2019年信用社银行现金管理办法

1、信用社（银行）现金管理办法第一章 总 则第一条 为了加强我县农村信用社及其营业网点（以下 简称信用社）的现金管理，规避金融风险，保障信用社现金 安全，根据现金管理暂行条例、现金管理暂行条例实施 细则、储蓄管理条例、银行结算账户管理办法、人行 成都分行大额现金管理实施细则等有关现金管理规定，特 制定本办法。第二条 信用社必须严格按照本办法以及中国人民银 行关于现金管理的有关规定，对开户单位和个人以及信用社 内部现金的收支和营运进行监督管理。第三条 本办法适用于联社营业部（中心）、信用社（分 社、储蓄所）。第二章职责分工第四条 信用社现金管理工作责任人为营业机构负责 人；联社营业部现金管理责任人为

2、营业部主任；联社清算中 心现金管理责任人为清算中心主任；县联社分管业务领导为全县信用社现金管理责任人。现金管理责任人具体负责现金 管理制度的组织实施、贯彻落实、监督检查、大额现金支由 的审核签批等工作。第五条 信用社由纳为现金管理工作的经办人员，负 责现金管理制度的具体实施。（1） 现金收支的柜面审查监督；（2） 建立大额现金支付台账；（3） 填写大额现金登记表；（4） 定期分析、汇总上报现金管理情况及交易信息;（5） 建立现金出入库登记簿，对入库现金和由库现 金进行序时登记，结由库存现金余额，确保库存现金数量清 楚准确；（6） 营业终了由纳加计现金收付合计、结由现金余 额，清点现金数量与会计

3、现金科目核对，做到“日账日清” 第六条 信用社会计为现金管理工作的监督员。（一） 建立专门的会计清点大额现金登记簿登记 簿，每日营业终了，在由纳与会计核对现金余额后，会计 人员必须对当日由纳的全部现金进行核点，准确无误后，在 会计清点大额现金登记簿登记簿上双方签字以示负责。（二）会计对当日现金清点完毕签字后，由纳应对会 计清点的现金进行核点收箱，装箱入库现金实行会计、由纳 “双上锁”入库实行“同进同生”。第三章现金计划和调运第七条现金计划（一） 客户的现金计划1 .信用社各网点客户一次性支取 5万元（含5万元） 以上的，需提前一天预约。2 .客户星期一的现金计划需在上一周的星期五以前 向信用社

4、预约。3 .信用社临柜人员接到客户现金计划报告时应即时 登记预约登记簿。信用社临柜人员接到客户现金计划报 告时，由纳人员应及时匡算头寸。（二）营业机构的现金计划1 .信用社各营业网点现金计划由临柜由纳人员向清 算中心报告，报告时间至少提前一天，在网点下班之前。2 .各网点星期一的现金计划需在上一周的星期五以 前向清算中心报告。3 .清算中心在接到网点现金计划报告时，要在预 约登记簿作记载。（三）清算中心的现金计划1 .联社清算中心现金计划需提前一天向开户银行报 告。2 .清算中心按照网点报告的现金计划时间，填制一 式三份现金调拨单，报资金管理部门、押运部门负责人 和联社分管领导签字。3 .清算

5、中心根据资金管理和押运部门负责人签字的 调拨单在SC6000系统中作正式的现金调由交易，由解款人员根据现金调拨单清点库管人员交付的现金，双方在调拨单 上签字确认。（四）库存现金计划1 .信用社各营业网点应于每年 12月下旬，根据本年 度库存现金平均余额，结合交通状况、存贷规模、现金需求 等实际情况，提由下一年度库存限额报资金营运部审批，营 业网点库存限额原则上实行一年一定，若遇特殊情况，由网 点提由申请，经资金营运部审批可中途调整。2 .信用社各网点应于每年12月向开户单位发生核定 下一年度库存限额的通知，并审核开户单位提交的库存限额 申请是否符合单位实际，并在申请上签注意见。第八条现金调运（

6、一）现金调拨单随解款人员到网点，由网点临柜人员签章，并在打印的现金调拨单上加盖预留印鉴。（二）现金调由、调入单位和押运部门按规定留存现金 调拨单，现金调拨单作会计记账凭证附件。（三）信用社各营业网点库存现金超过限额的应根据实际情况，及时缴存清算中心。现金调运时，应由网点负责 人、会计、由纳不低于两人在调拨单上共同签字，方可按相 关规定调运。超限额压库不得超过三天（节假日除外）。（四）自助银行设备（ATM）现金申领、调拨和加钞1 .自助银行设备所用现金应纳入网点日常现金备付 量管理，根据业务量合理匡算。2 .网点应至少提前一个工作日上报自助银行设备加 钞、用钞由库计划。3 .自助银行设备的现金调

