XXX公司月度财务分析报告(实例)

1、公司月度财务分析报告单位：XXXX公司报告时期：2017年4月目录1.财务状况整体评论错误!不决义书签。2.财务报表剖析错误!不决义书签。.财产欠债表剖析错误!不决义书签。财产状况及财产改动剖析错误!不决义书签。流动财产构造改动剖析错误!不决义书签。非流动财产构造改动剖析错误!不决义书签。欠债及所有者权益改动剖析错误!不决义书签。.利润表剖析错误!不决义书签。利润总数增添及组成剖析错误!不决义书签。成本花费剖析错误!不决义书签。收入质量剖析错误!不决义书签。.现金流量表剖析错误!不决义书签。现金净流量改动趋向剖析错误!不决义书签。现金流入流出构造对照剖析错误!不决义书签。现金流量质量剖析错误!

2、不决义书签。3.财务分项剖析错误!不决义书签。.盈余能力剖析错误!不决义书签。以销售收入为基础的利润率指标剖析错误!不决义书签。成本花费对盈余能力的影响剖析错误!不决义书签。收入、成本、利润增添的协调性剖析错误!不决义书签。以财产/股东权益为基础的盈余能力剖析错误!不决义书签。.成长性剖析错误!不决义书签。财产增添状况剖析错误!不决义书签。利润增添稳固性剖析错误!不决义书签。.现金流指标剖析错误!不决义书签。现金偿债比率错误!不决义书签。现金利润比率错误!不决义书签。.偿债能力剖析错误!不决义书签。短期偿债能力剖析错误!不决义书签。长久偿债能力剖析错误!不决义书签。.经营效率剖析错误!不决义书

3、签。财产使用效率剖析错误!不决义书签。存货/应收账款使用效率剖析错误!不决义书签。营业周期剖析错误!不决义书签。.经营协调性剖析错误!不决义书签。长久投融资活动协调性剖析错误!不决义书签。运营资本需求变化剖析错误!不决义书签。现金进出的协调性剖析错误!不决义书签。公司经营的动向协调状况剖析错误!不决义书签。4.综合评论剖析错误!不决义书签。.杜邦剖析经济增添值（EVA)剖析错误!不决义书签。错误!不决义书签。财务状况整体评论2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,万元，累计实现营业收入300,万元,昨年同期实现营业收入126,万元，同比增添；当月实现利润总数2,万元，累计实现利润总数

4、9,万元，较昨年同期增添；当月实现净利润1,万元，累计实现净利润7,万元，较同期增添。以下是依据沃尔评分系统对公司进行的综合评论：项目实质行业均匀综合得分项得值值分分综合能力偿债能力财产欠债率已盈余息倍数盈余能力净财产利润率总财产酬劳率运营能力总财产周转率(次）流动财产周转率（次）发展能力营业增添率资本累积率财务报表剖析2.1.财产欠债表剖析项目2016年4月2017年4月增减额表记增减率流动财产86,159,73,%非流动财产17,40,23,%财产总计103,199,96,%流动欠债76,160,84,%非流动欠债%欠债共计76,160,84,%所有者权益27,39,11,%2.1.1.财

5、产状况及财产改动剖析项目2016年4月同期构造比本期构造比增减率2017年4月流动财产86,159,%非流动财产17,40,%财产总计103,199,%2017年4月，XXXX公司总财产达到199,万元，比上年同期增添96,万元，增加；此中流动财产达到159,万元，占财产总量的，同期比增添，非流动财产达到40,万元，占财产总量的，同期比增添。下列图是财产构造与其资本根源构造的对照：2.1.2.流动财产构造改动剖析项目2016年4月同期构造比本期构造比增减率2017年4月钱币资本16,15,%应收单据34,55,%应收账款8,10,%预支款项10,11,%存货14,64,%其余项目1,1,%流动

6、财产86,159,%2017年4月，XXXX公司流动财产规模达到159,万元，同比增添73,万元，同比增添。此中钱币资本同比减少，应收账款同比增添，存货同比增添。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为%，高于应收账款的增幅，公司应收账款的使用效率获得提升。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增添所带来的风险。2.1.3.非流动财产构造改动剖析项目2016年4月2017年4月同期构造比本期构造比增减率长久投资项目2,4,%固定财产11,32,%在建工程2,%无形财产及其余2,1,%非流动财产17,40,%2017年4月，XXXX公司非流动财产达到40,万元，同期比

