负债结构

如表5-1所示说明：以上是一张典型的资产负债表，每一个具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负债项目的总额相等。即：资产=负债+资本10

一、商业银行的资产负债结构

如表5-1所示10

11表5.1美国1990年底所有商业银行合并资产负债表资产（资金运用）负债（资金来源）准备金2交易存款18收款过程中的现金3非交易存款在其他银行的存款2储蓄存款17证券小额定期存款（＜$10万）19美国政府及其所属机构13大额定期存款（≥$10万）15州和地方政府及其他证券6借款24贷款银行资本7工商业贷款19

不动产贷款24

消费者贷款11

银行间贷款6

其他贷款7

其他资产（如实物资产）7

总额100总额10011表5.1美国1990年底所有商业银行合并资11二、商业银行的资本金1.资本金的含义及其构成（1）含义（2）构成普通股股本核心资本永久非累积优先股

公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金、少数股东权益等附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务12二、商业银行的资本金1.资本金的含义及其构成122.资本金的功能（1）营业功能（2）保护功能（3）管理功能资料：

商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。132.资本金的功能13三、商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借入款两大类。（一）存款种类存款目的标准：分为交易账户、非交易账户存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款。14三、商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存支票存款在美国，支票存款有三种不同的形式：（1）不付息的活期存款（demanddeposits）（2）有息的可转让提款单存款（NOW）和超级可转让提款单存款（Super-NOW）（3）货币市场存款账户（MMDA）15支票存款在美国，支票存款有三种不同的形式：15非交易存款

非交易存款的利息较支票存款高，但不可开支票，因而不能直接充当交易媒介。在美国非交易存款也有三种基本类型：储蓄存款小额定期存款（10万美元以下）大额定期存款（CDs）（10万美元以上）。16非交易存款非交易存款的利息较支票存款高，但不可开支票，因而州和地方政府及其他证券6对损失类贷款，比率为100%；自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。州和地方政府及其他证券6（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。市场风险的一个具体内容是外汇风险。工商业贷款19从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。（2）提高我国商业银行资本充足的途径（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。（1）资本充足率要求二级资本：又称附属资本。交易存款18券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务金融监管当局三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；（二）借入款种类同业拆借（用途）（1）同业借款转抵押、转贴现再贴现：再贴现利率<贴现利率<流动资金贷款利率（2）向央行借款

再贷款（用途、分类）（3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金）（4）证券回购协议17州和地方政府及其他证券6（二）借入款种类四、商业银行的资产（一）现金资产准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。18四、商业银行的资产（一）现金资产18（二）证券投资投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收益投资的管理：投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。19（二）证券投资投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等19（三）贷款1.贷款种类期限标准：分为短期、中期、长期贷款。贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款。风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失20（三）贷款1.贷款种类20资料：实行贷款五级分类管理对

我国商业银行的挑战挑战一，银行的不良贷款会显著上升

我国银行的不良贷款率上升，即银行原来不计算在“不良贷款”内的债权，现在必须明确地分类到“关注”或“次级”、“可疑”、“损失”类中。21资料：实行贷款五级分类管理对

我挑战二，提取损失准备金会明显上升。银行在提取普通准备金以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。

该政策对专项准备金提取的参照比率：关注类的贷款，2%；对次级类贷款，比率为20%；对可疑类贷款，比率为50%；对损失类贷款，比率为100%；同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动20%。22挑战二，提取损失准备金会明显上升。22挑战三，银行短期利润水平将受到影响

银行提取损失准备金制度相应调整，准备金增加而分流了利润，因而银行的业绩将因此在短期内受到影响。中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理。23挑战三，银行短期利润水平将受到影响23主要商业银行不良贷款情况表

