企业财务管理制度及执行情况说明

企业财务管理制度及执行情况说明为进一步加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高工作效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,做到分工明确,责任到人,结合公司具体情况,制定本制度财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨一、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中减少一切不必要的开支,提高经济效益二、公司设财务部,财务经理协助总经理对公司财务进行管理。三、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐,照章办事。对于违,,并及时向相关领导报告,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,,不得离职,款项、印章、实物及未了事项。七、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用以人民币为记账单位制度九、票据管理1、公司从税务部门购买的发票由指定专人保管,必须在规定的范围内使用,发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作咬”字样,并全份保存,不得自行销毁2、公司所有的现金支票由出纳保管,出纳根据公司的经营需要合理提取现金,尽量避免大额支取。其余支票应由指定人保管,开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇收款收据是公司收取据,连号不重复,收款收据由財务部统一保管。各部门领用时由经办在开具收据时作废的要全份保存,不得丢失,公司将不定期对票据(发票、现金支票、转账单、收据)进行检查,发现问题,及时纠正,如发现重大失误或失职,处以重罚,直至追究法律责任十、财务报销管理制度1,将财务报销分为,分别说明报锄相关的借款流程及各项支出具体的財务报销度和报销流程2、日常费用报销流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算3、费用报销的一般规定(),发票背面有经办人签名::严格按单据要,:()程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销十一、工薪福利支付流程1、工资支付流程30标准()15日由财务部支付上月工资2、社会保险支付流程（1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续,,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。十二、专项支出财务报销流程专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。1、填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批2、报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请3,5作日内办理报销手续十三、其他专项支出报销流程1、费用范围(含广告)支2、费用标准,由主管部门经理抿据实际需(预测表等),经总经理签署車核意见后报董事长及其投权人审3、财务报销流程,以便财务备款签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(,合同应注明付款方式等(引)付款流办人整理发票等资料井照日常费用理一总经理审批;財务部根据审批后的