存货盘点管理制度 修订版

1 存货盘点管理制度存货盘点管理制度 主控主控: :财务中心财务中心文件编号文件编号:QL-FC06-2016:QL-FC06-2016 批准批准: :实施日期实施日期:2014-10-01:2014-10-01替换文件替换文件:QL-FC06-2014:QL-FC06-2014 文件制文件制/修订履历修订履历 序号序号版本版本制制/修订页次修订页次制制/修订内容摘要修订内容摘要制制/修订日期修订日期制制/修订者修订者 120141-6新编制2014-10-01李小军 220163-4 1、增加 6.1.6.4 不定期抽点要求中补充动态盘 点规定 2、增加 6.1.6.5 塑料米按单位领用的规定 3、增加 6.1.6.6 胶料多发登记的规定 2016-04-22江东桂 32016131.增加胶料多发登记表附件2016-04-22江东桂 1.1. 目的目的 本制度旨在规范并制定合理的盘点作业管理流程和奖惩制度 ，以确保公司物资的 安全性与准确性，保证账实相符； 2.2. 范围范围 原材料、辅料、包装物、半成品、在制品、产成品、零配件、工具器具、外协加 工材料、下脚料、边角料，借用、退货品等。 3.3. 定义定义 无 4.4. 职责职责 序号序号角色角色职责职责 1仓储部 负责落实盘点要求，组织本部人员进行盘点，按仓位和物料 分类做好账、卡、物标示准备工作，日常自盘中发现的异常 要主动提报反馈，做好盘点差异作出分析与总结，并制定改 进措施，按时提交盘点报告；对盘盈、盘亏的物料进行确认。 2生产部 负责落实盘点要求，组织本部人员进行盘点，按订单+物料分 类做好账、卡、物标示准备工作，日常自盘中发现的异常要 主动提报反馈，做好盘点差异作出分析与总结，并制定改进 措施，按时提交盘点报告；对盘盈、盘亏的物料进行确认。 3生管部 负责协助参与盘点、抽查工作，负责对生产用料收、发的控 制，订单尾数退料的清理，并按审批后的盘盈、盘亏数据进 行ERP制单。 4其他部门 年中，年度大盘点时服从财务中心盘点调度，组织本部人员 配合、协助完成盘点工作。 5财务中心 制定落实本制度,制定盘点计划，组织盘点人员、指导落实盘 点工作。负责组织稽核责任部门盘点作业数据，以反馈其准 确性，对异常问题及时处理；制作盘点表、录入盘点数据， 出具盘点报告，提报盘点的奖惩。 6总经理负责本制度的签批、争议事项的裁决与盘点报告的审批。 5.5. 流程图流程图 无 6.6. 作业程序作业程序 6.1.6.1. 盘点方式盘点方式 6.1.1. 年中、年末盘点 存货盘点管理制度 QL-FC06-2016 第 3 页/共 7 页 每年 6 月和 12 月由财务中心组织仓库、生产等部门进行年中、年末地毯式大 盘点。 6.1.2. 月度盘点 每月末由财务中心会同生管部、生产部、仓储部对存货实施轮回抽查盘点。 6.1.3. 随机盘点 由财务中心组织人员，不定期对存货进行有针对性的抽查盘点。 6.1.4. 年中、年末全面盘点要求年中、年末全面盘点要求 6.1.4.1. 由财务中心制定盘点计划与盘点通知 ，经总经理签发批准后，召集 各部门负责人召开盘点协调会，从各部门抽调人员组成盘点小组，拟订盘 点人员表 ，并通知到各有关部门，部门负责人负责通知到个人。 6.1.4.2. 盘点期间停止一切物料收、发，生产的产成品必须全部入库，退货品须拆包 标示入库，所有单据在盘点前必须全部确认审核完毕，仓库、车间必须做好 自盘工作，并标示，归类摆放好各物料，贴好盘点票，抄写自盘数据信息。 6.1.4.3. 原则上应采取全面盘点方式，纸箱未拆包的拆包比例须达到 20%以上，内包 装未拆封的可按内包装标示数量计数，拆包的物料必须全部盘点，盘点不能 损坏物料。 6.1.4.4. 