2004年9月30日

单位：亿元、％余额不良贷款占比不良贷款1699813.37其中：次级类贷款32262.54可疑类贷款86196.78损失类贷款51534.05不良贷款分机构

国有商业银行1559615.71股份制商业银行14025.0324主要商业银行不良贷款情况表

2004年9月30日

单位：亿元（四）其他资产包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。25（四）其他资产包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。商业银行的表外业务含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。26商业银行的表外业务含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产在美国，支票存款有三种不同的形式：国家风险：指借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。表外资产的风险资产量加权风险资产=表内资产的风险资产量+储蓄存款17州和地方政府及其他证券6180，000在美国非交易存款也有三种基本类型：大额定期存款（CDs）（10万美元以上）。（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。和公积金、少数股东权益等该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总额100在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生市场约束：推进信息披露确保市场对银行的约束效果（4）对银行内部控制制度的监管1、无风险的表外业务亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类：转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。

同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。代理业务——典型的中间业务信托业务：即信任委托，与代理业务的区别租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。信用卡业务。27在美国，支票存款有三种不同的形式：1、无风险的表外业务亦称中2、有风险的表外业务

——狭义的表外业务这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。包括：贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务金融保证业务：主要有备用信用证、贷款承诺及贷款销售等业务。金融衍生工具交易业务：如金融期货、期权、利率互换和远期利率协议等交易。

282、有风险的表外业务

——狭义中间业务和表外业务的联系与区别其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

29中间业务和表外业务的联系与区别其联系是：二者都不在商业银行的商业银行经营管理理论一、商业银行的经营原则——“三性”原则（一）流动性是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求

（二）安全性是指银行经营中应尽量减少资产风险。

（三）盈利性是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行以追求利润最大化为最终目标。

30商业银行经营管理理论一、商业银行的经营原则——“三性”原则3“三性原则”间的关系

商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。31“三性原则”间的关系

商业银行经营的三个原则既是相互统一的，二、商业银行的资产负债管理从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了1、资产管理2、负债管理3、资产负债综合管理的演变过程。32二、商业银行的资产负债管理从时间发展的角度来看，商业银行（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)

在20世纪60年代之前，银行资金来源渠道比较单一，60%以上是活期存款，因而难以有所作为，只有把精力放在资产管理上。资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金、证券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题：（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。（2）尽可能购买收益高、风险低的证券。（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。“6C”标准（4）在不损失专业化优势的前提下，尽可能通过资产的多样化来降低风险。

33（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)在20世纪（二）负债管理理论20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣，非银行金融机构迅速发展，使银行资金来源渠道和数量受到威胁，同时通货膨胀率也开始上升，且商业银行受到政府利率管制，吸收资金的能力进一步衰弱，迫使商业银行开始发掘负债项目来满足准备金要求和流动性，即负债管理理论应运而生了。34（二）负债管理理论20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣，非商业银行的负债管理活动可以分为两类：一类是合理利用现有的负债渠道，完善银行的负债结构，降低负债风险和负债成本。另一类则是积极进行金融创新，在法规允许的范围内，尝试新的负债业务，低成本吸引更多的负债。

35商业银行的负债管理活动可以分为两类：一类是合理利用现有的负债(三）资产负债综合管理20世纪70年代末，资产负债联合管理理论产生。该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。36(三）资产负债综合管理20世纪70年代末，资产负债联合管理理以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。加权风险资产=表内资产的风险资产量+总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。2、有风险的表外业务