7、增添23,万元，同期比增添。长久投资项目达到4,万元，同比增添；固定财产32,万元，同比增添；在建工程达到2,万元，同期比增添；无形财产及其余项目达到1,万元，同比减少。2.1.4.欠债及所有者权益改动剖析项目同期构造比本期构造比增减率2016年4月2017年4月流动欠债76,160,%非流动欠债%股东权益27,39,%欠债和股东权益103,199,%2017年，XXXX公司欠债和权益总数达到199,万元，同期比增添；此中欠债达到160,万元，同期比增添，所有者权益39,万元，同期比增添。财产欠债率为，同期比增添%，产权比率为，同期比增添。从欠债与所有者权益占总财产比重看，公司的流动欠债比重为

8、，非流动欠债比重为，所有者权益的比重为。公司欠债的变化中，流动欠债增添，长久欠债增添。2.2.利润表剖析项目本月数今年累计同期累计增减额表记增减率营业收入72,300,126,173,%营业成本56,243,103,140,%营业税金及附带%销售花费9,36,15,21,%管理花费3,10,3,6,%财务花费%营业利润2,9,4,4,%利润总数2,9,4,4,%净利润1,7,4,3,%2.2.1.利润总数增添及组成剖析2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,万元,累计实现营业收入300,万元，累计较同期增添；当月实现净利润1,万元,累计实现净利润7,万元，累计较同期增添。从净利润的形

9、成过程来看：营业利润为9,万元，较同期增添；利润总数为9,万元，较同期增添。2.2.2.成本花费剖析项目本月数今年累计同期累计增减额增减率营业收入72,300,126,173,%成本花费总数69,291,122,169,%营业成本56,243,103,140,%营业税金及附带%销售花费9,36,15,21,%管理花费3,10,3,6,%财务花费%2017年4月，XXXX公司发生成本花费累计291,万元，同期比增添，此中营业成本243,万元，占成本花费总数的；销售花费为36,万元，占成本花费总数的；管理花费为10,万元，占成本花费总数的；财务花费为万元，占成本花费总数的。公司营业收入较昨年同期增

10、添，成本花费总数较昨年同期增添。此中营业成本同比增添，销售花费较同期增添，管理花费较同期增添，财务花费较同期增添。从增添速度来看，各成本花费项目中变化最大的是管理花费，应实时查明原由。2.2.3.收入质量剖析项目2017年4月2016年4月增减额增减率营业收入300,126,173,%应收账款10,8,1,%营业利润9,4,4,%经营现金净流量21,1,20,1,%2017年4月，XXXX公司累计营业收入同比增添，同时应收账款同比增添。营业收入和营业利润同比都在增添，营业收入增幅更大，应注意控制成本花费上涨。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增添。2.3.现金流量表剖析项目本月数今年累计同期累

11、计增减额增减率经营现金净流量-10,21,1,20,1,%投资现金净流量-3,-6,-5,-1,%筹资现金净流量-6,-2,-4,%现金净增添额-14,8,-5,14,%2.3.1.现金净流量改动趋向剖析2017年4月，XXXX公司现金及现金等价物累计净增添8,万元，同期比增添，此中经营活动现金净增添21,万元，同比增添1,；投资活动现金净减少6,万元，同比减少；筹资活动现金净减少6,万元，同比减少。2.3.2.现金流入流出构造对照剖析项目2016年4月2017年4月增减额增减率经营现金流入114,179,65,%经营现金流出112,158,45,%投资现金流入%投资现金流出5,6,1,%筹资

12、现金流入筹资现金流出2,7,5,%2017年4月，XXXX公司累计实现现金总流入180,万元，此中经营活动产生的现金流入179,万元，占总现金流入的比率为；实现现金总流出172,万元，此中经营活动产生的现金流出158,万元，占总现金流出的比率为。2.3.3.现金流量质量剖析经营状况较为稳固，经营活动带来的稳固现金流入可在偿还债务的同时持续知足投资需求，应注意投资合理性。财务分项剖析3.1.盈余能力剖析3.1.1.以销售收入为基础的利润率指标剖析项目2017年2月2017年3月2017年4月2017年1月营业毛利率%营业利润率%营业净利率%2017年4月，XXXX公司单月营业毛利率为，营业利润率