盘点计划中需包括，盘点时间、范围、方法、步骤、帐务处理方式、培训时 间；盘点人员表中，需要包括初盘人、盘点人、复盘人、监盘人、单据员、 协盘人员、初/复盘负责人。 6.1.5. 月度盘点要求 6.1.5.1. 月度盘点，由生管部安排停产（一般安排在周日倒班时盘点） ，并发出盘点 通知与盘点时间，仓库、车间必须做好自盘、整理、标示工作，安排盘点人 员准时到场，财务中心负责组织本中心与生管部人员轮值盘点。 6.1.5.2. 原则上月度盘点采取抽盘的方式，对有疑义需要全盘的物料，由财务中心决 定。 6.1.6. 不定期抽点要求 6.1.6.1. 根据管理需要财务中心组织人员进行突击式盘点。 6.1.6.2. 抽盘前先进行物料的帐务查核，导出现存量，抽盘后，填制抽盘表，核实未 达账项（预计出、入库） ，经仓管员，生产线长和部门负责人确认后，异常 结果提报生产中心与财务中心会审，最后呈报总经理审批。 6.1.6.3. 盘点日期及项目，原则是不预先通知仓库与车间。 6.1.6.4. 财务与生管物控对仓库进行抽盘。若抽盘当天物料是静态的，则检查电脑帐 /卡/实物是否相一致；若是动态的，则检查现场实物数量时间差范围内属 于先过帐且没有发货的实物或者先领用后过帐的（需要附上原始单据验证） ， 是否与电脑帐一致，并且物料卡没有明显的延迟登记。 6.1.6.5. 塑料米，工单是按【克】计量发料，而塑料米按【袋】包装，同时，由于生 产工艺的影响，需要多发。为此需要手工登记：多发料，并让产线物料员签 名。同时待检胶料，需要用明确的标志标识好，以便财务或生管的抽盘。 6.1.6.6. 塑料米多发料部分的需要编制胶料多发登记表 ，并让物料员签字确认。 每隔 10 日，由注塑车间经理签字确认： a. 车间实物是否多领胶料 b. 过多的实物是否要退给仓库 c. 损耗要当日写超领，清帐。 6.1.7. 其他项目盘点要求 6.1.7.1. 委外物资的盘点，由财务中心组织人员前往盘点，盘点要求与内部要求一致， 盘点完成的由委外商与我方代表共同确认签字，双方各留存一份。 6.1.7.2. 盘点必须以事实求是为出发点，如实反映存货现状，严禁作弊，抵制盘点的 行为发生，责任人须全力配合盘点要求，不得故意干扰、破坏盘点工作。 6.1.8. 盘点准备工作要求 6.1.8.1. 仓储部、生产部门需将所有应入库归位的物资全部归位入库记账，不能归位 入库或未能记账的物资应进行特殊标示说明，并隔离不参加本次盘点（提前 知会） 。仓储部、生产部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并 由财务中心准备盘点表格。 （1） 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。 （2） 参加盘点人员必须自备笔、纸、写字夹、刀片等。 6.1.8.2. 生管部在盘点期间应配合停止下单， （特殊情况下需下单的物料，应延长备 料时间） 。 6.1.8.3. 生产部所有的已开单的物料产线需全数领取出库，并按订单+物料归类摆放。 6.1.8.4. 盘点前财务中心负责监督所有单据是否全部确认审核完毕，并制作盘点表 打印分发至盘点人员。 6.1.8.5. 盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 存货盘点管理制度 QL-FC06-2016 第 5 页/共 7 页 6.1.8.6. 保管人自行根据需要进行盘点安排，对出入库的物资进行盘点，并在物料 卡上标示好自盘日期及数量，对出现异常即时的上报上级，并做好记录， 以保证盘点数据的可追溯性。 6.1.9. 存货盘点准确率指标存货盘点准确率指标 6.1.9.1. 