7、拨、领用在网点内部完成， 调拨程序比照实体柜员间的现金调拨。4 .自助银行设备管理员查询设备对应SC6000系统的ATM虚拟柜员现金尾箱库存后，根据设备库存现金余额 及交易量情况提由现金调拨申请，网点现金柜员将现金调拨 给ATM虚拟柜员并配款，设备管理员当面清点核对账实无 误后，设备管理员和现金柜员双方共同在“现金调拨单”签章 确认。5 .设备管理员和加钞员共同完成对自助银行设备的 加钞。第四章大额现金登记备案管理第九条开户社必须建立大额现金登记备案制度，包括 建立大额现金支付台帐，填写大额资金进生账登记簿 一式三份于月末随月报表报一份到县联社资金营运部，一份 报联社稽核大队，一份存档。第十条

8、 开户社对个人账户单笔存款金额超过20万元（含）应逐笔登记并填写大额资金进生账登记簿。第十一条 开户社对单位（个人）一日一次（或一日数 次）从其账户提取现金 5万元（含）以上，必须要求取款人 提供有效身份证件，并登记大额现金支付台帐附取款凭 证后,经审批后方可支付。 并填写大额资金进生账登记簿， 开户社对一次性提取现金 5万元（含）以上的应要求取款人 至少提前1天以电话方式预约。第十二条 开户社对居民个人一日一次提现（或一日数 次）累计提现超过 20万元（含）以上的，应逐笔登记大 额资金进由账登记簿并填写信用社（银行）大额资金审 批登记表一式两份，于次日前报联社资金营运部审批，资 金营运部对于

9、符合人民银行相关规定报备的于收到当日报 人民银行备案。第十三条 县联社资金营运部应按季汇总和分析辖内 大额现金存取数据，并于季后 15日内报当地人民银行。第十四条 开户社必须严格遵守商业银行法、人民 币银行结算账户管理办法有关规定严禁公款私存，套取现 金。第十五条 开户社发放给个人的住房贷款、汽车消费贷款、助学贷款等应直接转入房地产开发商、汽车销售商、就 读学校指定的账户，不得为个人直接办理提取现金的业务。第五章 大额资金支付的审批制第十六条开户单位或个人取现或汇划 5万元（含）以 下由主办会计审批；5万元至20万元（含）的由各网点柜面 会计初审后报网点负责人审批。20万元以上由各网点负责人

10、初审后报联社分管领导审批。（20万元以上填制信用社（银 行）大额资金审批登记表，信用社（银行）大额资金审批 登记表附凭证后）第十七条 开户单位或个人一日一次（或一日数次）支 取现金或汇划20万元以下由审批人在支取凭证背面签字。 支取或汇划20万元（含）以上的各社应填制信用社（银 行）大额资金审批登记表一式两份经有权人审批后方可办 理，一份存档，一份作取款凭证附件。第十八条 对大额支付各级审批部门应严格进行审查， 审查是否符合现金管理暂行条例、人民币银行结算账户 管理办法和中国人民银行成都分行大额现金管理实施细 则有关规定，其用途有无可疑，是否存在逃债或违法行为。第六章现金的检查第十九条现金检查

11、内容：（一）清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白 条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。（二）库房、保险柜的锁和钥匙是否发生损坏，有无擅自 更换情况。（三）各项安全措施是否落实，双人管库和双人守库是否 坚持执行。（四）库房、保险柜和守库室的安全设备是否安全，是否 符合安全条件。（五）其它库存现金管理规定执行情况。第二十条每次检查完毕，检查人员均要在现金检查登 记簿上按登记内容的要求进行详细记载并签字，以备查考。 如发现问题，要立即查明原因，进行处理，重大问题要及时 上报有关部门。第二十一条 查库必须两人以上进行，当班由纳人员不 得离开现场，查库必须当面清点，查库完毕，由纳应对现金 再次进行核点，无误后装箱入库保管。第二十二条 查库应对库存现金进行全面核点，不留死 角。对封包的纸币必须当面撤开封包核查；对装箱的硬币必 须开箱核点，严禁以由纳人员自报的现金数作为清点数核第二十三条 除本机构查库外，凡上级或外单位查库均 应由示介绍信，且必须有本机构的领导带队，否则，拒绝查 库。第二十四条信用社网点负责人对本单位库存现金检查每月至少 次；县联社稽核部门全年对全辖