——狭义的表外业务其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生(三）资产负债综合管理（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。流动性风险：因为银行无力满足客户的提款要求或正当的贷款申请而造成损失的风险。表外资产的风险资产量最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。对损失类贷款，比率为100%；20世纪70年代末，资产负债联合管理理论产生。含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。资产负债综合管理资产负债联合管理包括多种方法，如偿还期对称理论、资金集中管理理论、不同中心分配理论等，目前这些理论已被许多商业银行所抛弃，下面介绍各国商业银行普遍采用的缺口管理法和资产负债比例管理法。37以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大资产负债综合管1.缺口管理也叫差额管理，是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口（gap），进行分析和管理。以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和负债之间的不同组合，可以有三种不同的缺口管理战略：381.缺口管理也叫差额管理，是根据期限或利率等指标将资产和负债（1）零缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间不存在缺口。在这种战略下，当利率水平上升时，资产收益和负债成本都将同比例上升，因此从理论上说，利率波动的影响能够被完全抵消，银行的总收益将保持不变。39（1）零缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动（2）正缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例大于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间存在一个正缺口。在这种战略下，利率的上升将使银行的收益增加，利率的下降则是银行的收入减少。（3）负缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例小于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间存在一个负缺口。在这种战略下，利率的上升将使银行的收益减少，利率的下降则是银行的收入增加。40（2）正缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例大于浮动零缺口模型正缺口模型负缺口模型

浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮动利率资产浮动利率负债固定利率负债固定利率资产浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债明白了！41零缺口模型浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮2.资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。

相关链接：中国人民银行于1994年颁布了《信贷资金管理暂行办法》，决定从当年起，对商业银行实行资产负债比例管理，同时还颁布了《商业银行资产负债比例暂行监控指标》，决定从1998年1月1日起，正式取消对商业银行贷款限额控制，推行资产负债比例管理。422.资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的第五节政府对商业银行的监管一、商业银行面临的主要风险

1.信用风险：指贷款到期后，借款方不能归还贷款从而使放款方承受损失的风险。

2.国家风险：指借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。国家风险的表现形式之一是转移风险，是指由于外汇管制导致借款人无法偿还管制外汇标值的外国银行债务的风险。3.市场风险：指银行的表内和表外头寸由于市场价格的变动而遭受损失的风险。市场风险的一个具体内容是外汇风险。43第五节政府对商业银行的监管一、商业银行面临的主要风险434.利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风险。

5.流动性风险：因为银行无力满足客户的提款要求或正当的贷款申请而造成损失的风险。6.操作风险：最重大操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。444.利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风二、对商业银行监管的基本内容

1.对商业银行设立和变更事项的审批2.银行营运过程中的监管

（1）资本充足率要求（2）流动性要求（3）资产质量监管（4）对银行内部控制制度的监管（5）风险集中和风险暴露的监管3.一些被“放松”的监管内容4.存款保险制度5.信息不对称

45二、对商业银行监管的基本内容1.对商业银行设立和变更事项的（1）巴塞尔协议由来：

巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国的富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。为了强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。这就是著名的《巴塞尔协议》。46（1）巴塞尔协议46也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模型的计量方法，这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。180，000自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。二、商业银行的资产负债管理中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理。国有商业银行5（1/8%），加到信用风险方案中的加权风险资产中，而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。1美国1990年底所有商业银行合并资产负债表股本以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大国家风险：指借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。对损失类贷款，比率为100%；20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣，非银行金融机构迅速发展，使银行资金来源渠道和数量受到威胁，同时通货膨胀率也开始上升，且商业银行受到政府利率管制，吸收资金的能力进一步衰弱，迫使商业银行开始发掘负债项目来满足准备金要求和流动性，即负债管理理论应运而生了。商业银行的资产、负债与资本从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。主要内容资本的组成一级资本：又称核心资本二级资本：又称附属资本。其中核心资本在总资本中的比率不得低于50%。风险权数系统侧重点放在信用风险及信用风险中更深层面的国家转移风险。权数体系可归纳为两部分：一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数；47也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。即：表内资产的风险资产量=∑表内资产×相应的风险权数表外资产的风险资产量=∑表外资产×信用转换系数×表内相对资产的风险权数48另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数目标标准比率《巴塞尔协议》衡量资本充足率的主要尺度是资本对加权风险资产的比率。即：其中：加权风险资产=表内资产的风险资产量+

表外资产的风险资产量并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。49目标标准比率49表5-2某商业银行各项资产

