南风化工集团股份有限公司财务管理制度

南风化工集团股份有限公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范南风化工集团股份有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，适应现代企业制度要求，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保护投资者和债权人的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则公司财务管理遵循以下基本原则：合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无遗漏。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务管理体制1.公司财务管理架构公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。财务经理负责财务部全面工作，组织领导财务核算、资金管理、财务分析等工作；会计负责财务核算、账务处理等工作；出纳负责资金收付、票据管理等工作。2.财务决策机制公司重大财务决策实行董事会决策制度。涉及财务预算、重大投资、融资、利润分配等重大事项，由财务部提出方案，经董事会审议通过后实施。3.财务监督机制公司监事会负责对公司财务活动进行监督。财务部定期向监事会报送财务报表和财务分析报告，接受监事会的检查和监督。同时，公司内部审计部门不定期对公司财务进行审计，确保财务活动合法合规。三、财务预算管理1.预算编制年度预算编制：每年第四季度，财务部根据公司战略规划和经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门按照要求填报预算报表，经部门负责人审核后报财务部。财务部对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交董事会审议。月度预算编制：每月末，各部门根据年度预算分解编制下月度预算，报财务部审核。财务部根据月度预算执行情况，对预算进行动态调整和监控。2.预算执行各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行。财务部定期对预算执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行偏差较大的项目，财务部会同相关部门进行分析，查找原因，提出改进措施，并报公司领导审批后实施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部审核后报董事会审批。四、资金管理1.资金筹集融资渠道：公司根据生产经营和投资需要，合理选择融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。融资决策：财务部会同相关部门对融资方案进行可行性研究和分析，提出融资建议，报董事会审议通过后组织实施。融资风险管理：密切关注融资市场动态，合理安排融资规模和融资结构，降低融资成本和融资风险。2.资金使用资金审批：公司各项资金支出实行严格的审批制度。日常费用支出由部门负责人审核，财务经理审批；重大资金支出需经公司领导审批。资金支付：出纳人员根据审批后的付款凭证办理资金支付手续，确保资金支付安全、准确。资金监控：财务部定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现和纠正资金使用过程中的违规行为。3.资金结算银行账户管理：公司按照国家有关规定开立和使用银行账户，严格控制银行账户数量，加强银行账户安全管理。资金结算方式：根据业务需要，选择合适的资金结算方式，包括支票、汇票、电汇等，确保资金结算及时、准确、安全。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，定期进行现金盘点和银行对账。应收账款：加强应收账款管理，制定合理的信用政策，定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。存货：建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入成本费用。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，核实固定资产数量、价值和使用状况，及时处理盘盈、盘亏和毁损的固定资产。3.无形资产无形资产计价：公司取得的无形资产，按照实际成本计价。自行开发的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。无形资产摊销：按照规定的摊销期限和摊销方法对无形资产进行摊销，计入成本费用。无形资产转让：无形资产转让应按照国家有关规定进行评估和审批，确保转让价格合理、合规。六、成本费用管理1.成本费用核算按照国家统一的会计制度和公司内部核算办法，正确核算成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用核算准确、完整。划分成本费用界限，严格区分生产经营成本、期间费用和营业外支出，不得混淆。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和控制措施。各部门应加强成本费用管理，严格控制各项费用支出。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用升降的原因，采取有效措施降低成本费用。3.费用报销制定费用报销标准和审批流程，明确各项费用的报销范围、报销标准和审批权限。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照审批流程进行报销。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。七、收入与利润管理1.收入确认按照国家统一的会计制度和公司收入确认原则，确认营业收入。销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。提供劳务收入在资产负债表日按照完工百分比法确认收入。2.利润分配公司利润分配按照《公司法》和公司章程的规定进行。利润分配方案由财务部提出，经董事会审议通过后报股东大会批准。公司在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积后，按照股东大会决议进行利润分配。八、财务报告与财务分析1.财务报告财务部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，经财务经理审核，公司领导审批后对外报送。年度财务报告需经会计师事务所审计。2.财务分析财务部定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括主要财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。通过财务分析，为公司决策提供依据，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施。九、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等各个环节。明确各部门和各岗位在财务内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。2.风险评估与控制定期对公司财务风险进行评估，识别可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。针对不同的风险因素，制定相应的风险控制措施，降低财务风险。3.内部审计与监督公司内部审计部门定期对财务内部控制制度的