13、为，营业净利率为。截止到报告期末，累计营业毛利率为，营业利润率为，营业净利率为。与昨年同期对比，公司整体盈余能力在降落，虽销售毛利率增添，但花费开支和营业外支出的增添，使营业利润率和销售净利率都同比降落，对盈余状况造成较大影响。3.1.2.成本花费对盈余能力的影响剖析3.1.2.1.成本花费与利润总数的配比剖析项目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月利润总数1,2,2,2,成本花费总数48,102,70,69,成本花费利润率%2017年4月，XXXX公司单月成本花费利润率为。截止到报告期末，累计成本花费利润率为，昨年同期成本费率为，影响成本花费利润率改动的要素是利润总数比昨

14、年同期增添4,万元，增添率为；成本花费同比增添169,万元，增添率为。3.1.2.2.成本花费构造剖析项目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月营业成本/成本花费%营业税金/成本花费%销售花费/成本花费%管理花费/成本花费%财务花费/成本花费%2017年4月，营业成本、营业税金、销售花费、管理花费、财务花费分别占成本花费总数的、。截止到报告期末，营业成本、营业税金、销售花费、管理花费、财务花费分别占成本费总数用的、。3.1.3.收入、成本、利润增添的协调性剖析项目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月营业收入增添率%营业成本增添率%营业利润增添率%2017年

15、4月，XXXX公司营业成本增添率为，营业收入增添率为，营业利润增添率为。截止到报告期末，本期营业成本增添率为,营业收入增添率为,营业利润增添率为,营业成本的增添小于营业收入的增添说明公司投入产出效率有所提高，营业收入与营业成本的协调性增强，营业收入增添大于营业利润的增添，说明成本花费控制环节有待增强。营业收入同期比持续扩大的同时，也实现了公司资本的保值增值，公司成长性较好。3.1.4.以财产/股东权益为基础的盈余能力剖析2016年4月2017年4月增减表记项目总财产酬劳率%净财产利润率%总财产酬劳率表示公司所有财产获得利润的水平，全面反应了公司的盈余能力和投入产出状况。2017年4月，XXXX

16、公司本期累计总财产酬劳率为，昨年同期总财产酬劳率为，与昨年同期对比，利润总数及利息支出影响该比率增添，总财产的变动使该比率减少。净财产利润率是评论公司自有资本及其累积获得酬劳水平的最具综合性与代表性的指标，充分反应了公司资本运营的综合效益，能够用于不一样行业间的比较。2017年4月，XXXX公司本期累计净财产利润率为，与昨年同期对比，净利润的增添率为，所有者权益增添率为。3.2.成长性剖析3.2.1.财产增添状况剖析项目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月总财产增添率%股东权益增添率%流动财产增添率%固定财产增添率%2017年4月，XXXX公司与年初比总财产增添率为，股东权

17、益增添率为，流动财产增添率为，固定财产增添率为。3.2.2.利润增添稳固性剖析项目营业利润增添率利润总数增添率净利润增添率2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月%2017年4月，XXXX公司本月净利润增添率为，利润总数增添率为，营业利润增添率为。截止到报告期末，净利润增添率为，利润总数增添率为，营业利润增添率为。与昨年同期对比，营业利润的增添高于利润总数的增添，说明营业外进出对利润总数产生负面影响，需说明的是营业外进出不属于公司的常常利润。利润总数的增添高于净利润的增添，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总数的协调性变差。3.3.现金流指标剖析3.3.1.现金偿债比

18、率项目2017年4月增减表记2016年4月现金流动欠债比%现金债务总数比%现金利息保障倍数现金流动欠债比率是反应公司经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿还短期债务能力越强，XXXX公司本期现金流动欠债比为。现金债务总数比反应经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以保持目前债务规模，包含借新债还宿债的能力也难以保证。XXXX公司本期现金债务比为。现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息花费之比，本期现金利息保障倍数为倍。3.3.2.现金利润比率2016年4月2017年4月增减表记项目销售现金比率%财产现金回收率%盈余现金保障倍

