行政经费管理制度

行政经费管理制度一、总则（一）目的为了加强行政经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，保障行政工作的顺利开展，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于本单位行政部门各项经费的管理和使用。

（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保经费使用合法合规。2.预算控制原则：坚持先有预算、后有支出，严格执行预算，确保经费支出在预算范围内。3.勤俭节约原则：树立过紧日子的思想，精打细算，节约开支，杜绝浪费。4.专款专用原则：专项经费应按照规定用途使用，不得挪作他用。5.公开透明原则：经费使用情况应定期公开，接受监督。

二、经费预算管理（一）预算编制1.行政部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度经费使用情况，编制本部门年度经费预算。2.预算编制应遵循全面、准确、合理、细化的原则，明确各项经费的具体用途、金额和执行时间。3.预算编制完成后，应报单位财务部门审核，经单位领导审批后执行。

（二）预算执行1.行政部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。

（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，行政部门应及时提出调整申请。2.调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.调整申请经财务部门审核，单位领导审批后执行。

三、经费支出管理（一）审批流程1.经费支出应按照规定的审批流程进行审批。一般情况下，报销凭证应由经办人签字、部门负责人审核、财务部门审核、单位领导审批。2.对于金额较大的支出或特殊事项的支出，应实行集体决策或联签制度。3.审批人应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。

（二）支出标准1.各项经费支出应严格按照国家和单位规定的标准执行。如差旅费、会议费、培训费等，应符合相关管理办法的规定。2.对于没有明确标准的支出，应本着节约、合理的原则进行控制。

（三）支出范围1.行政经费支出主要包括办公费、差旅费、会议费、培训费、业务招待费、公务用车运行维护费等。2.办公费：主要用于购买办公用品、印刷资料、邮寄信件等。3.差旅费：主要用于工作人员因公务出差发生的交通、住宿、伙食等费用。4.会议费：主要用于召开会议发生的场地租赁、资料印刷、餐饮等费用。5.培训费：主要用于工作人员参加培训发生的培训费用。6.业务招待费：主要用于接待来访客人发生的餐饮、住宿等费用。7.公务用车运行维护费：主要用于公务用车的燃料费、维修费、保险费等。

（四）报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应包括发票、收据、清单等，发票应注明开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、金额等信息。3.报销凭证应按照规定的格式填写，字迹清晰，内容完整。4.报销凭证应及时报销，不得拖延。对于跨年度的报销凭证，应按照规定的时间要求进行报销。

四、公务接待管理（一）接待原则1.热情周到原则：接待来访客人应热情、礼貌、周到，展现单位良好形象。2.对口接待原则：根据来访客人的业务性质和工作需要，安排相应的部门或人员进行接待。3.勤俭节约原则：接待费用应严格控制，不得铺张浪费。

（二）接待范围1.主要接待上级领导、兄弟单位、合作单位等来访客人。2.接待应严格控制陪同人员数量，不得层层陪同。

（三）接待标准1.住宿标准：根据来访客人的级别和实际需要，安排相应标准的住宿。2.餐饮标准：根据来访客人的级别和实际需要，安排相应标准的餐饮。3.其他标准：如礼品赠送等，应严格按照规定执行。

（四）接待审批1.接待前应填写《公务接待审批单》，注明接待对象、接待事由、接待时间、接待地点、接待标准等信息。2.《公务接待审批单》经部门负责人审核、单位领导审批后执行。

（五）接待报销1.接待费用报销应提供《公务接待审批单》、发票、清单等相关凭证。2.接待费用应按照规定的标准进行报销，不得超标准报销。

五、公务用车管理（一）车辆配备1.根据工作需要，合理配备公务用车。2.公务用车应优先选用新能源汽车或节能环保型汽车。

（二）车辆使用1.建立公务用车使用管理制度，明确车辆使用范围、使用审批程序等。2.车辆使用应严格按照规定的用途使用，不得公车私用。3.驾驶员应严格遵守交通规则，确保行车安全。

（三）车辆维修1.建立车辆维修管理制度，明确车辆维修流程、维修审批程序等。2.车辆维修应选择正规的维修厂家，确保维修质量。3.维修费用报销应提供维修清单、发票等相关凭证。