存货盘点准确率指标 项目大类项目大类主计量单位主计量单位盘点准确率指标盘点准确率指标备注备注 箱体框个 100.0% 开关电源个 100.0% 产成品、半成品个 100.0% 夹具、治具个 100.0% 系统卡类个 100.0% PCB 板个 100.0% 点阵模块个 100.0% IC 元件个300 个其中一条不符即为不合格项 电容电阻等元器件个500 个其中一条不符即为不合格项 灯管个500 个其中一条不符即为不合格项 机台配件个 100.0% 排、接线头个200 个其中一条不符即为不合格项 小五金配件个500 个其中一条不符即为不合格项 电源线排线个100 个其中一条不符即为不合格项 皮圈个50 个其中一条不符即为不合格项 塑料米 Kg 25 Kg其中一条不符即为不合格项 锡条、锡丝 Kg100.0% 锡渣 Kg 5 Kg其中一条不符即为不合格项 其他化工材料桶/瓶 100.0% 面罩底壳个50 个 纸箱纸盒个 98.5% 工具用品个2 个贵重配件(50 元)100% 塑料袋个 98.0% 木条木板根/张 98.0% 泡沫隔板个 98.0% 6.1.9.2. 计算公式： 盘点差异数量盘点实存数量-账面数量（盘盈正数显示，盘亏负数显示） 盘点准确率盘点差异数量/盘点实存数量*100% 6.1.10.盘点报告盘点报告 6.1.10.1. 财务根据盘点表记录，于 2 个工作日内录入完成XX 月度物资抽查盘 点报告单 ，计算出盘点差异（盈、亏）数量与准确率（差异率在允许范围 内的视同合格，超出允许范围的视为不合格项） ，并根据盘点结果编制盘 点报告 ，完成数据整理与分析，经财务中心会签后呈报与生产中心及仓储 部、生产部。各部门根据盘点结果，再次清查，并与 3 个工作日内出具 盘点报告 ，说明差异的原因和临时应对的措施，长期杜绝的方案，经过 生产中心领导审批后，提报给财务中心。 6.1.10.2. 财务依据经总经理审批的XX 月度物资抽查盘点报告单和原始盘点表 ，复印一份交给生管部单证员制作 ERP 其他出（盘亏） 、入（盘盈）库单， 调整账务。 6.1.10.3. 盘点时未能准确确认的数据，仓储、生产部门在盘点后发现异常的，须通 知财务人员重新盘点确认，对于盈亏数据须另行提报审批，其流程同上。 7.7. 相关奖惩相关奖惩 7.1.7.1. 盘点过程奖惩制度：盘点过程奖惩制度： （1） 有迟到、早退及旷工者除按人事制度执行外，另追加当事人小过一次，部 门负责人警告一次。 （2） 盘点准确率不达标初盘、复盘负责人与部门负责人各警告一次。 （3） 盘点票与实物不符责任人警告一次。 （4） 未进行初盘者给予保管人员小过一次。 （5） 作弊，造假者视情节严重程度，开除处理。 （6） 物料摆放凌乱、不规范、同一物料未按同一标准堆码、无标识、无盘点票、 记录书写不清晰初盘、复盘负责人与部门负责人警告一次。 （7） 参加盘点人员不认真履行盘点义务与责任，消极怠工、玩忽职守，擅离岗 位，聚众聊天者视情节严重给予警告一次以上处罚。 存货盘点管理制度 QL-FC06-2016 第 7 页/共 7 页 （8） 其他不配合盘点、不听从调度、不服从安排等一切违反制度者将根据具体 的情况给予相应的处罚。 （9） 各项工作均出色完成者，经复盘负责人提报，盘点项目组长确认，也将视 情况给予一定奖励。 （10）参加盘点人员每盘出一项差异，经核实真实、有效则可嘉奖一次。 （11）以上奖惩部门负责人均须负连带责任。 （12）对盘点工作内容有异议者，请提交公司领导裁决。 7.2.7.2. 盘点结果奖惩措施盘点结果奖惩措施 （1） 不论盘盈盘亏，盘点差异超出允许范围，每发生一笔对责任人警告一次。 （2） 盘亏： a.盘亏金额100 元的给予责任人及部门负责人小过一次； b.盘亏金额101 元，500 元的给予责任人及部门负责人给予大过一次。 c.盘亏金额500 元的，责任属于主观错误的，按照盘亏金额，由直接责任人、 直接主管、部门负责人按照 50%、3