分公司与办事处营运费用管理制度

分公司与办事处营运费用管理制度一、总则1.目的为加强分公司与办事处营运费用的管理与控制，规范费用支出行为，提高资金使用效益，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司所属各分公司及办事处的营运费用管理。3.基本原则预算控制原则：营运费用实行预算管理，各项费用支出应在预算范围内进行。合规性原则：费用支出必须符合国家法律法规、公司相关规定及财务制度的要求。效益性原则：合理安排费用支出，注重投入产出，提高费用使用效益。真实性原则：费用报销凭证必须真实、合法、有效，严禁虚假报销。二、费用预算管理1.预算编制年度预算：各分公司与办事处应于每年末根据公司年度经营目标和业务发展计划，编制下一年度营运费用预算。预算内容应包括但不限于人员费用、办公费用、差旅费、业务招待费、市场推广费等。月度预算：在年度预算的基础上，各分公司与办事处应将年度预算分解为月度预算，并于每月末编制次月营运费用预算。月度预算应根据实际业务进展情况进行合理调整，确保费用支出与业务需求相匹配。2.预算审批年度预算：年度预算编制完成后，应报公司总部审核批准。公司总部将根据各分公司与办事处的业务规模、市场情况、历史费用数据等因素，对预算进行综合评估和调整，最终确定年度预算额度。月度预算：月度预算编制完成后，应报分公司总经理或办事处负责人审批。审批通过后的月度预算作为费用支出的依据，各部门应严格按照预算执行。3.预算执行与监控预算执行：各分公司与办事处应严格按照批准的预算执行费用支出，不得擅自超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应提前向公司总部提出书面申请，经批准后方可调整。预算监控：公司总部将定期对各分公司与办事处的预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取相应的措施加以解决。各分公司与办事处应定期向公司总部报送预算执行情况报告，以便公司总部及时掌握费用支出动态。三、费用报销管理1.报销流程费用申请：费用发生前，经办人应填写费用申请表，详细说明费用发生的事由、金额、支付方式等，并按照公司审批流程提交审批。审批：费用申请表经部门负责人、分公司总经理或办事处负责人审批同意后，方可进行费用报销。对于重大费用支出，还需报公司总部相关领导审批。报销：经办人凭审批通过的费用申请表及相关报销凭证，到财务部门办理报销手续。财务部门应按照公司财务制度的规定，对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。2.报销凭证要求真实性：报销凭证必须真实、合法、有效，不得伪造、变造。完整性：报销凭证应包括发票、收据、清单、审批单等相关资料，确保凭证内容完整、清晰。合规性：报销凭证应符合国家法律法规及公司财务制度的要求，如发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖收款单位财务专用章等。3.费用报销标准人员费用工资：根据公司薪酬制度规定的标准执行。奖金：根据公司绩效考核制度及相关规定发放。福利费用：按照公司福利政策规定的标准执行。办公费用办公用品：根据实际工作需要，合理控制办公用品的采购数量和金额。办公用品采购应通过公司指定的供应商进行，采购发票应注明办公用品的明细清单。办公设备：办公设备的购置应按照公司固定资产管理制度的规定执行，经审批后进行采购。办公设备的维修、保养费用应在预算范围内列支。水电费：根据实际发生的水电费发票进行报销，发票抬头应为公司名称。差旅费交通费用：根据出差的实际需要，选择合适的交通工具，并按照公司规定的标准报销。乘坐飞机应优先选择经济舱，乘坐火车应优先选择硬座或硬卧。特殊情况需要乘坐软卧或飞机头等舱的，应提前报经公司领导批准。住宿费用：根据出差目的地的实际情况，按照公司规定的标准报销住宿费用。一般地区的住宿标准为[X]元/天，特殊地区的住宿标准为[X]元/天。住宿发票应注明住宿日期、人数、单价等信息。伙食补贴：按照公司规定的标准发放伙食补贴，一般地区的伙食补贴标准为[X]元/天，特殊地区的伙食补贴标准为[X]元/天。伙食补贴无需提供发票，但应在差旅费报销单中注明出差天数。业务招待费招待标准：业务招待费应严格按照公司规定的标准执行，不得超标准招待。招待费用应遵循必要、合理、适度的原则，用于与公司业务相关的招待活动。审批程序：业务招待费的报销应提前填写业务招待费申请表，详细说明招待对象、事由、预计金额等，并按照公司审批流程提交审批。审批通过后，方可进行招待活动并报销相关费用。报销凭证：业务招待费的报销凭证应包括发票、菜单、招待申请单等相关资料，发票应注明招待的具体内容和金额。市场推广费费用范围：市场推广费主要用于公司产品或服务的宣传、推广活动，包括广告投放、促销活动、展会费用等。审批程序：市场推广费的支出应提前制定详细的推广计划和预算，并报公司总部审批。推广计划应明确推广目标、推广方式、推广时间、预算金额等内容。推广活动结束后，应及时提交推广活动总结报告和费用报销凭证。报销凭证：市场推广费的报销凭证应包括发票、合同、推广计划、推广活动总结报告等相关资料，发票应注明推广活动的具体内容和金额。四、费用支付管理1.支付方式银行转账：原则上应通过银行转账方式支付费用，确保资金支付的安全、准确、及时。对于金额较大的费用支出，应采用支票或电汇等方式支付。现金支付：对于符合现金支付范围的费用支出，可以采用现金支付方式。现金支付应严格按照国家现金管理规定执行，确保现金支付的安全。2.支付审批支付申请：费用报销完成后，经办人应填写费用支付申请表，详细说明费用支付的事由、金额、支付方式等，并按照公司审批流程提交审批。审批：费用支付申请表经部门负责人、分公司总经理或办事处负责人审批同意后，方可进行费用支付。对于重大费用支出，还需报公司总部相关领导审批。支付：财务部门应根据审批通过的费用支付申请表，及时办理费用支付手续。支付款项时，应认真核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保支付款项的准确性。五、费用分析与考核1.费用分析定期分析：公司总部应定期对各分公司与办事处的营运费用进行分析，分析内容包括费用预算执行情况、费用构成情况、费用变动趋势等。通过费用分析，找出费用管理中存在的问题和原因，并提出改进措施和建议。专项分析：对于重大费用支出项目或费用管理中存在的突出问题，公司总部应组织专项分析，深入剖析问题产生的原因，提出针对性的解决方案。2.费用考核考核指标：公司总部将制定费用考核指标体系，对各分公司与办事处的费用管理情况进行考核。考核指标包括费用预算执行率、费用节约率、费用增长率等。考核方式：费用考核采用定期考核与不定期考核相结合的方式进行。定期考核每季度进行一次，不定期考核根据实际情况随时进行。考核结果将与各分公司与办事处的绩效挂钩，作为公司对各分公司与办事处进行奖惩的重要依据。六、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对各分公司与办事处的营运费用管理情况进行审计，检查费用支出是否符合国家法律法规、公司相关规定及财务制度的要求，费用预算执行情况是否良好，费用报销流程是否规范等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.财务检查公司财务部门应定期对各分公司与办事处的财务状况进行检查，包括费用支出情况、资金使用情况、财务报表编制情况等。通过财务检查，及时发现财务风险和问题，并采取相应的措施加以解决。3.违规处理对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、降职、撤职等