（四）车辆保险1.按照规定为公务用车购买保险。2.保险费用报销应提供保险单、发票等相关凭证。

（五）车辆油耗1.建立车辆油耗管理制度，定期统计车辆油耗情况。2.车辆油耗应严格控制，降低运行成本。

六、会议费管理（一）会议计划1.行政部门应根据工作需要，制定年度会议计划，明确会议名称、会议时间、会议地点、参会人员等信息。2.会议计划应报单位领导审批后执行。

（二）会议审批1.召开会议前，应填写《会议审批单》，注明会议名称、会议时间、会议地点、参会人员、会议内容、会议预算等信息。2.《会议审批单》经部门负责人审核、单位领导审批后执行。

（三）会议组织1.会议组织部门应按照会议审批要求，做好会议的各项准备工作，确保会议顺利召开。2.会议应严格控制规模和时间，提高会议效率。

（四）会议报销1.会议费用报销应提供《会议审批单》、发票、清单等相关凭证。2.会议费用应按照规定的标准进行报销，不得超标准报销。

七、培训费管理（一）培训计划1.行政部门应根据工作需要，制定年度培训计划，明确培训内容、培训时间、培训地点、培训对象等信息。2.培训计划应报单位领导审批后执行。

（二）培训审批1.参加培训前，应填写《培训审批单》，注明培训名称、培训时间、培训地点、培训对象、培训内容、培训预算等信息。2.《培训审批单》经部门负责人审核、单位领导审批后执行。

（三）培训组织1.培训组织部门应按照培训审批要求，做好培训的各项准备工作，确保培训质量。2.培训应严格控制规模和时间，提高培训效果。

（四）培训报销1.培训费用报销应提供《培训审批单》、发票、清单等相关凭证。2.培训费用应按照规定的标准进行报销，不得超标准报销。

八、差旅费管理（一）出差审批1.工作人员因公务出差，应填写《出差审批单》，注明出差事由、出差时间、出差地点、出差人数等信息。2.《出差审批单》经部门负责人审核、单位领导审批后执行。

（二）出差标准1.交通标准：根据出差人员的级别和实际需要，选择合适的交通工具。2.住宿标准：根据出差人员的级别和实际需要，安排相应标准的住宿。3.伙食标准：按照规定的标准发放伙食补贴。

（三）出差报销1.出差费用报销应提供《出差审批单》、发票、清单等相关凭证。2.出差费用应按照规定的标准进行报销，不得超标准报销。

九、办公用品管理（一）采购计划1.行政部门应根据办公用品的使用情况，制定年度采购计划，明确采购品种、采购数量、采购时间等信息。2.采购计划应报单位领导审批后执行。

（二）采购审批1.办公用品采购前，应填写《办公用品采购审批单》，注明采购品种、采购数量、采购预算等信息。2.《办公用品采购审批单》经部门负责人审核、单位领导审批后执行。

（三）采购实施1.办公用品采购应选择正规的供应商，确保采购质量。2.采购过程中应严格遵守采购程序，确保采购公正、透明。

（四）办公用品发放1.建立办公用品发放管理制度，明确办公用品发放流程、发放标准等。2.办公用品应按需发放，不得浪费。

（五）办公用品盘点1.定期对办公用品进行盘点，确保账实相符。2.对于盘盈、盘亏的办公用品，应及时查明原因，进行相应处理。

十、固定资产管理（一）固定资产购置1.行政部门应根据工作需要，编制固定资产购置计划，报单位领导审批后执行。2.固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购质量。

（二）固定资产验收1.固定资产购置后，应及时组织验收，确保固定资产符合要求。2.验收合格的固定资产应及时办理入账手续。

（三）固定资产使用1.建立固定资产使用管理制度，明确固定资产使用部门、使用人员、使用期限等。2.固定资产使用人员应妥善保管固定资产，不得擅自处置。

（四）固定资产折旧1.按照规定对固定资产计提折旧。2.折旧费用应计入相关成本或费用。

（五）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定的程序进行审批。2.处置收入应及时入账，不得截留。

十一、财务监督与检查（一）内部审计1.单位应定期开展内部审计工作，对行政经费使用情况进行审计监督。2.内部审计应重点关注经费使用的合法性、合规性、效益性等。

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