杭州某公司财务管理暂行规定

杭州某公司财务管理暂行规定一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司各项财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本规定。2.适用范围本规定适用于杭州某公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、准确性、及时性和效益性原则。严格遵守国家财经法规，依法进行财务核算和管理；建立健全内部财务管理制度，规范财务操作流程；确保财务数据真实、准确、完整，及时提供财务信息；合理安排资金，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据公司业务发展需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务经理职责负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度、流程和规范。编制公司年度财务预算和财务计划，并监督执行情况。组织财务核算和财务报表编制工作，确保财务数据准确、及时、完整。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。会计职责按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务报表的编制和分析工作，及时向财务经理和公司管理层提供财务信息。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理开展其他财务管理工作。出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定办理相关手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金和票据的安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务管理制度1.财务预算管理制度公司实行全面预算管理，年度预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划提出预算草案，经财务部审核、汇总，报公司管理层审批后执行。预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标分解落实到具体责任人，并定期对预算执行情况进行分析和监控。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。财务部应定期对预算执行情况进行考核和评价，及时发现问题并提出改进措施，确保公司预算目标的实现。2.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配使用。财务部应根据公司资金状况和业务需求，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。加强资金收支管理，严格执行资金审批制度。所有资金收入应及时足额入账，严禁坐支现金。资金支出应按照规定的审批流程进行审批，确保支出的合理性和合规性。建立健全资金风险预警机制，对资金流动性、安全性等进行实时监控和分析。如发现资金风险，应及时采取措施加以防范和化解。加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.费用报销管理制度明确费用报销范围和标准，严格控制各项费用支出。费用报销应符合公司业务实际需要，遵循勤俭节约的原则。建立费用报销审批流程，所有费用报销必须经部门负责人、财务审核、公司领导审批后才能报销。报销凭证应真实、合法、有效，严禁虚假报销。严格控制差旅费、业务招待费等重点费用支出。差旅费应按照公司规定的标准执行，严格控制出差天数和交通工具等级。业务招待费应严格按照规定的额度和审批程序进行报销，严禁超支。加强费用报销的审核和监督，财务部应对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。定期对费用报销情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进措施。4.固定资产管理制度加强固定资产管理，明确固定资产的范围、分类、计价和折旧方法。固定资产应按照规定进行登记、入账和核算。建立固定资产购置、验收、使用、保管、处置等管理制度。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，验收合格后才能投入使用。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，计入相关成本费用。对固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。5.财务档案管理制度财务档案是公司重要的经济资料，应妥善保管。财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等。财务档案应按照类别、年度进行整理、装订和归档，并建立档案目录。档案保管期限应符合国家规定，期满后按照规定进行销毁。严格财务档案查阅和借阅制度，未经批准，任何人不得查阅、借阅财务档案。因工作需要查阅或借阅财务档案的，应办理相关手续，并在规定时间内归还。四、财务核算与报表1.财务核算原则公司财务核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则。按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算和账务处理。2.会计核算方法采用借贷记账法进行会计核算，以人民币为记账本位币。会计凭证、会计账簿、财务报表等应使用中文记录。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.财务报表编制财务部应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。资产负债表应反映公司在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。利润表应反映公司在一定会计期间的收入、费用和利润的情况。现金流量表应反映公司在一定会计期间的现金流入和流出的情况。4.财务报表报送与披露财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层、股东和相关监管部门。同时，按照公司信息披露制度的规定，对公司财务状况和经营成果进行适当披露。五、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。财务部应准确核算各项收入、成本、费用，确保纳税申报数据的真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部应积极开展税务筹划工作，合理降低公司税负。通过优化业务流程、合理利用税收政策等方式，减少公司税收支出。3.税务风险管理加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。积极与税务机关沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。六、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部应定期对公司财务状况、经营成果和财务收支情况进行内部审计和自查自纠，及时发现问题并提出改进措施。各部门应配合财务部做好财务监督工作，如实提供财务资料和相关信息。对违反财务制度的行为，应及时予以纠正，并追究相关责任人的责任。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。审计报告应及时报送公司管理层、股东和相关监管部门。接受外部审计机构的监督检查，积极配合审计工作，如实提供财务资料和相关信息。3.财务检查与考核公司定期对各部门财务工作进行检查和考核，检查内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、资金管理情况、费