19、数销售现金比率反应每1元销售获得的净现金，其数值越大越好。截止到报告期末，XXXX公司销售现金比率为。所有财产现金回收率反应公司运用所有财产获得现金的能力。截止到报告期末，所有财产现金回收率为。盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动向角度，对公司利润的质量进行评论，对公司的实质利润能力进行再次修正。在收付实现制基础上，充分反应出公司当期净利润中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，盈余现金保障倍数为倍。3.4.偿债能力剖析3.4.1.短期偿债能力剖析项目2017年2月2017年3月2017年4月2017年1月流动比率%速动比率%现金比率%截止到报告期末，XXXX公司流动比率为，速动比率为，现金

20、比率为，因为有益润产生的时期不必定表示有足够的现金偿还债务，现金比率指标能充分表现公司经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动欠债的偿还，直观反应公司偿还流动欠债的实质能力。与昨年同期对比，公司的流动比率和速动比率同期比都在降落,公司的流动财产变现能力将会减弱，短期偿债风险增大。3.4.2.长久偿债能力剖析项目2017年2月2017年3月2017年4月2017年1月财产欠债率%产权比率财产欠债率反应公司财产对债权人权益的保障程度，XXXX公司本期该比率为，截止到报告期末，产权比率为。与上年同期对比，虽财产欠债率增添，但公司盈余与经营产生现金能力都上涨，较好的利用了欠债的财务杠杆效应。3

21、.5.经营效率剖析3.5.1.财产使用效率剖析2016年4月2017年4月项目增减表记总财产周转率流动财产周转率固定财产周转率2017年4月，XXXX公司总财产周转率为，流动财产周转率为，固定财产周转率为。从投入产出角度来看，今年的总财产周转效率与昨年同期比上涨了，说明投入同样财产产生的收入有所提升，即所有财产的使用效率有所增强。总的来说是营业收入增添快于均匀财产增添，详细来看，本期的流动财产周转率为，非流动财产周转率为，流动财产的周转慢于非流动财产的周转。3.5.2.存货/应收账款使用效率剖析2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月项目应收账款周转率存货周转率2017年4月，

22、XXXX公司本月存货周转率为，应收账款周转率为。截止到报告期末，存货周转率为，应收账款周转率为，营业收入同比增幅为%，小于存货的增幅，公司存货的使用效率降落。在努力扩大市场的同时，一定严格控制存货规模，着重与收入的整体协调。营业收入同比增幅为%，高于应收账款的增幅，公司应收账款的使用效率获得提升。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增添所带来的风险。3.5.3.营业周期剖析2016年4月2017年4月项目增减表记应收账款周转天数存货周转天数营业周期天数营业周期是指从获得存货开始到销售存货并回收现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。截止到报告期末，XXXX公司营业周期为天，此中：

23、应收账款周转天数为天，存货周转天数为天。3.6.经营协调性剖析3.6.1.长久投融资活动协调性剖析一般状况下，要求公司的运营资本为正，即构造性欠债一定大于构造性财产，而且数额要能知足公司生产经营活动对资本的需求，不然，假如经过公司的流动欠债来保证这部分资本需求，公司便常常面对着支付困难和不可以如期偿还债务的风险。项目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月构造性财产36,36,37,40,构造性欠债36,38,38,39,运营资本1,-1,从长久投资和融资状况来看，2017年4月，公司长久投融资活动为公司供给的运营资本为-1,万元。公司部分构造性长久财产的资本需求也通太短期流动

24、欠债来知足，长久投融资活动起到的作用很小，公司可能面对常常性的支付风险。3.6.2.运营资本需求变化剖析运营资本需求是指公司生产经营活动中的资本占用与资本根源的差额，反应生产经营活动对资本的需讨状况。这部分资本往常由运营资原来保证，运营资本大于运营资本需求，则生产经营活动资本充分，经营协调性较好。2017年4月，XXXX公司运营资本需求为-50,万元，与上年同期-39,万元对比减少10,万元。流动欠债资本根源大于生产经营资本占用，并可知足部分构造性财产的资本需求。3.6.3.现金进出的协调性剖析公司的现金支付能力反应公司可立刻变现的财产知足送还短期欠债资本需求的能力，是公司构造性资本、生产经营活动资本能否协调的综合反应。现金进出的协调，主假如