单位：万元表内资产项目金额风险权数风险资产现金政府债券拆放同业房屋抵押贷款商业贷款固定资产合计100，000500，0001000，000600，0001000，000800，0004000，00000.10.20.511——

050，000200，000300，0001000，000800，0002350，000表外资产项目本金转换系数风险权数风险资产回购协议履约担保跟单信用证300，000100，000400，00010.50.2

1300，0000.210，000180，000合计800，000——

——390，00050表5-2某商业银行各项资产若该银行总资本为200，000万元，核心资本为120，000万元，51若该银行总资本为200，000万元，核心资本为51(2)《巴塞尔协议》的《补充协议》由来自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称《补充协议》。52(2)《巴塞尔协议》的《补充协议》由来52基本内容针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。扩充了资本范围的定义，增加了三级资本：有短期次级债务组成，且必须满足一系列限制条件。资本比率的计算中，将市场风险的测量值（资本保险金）乘以12.5（1/8%），加到信用风险方案中的加权风险资产中，而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。53基本内容53标准计量法：是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总；内部模型法：也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模型的计量方法，这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。54标准计量法：54（3）新巴塞尔协议由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。

1996年巴塞尔委员会提出了粗线条的新资本协议草案，2001年1月公布了详细的新协议草案，各国商业银行和监管当局对新协议草案提出许多的意见和建议，经过一年半时间研究，终于在2002年7月10日就许多重要问题达成一致意见，委员会计划于2003年第四季度确定新资本协议以便各国于2006年底实施新协议。我国金融监管当局宣布2006年暂不实行新协议。55（3）新巴塞尔协议由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风内容：1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）、2001年推出的两个新巴塞尔协议征求意见稿统称“新巴塞尔协议”。三大支柱最低资本要求:

风险范畴的拓展：信用风险的加权资本加上反映市场风险和操作风险的内容。以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大监管部门的监督检查金融监管当局三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行的内部信用评估体系；三是加快制度化进程市场约束：推进信息披露确保市场对银行的约束效果56内容：1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第交易存款18由来：巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国的富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。股本是指银行经营中应尽量减少资产风险。建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。（2）提高我国商业银行资本充足的途径也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模型的计量方法，这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。种类（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)完善银行税后利润累积资本金的规定；是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总；商业银行的负债管理活动可以分为两类：工商业贷款19保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款。股权开放，很多已经成为上市公司。在美国非交易存款也有三种基本类型：一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。（2）提高我国商业银行资本充足的途径建立健全呆帐准备金制度；完善银行税后利润累积资本金的规定；推进国有商业银行股份制改革及上市，利用资本市场增加资本金；调整资产组合中资产的风险权重。57交易存款18（1.对商业银行从事证券业务的限制分离式银行、全能式银行分业经营、合（混）业经营分业管理、合业管理2.对商业银行设立分支机构的限制3.对利率的限制581.对商业银行从事证券业务的限制58存款保险制度——即国家作为最后贷款人存款保险制度始于20世纪30年代的美国，当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国国会在1933年通过《格拉斯--斯蒂格尔法》，联邦存款保险公司（FDIC）作为一家为银行存款保险的政府机构于1934年成立并开始实行存款保险，以避免挤兑，保障银行体系的稳定。

59存款保险制度——即国家作为最后贷款人存款保险制度始于20世纪迄今为止，全球约有90个国家和地区建立了显性存款保险制度。

2005年11月，中国人民银行发布的《中国金融稳定报告（2005）》指出，金融安全网由审慎金融监管、中央银行最后贷款人职能、投资者保护制度等构成。目前在我国，投资者保护制度中只有存款保险制度尚未确立。中国人民银行同时透露，我国建立存款保险制度的时机已基本成熟。存款保险制度的具体安排中已经成熟的是：对存款人实行有限赔付；从保险范围来看，所有吸收公众存款的存款类机构都应该纳入范围，缴纳保费；对风险不同的金融机构会征收和风险度一致的费率，即差别利率等。但我国目前尚未开始筹建存款保险机构。60迄今为止，全球约有90个国家和地区建立了显性存款保险制度。

信息不对称由于信息不对称，会产生两个现象1、逆向选择（事前行为）2、道德风险（事后行为）以购买保险为例来理解61信息不对称由于信息不对称，会产生两个现象611694年，在政府的支持下，英国出现了第一家附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证工商业贷款19其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；加权风险资产=表内资产的风险资产量+区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模型的计量方法，这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总；准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。同业拆借（用途）其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家在其他银行的存款2借款24投资比例的限定：投资对资本的比例；资产负债联合管理包括多种方法，如偿还期对称理论、资金集中管理理论、不同中心分配理论等，目前这些理论已被许多商业银行所抛弃，下面介绍各国商业银行普遍采用的缺口管理法和资产负债比例管理法。一、商业银行的经营原则——“三性”原则（2）提高我国商业银行资本充足的途径其他资产（如实物资产）7利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风险。谢谢观看！1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家谢谢观看！62货币银行学第五章商业银行货币银行学第五章商业银行63一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。1、产生。（1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。64一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式1）货币的兑换业务2）货币保管业务3）异地支付业务（汇兑业务）1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。65(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。1总结：商业银行的形成途径：

1、从高利贷银行转变而来

2、以股份制形式组建而成商业银行职能的产生

1.全额准备金部分准备金，信用中介职能产生

2.保管业务存款业务，支付中介职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生

3.保管凭条银行券，发行信用货币职能产生66总结：商业银行的形成途径：

1、从高利贷银行转变而来

2、以2、商业银行的发展趋势(1)集中化。

表5-1近年来全球100亿美元以上的银行业并购排名买方卖方购并交易规模1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1668国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行100672、商业银行的发展趋势(1)集中化。排名买方卖方购并交易

68(2)全能化。商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。(4)国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。(5)社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。(3)电子化。自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。6(2)全能化。(4)国际化。经济国际一68二、商业银行的性质与地位商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是金融体系的主体。

69二、商业银行的性质与地位商业银行是以追求最大利润为目标，以多三、商业银行的组织形式建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则组织形式：单元制分支行制银行持股公司制跨国联合制70三、商业银行的组织形式建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则商业银行的资产、负债与资本一、商业银行的资产负债结构二、商业银行的资本金三、商业银行的负债四、商业银行的资产71商业银行的资产、负债与资本一、商业银行的资产负债结构9

一、商业银行的资产负债结构

如表5-1所示说明：以上是一张典型的资产负债表，每一个具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负债项目的总额相等。即：资产=负债+资本72

一、商业银行的资产负债结构

如表5-1所示10

73表5.1美国1990年底所有商业银行合并资产负债表资产（资金运用）负债（资金来源）准备金2交易存款18收款过程中的现金3非交易存款在其他银行的存款2储蓄存款17证券小额定期存款（＜$10万）19美国政府及其所属机构13大额定期存款（≥$10万）15州和地方政府及其他证券6借款24贷款银行资本7工商业贷款19

不动产贷款24

消费者贷款11

银行间贷款6

其他贷款7

其他资产（如实物资产）7

总额100总额10011表5.1美国1990年底所有商业银行合并资73二、商业银行的资本金1.资本金的含义及其构成（1）含义（2）构成普通股股本核心资本永久非累积优先股

公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金、少数股东权益等附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务74二、商业银行的资本金1.资本金的含义及其构成122.资本金的功能（1）营业功能（2）保护功能（3）管理功能资料：

商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。752.资本金的功能13三、商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借入款两大类。（一）存款种类存款目的标准：分为交易账户、非交易账户存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款。76三、商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存支票存款在美国，支票存款有三种不同的形式：（1）不付息的活期存款（demanddeposits）（2）有息的可转让提款单存款（NOW）和超级可转让提款单存款（Super-NOW）（3）货币市场存款账户（MMDA）77支票存款在美国，支票存款有三种不同的形式：15非交易存款

非交易存款的利息较支票存款高，但不可开支票，因而不能直接充当交易媒介。在美国非交易存款也有三种基本类型：储蓄存款小额定期存款（10万美元以下）大额定期存款（CDs）（10万美元以上）。78非交易存款非交易存款的利息较支票存款高，但不可开支票，因而州和地方政府及其他证券6对损失类贷款，比率为100%；自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。州和地方政府及其他证券6（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。市场风险的一个具体内容是外汇风险。工商业贷款19从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。（2）提高我国商业银行资本充足的途径（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。（1）资本充足率要求二级资本：又称附属资本。交易存款18券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务金融监管当局三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；（二）借入款种类同业拆借（用途）（1）同业借款转抵押、转贴现再贴现：再贴现利率<贴现利率<流动资金贷款利率（2）向央行借款

再贷款（用途、分类）（3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金）（4）证券回购协议79州和地方政府及其他证券6（二）借入款种类四、商业银行的资产（一）现金资产准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。80四、商业银行的资产（一）现金资产18（二）证券投资投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收益投资的管理：投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。81（二）证券投资投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等19（三）贷款1.贷款种类期限标准：分为短期、中期、长期贷款。贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款。风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失82（三）贷款1.贷款种类20资料：实行贷款五级分类管理对

我国商业银行的挑战挑战一，银行的不良贷款会显著上升

我国银行的不良贷款率上升，即银行原来不计算在“不良贷款”内的债权，现在必须明确地分类到“关注”或“次级”、“可疑”、“损失”类中。83资料：实行贷款五级分类管理对

我挑战二，提取损失准备金会明显上升。银行在提取普通准备金以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。

该政策对专项准备金提取的参照比率：关注类的贷款，2%；对次级类贷款，比率为20%；对可疑类贷款，比率为50%；对损失类贷款，比率为100%；同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动20%。84挑战二，提取损失准备金会明显上升。22挑战三，银行短期利润水平将受到影响

银行提取损失准备金制度相应调整，准备金增加而分流了利润，因而银行的业绩将因此在短期内受到影响。中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理。85挑战三，银行短期利润水平将受到影响23主要商业银行不良贷款情况表

2004年9月30日

单位：亿元、％余额不良贷款占比不良贷款1699813.37其中：次级类贷款32262.54可疑类贷款86196.78损失类贷款51534.05不良贷款分机构

国有商业银行1559615.71股份制商业银行14025.0386主要商业银行不良贷款情况表

2004年9月30日

单位：亿元（四）其他资产包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。87（四）其他资产包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。商业银行的表外业务含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。88商业银行的表外业务含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产在美国，支票存款有三种不同的形式：国家风险：指借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。表外资产的风险资产量加权风险资产=表内资产的风险资产量+储蓄存款17州和地方政府及其他证券6180，000在美国非交易存款也有三种基本类型：大额定期存款（CDs）（10万美元以上）。（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。和公积金、少数股东权益等该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总额100在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生市场约束：推进信息披露确保市场对银行的约束效果（4）对银行内部控制制度的监管1、无风险的表外业务亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类：转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。

同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。代理业务——典型的中间业务信托业务：即信任委托，与代理业务的区别租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。信用卡业务。89在美国，支票存款有三种不同的形式：1、无风险的表外业务亦称中2、有风险的表外业务

——狭义的表外业务这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。包括：贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务金融保证业务：主要有备用信用证、贷款承诺及贷款销售等业务。金融衍生工具交易业务：如金融期货、期权、利率互换和远期利率协议等交易。

902、有风险的表外业务

——狭义中间业务和表外业务的联系与区别其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

91中间业务和表外业务的联系与区别其联系是：二者都不在商业银行的商业银行经营管理理论一、商业银行的经营原则——“三性”原则（一）流动性是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求

（二）安全性是指银行经营中应尽量减少资产风险。

（三）盈利性是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行以追求利润最大化为最终目标。

92商业银行经营管理理论一、商业银行的经营原则——“三性”原则3“三性原则”间的关系

商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。93“三性原则”间的关系

商业银行经营的三个原则既是相互统一的，二、商业银行的资产负债管理从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了1、资产管理2、负债管理3、资产负债综合管理的演变过程。94二、商业银行的资产负债管理从时间发展的角度来看，商业银行（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)

在20世纪60年代之前，银行资金来源渠道比较单一，60%以上是活期存款，因而难以有所作为，只有把精力放在资产管理上。资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金、证券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题：（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。（2）尽可能购买收益高、风险低的证券。（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。“6C”标准（4）在不损失专业化优势的前提下，尽可能通过资产的多样化来降低风险。

95（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)在20世纪（二）负债管理理论20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣，非银行金融机构迅速发展，使银行资金来源渠道和数量受到威胁，同时通货膨胀率也开始上升，且商业银行受到政府利率管制，吸收资金的能力进一步衰弱，迫使商业银行开始发掘负债项目来满足准备金要求和流动性，即负债管理理论应运而生了。96（二）负债管理理论20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣，非商业银行的负债管理活动可以分为两类：一类是合理利用现有的负债渠道，完善银行的负债结构，降低负债风险和负债成本。另一类则是积极进行金融创新，在法规允许的范围内，尝试新的负债业务，低成本吸引更多的负债。

97商业银行的负债管理活动可以分为两类：一类是合理利用现有的负债(三）资产负债综合管理20世纪70年代末，资产负债联合管理理论产生。该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。98(三）资产负债综合管理20世纪70年代末，资产负债联合管理理以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。加权风险资产=表内资产的风险资产量+总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。从时间发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。2、有风险的表外业务

——狭义的表外业务其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；（3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生(三）资产负债综合管理（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。流动性风险：因为银行无力满足客户的提款要求或正当的贷款申请而造成损失的风险。表外资产的风险资产量最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。对损失类贷款，比率为100%；20世纪70年代末，资产负债联合管理理论产生。含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。资产负债综合管理资产负债联合管理包括多种方法，如偿还期对称理论、资金集中管理理论、不同中心分配理论等，目前这些理论已被许多商业银行所抛弃，下面介绍各国商业银行普遍采用的缺口管理法和资产负债比例管理法。99以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大资产负债综合管1.缺口管理也叫差额管理，是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口（gap），进行分析和管理。以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和负债之间的不同组合，可以有三种不同的缺口管理战略：1001.缺口管理也叫差额管理，是根据期限或利率等指标将资产和负债（1）零缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间不存在缺口。在这种战略下，当利率水平上升时，资产收益和负债成本都将同比例上升，因此从理论上说，利率波动的影响能够被完全抵消，银行的总收益将保持不变。101（1）零缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动（2）正缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例大于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间存在一个正缺口。在这种战略下，利率的上升将使银行的收益增加，利率的下降则是银行的收入减少。（3）负缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例小于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间存在一个负缺口。在这种战略下，利率的上升将使银行的收益减少，利率的下降则是银行的收入增加。102（2）正缺口战略：也就是使浮动利率资产占总资产的比例大于浮动零缺口模型正缺口模型负缺口模型

浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮动利率资产浮动利率负债固定利率负债固定利率资产浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债明白了！103零缺口模型浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮2.资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。

相关链接：中国人民银行于1994年颁布了《信贷资金管理暂行办法》，决定从当年起，对商业银行实行资产负债比例管理，同时还颁布了《商业银行资产负债比例暂行监控指标》，决定从1998年1月1日起，正式取消对商业银行贷款限额控制，推行资产负债比例管理。1042.资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的第五节政府对商业