医院财务报销制度

医院财务报销制度一、总则1.目的为了加强医院财务管理，规范财务报销行为，保障医院各项工作的正常开展，根据国家有关法律法规及医院实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于医院全体员工，包括正式职工、合同制职工、临时聘用人员等。3.基本原则合法性原则：报销费用必须符合国家法律法规和医院财务制度的规定。真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚假报销。合理性原则：报销费用应与医院业务活动相关，具有合理的支出用途。及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免逾期。

二、报销流程1.费用申请与审批员工因工作需要发生费用支出时，应填写相应的费用申请表，详细注明费用事由、金额、预计报销日期等信息。费用申请表需经部门负责人审核签字，确认费用支出的必要性和合理性。对于金额较大的费用支出（具体金额标准由医院另行规定），还需经医院分管领导审批。2.报销凭证准备员工应按照财务制度要求，收集整理相关的报销凭证，包括发票、收据、清单等。报销凭证应具备以下要素：发票必须是由税务部门统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括开票日期、购买方名称、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。收据应符合财政部门规定的格式，加盖收款单位财务专用章或发票专用章。清单应详细列出所购商品或服务的明细，包括名称、规格、数量、单价、金额等，并加盖销售单位公章或财务专用章。报销凭证应与费用申请表中注明的费用事由相符，不得擅自更改或伪造报销凭证。对于需要提供合同、协议等附件的费用支出，员工应一并附上相关附件。3.报销手续办理员工将准备好的报销凭证和费用申请表一并提交至医院财务部门。财务部门工作人员对报销凭证进行审核，审核内容包括：报销凭证的真实性、合法性、完整性。费用支出是否符合医院财务制度和相关规定。审批手续是否齐全。经审核无误后，财务部门工作人员按照医院规定的报销标准和流程进行报销金额的计算，并办理报销手续。对于不符合报销规定的费用支出，财务部门有权拒绝报销，并向员工说明原因。4.报销款项支付财务部门审核通过后，将报销款项支付至员工指定的银行账户。报销款项一般在审核通过后的[具体工作日]内支付，但对于金额较大或特殊情况的报销，支付时间可能会适当延长。员工应及时关注报销款项的到账情况，如有疑问应及时与财务部门沟通。

三、各类费用报销规定1.差旅费报销定义：差旅费是指员工因公务出差期间发生的交通、住宿、伙食补助等费用。交通费用员工乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应根据医院规定的标准执行，未经批准乘坐高于规定标准的交通工具，超支部分自理。乘坐飞机经济舱的，可报销机票费用及机场建设费、燃油附加费；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，需经医院分管领导批准，否则按火车硬卧、高铁二等座、动车二等座报销。市内交通费用根据出差实际情况实报实销，原则上乘坐公共交通工具，如因特殊情况需要乘坐出租车的，应在车票背面注明事由并经部门负责人签字确认。住宿费用员工出差应根据医院规定的住宿标准选择合适的酒店或宾馆。住宿标准根据出差地区的不同分为[具体标准等级]，具体标准见附件。实际发生的住宿费用超过规定标准的部分自理，低于规定标准的，按实际发生额报销。伙食补助伙食补助按照出差自然（日历）天数计算，标准为[具体金额标准]元/天。出差期间如有接待单位统一安排食宿的，应扣除相应的伙食补助。报销要求员工应在出差结束后[规定天数]内办理差旅费报销手续，报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证。差旅费报销凭证应按照时间顺序粘贴整齐，并在每张凭证上注明用途和金额。2.办公用品及耗材报销采购流程各部门根据工作需要填写办公用品及耗材采购申请表，注明采购物品名称、规格、数量、预计金额等信息，经部门负责人审核签字后提交至医院后勤管理部门。后勤管理部门根据各部门的采购申请进行汇总，统一采购办公用品及耗材。采购时应选择正规供应商，确保采购物品的质量和价格合理。采购完成后，后勤管理部门应及时办理入库手续，并将入库清单交财务部门备案。报销规定员工领取办公用品及耗材时，应填写领用登记表，注明领用物品名称、规格、数量、领用日期等信息，并经领用人签字确认。报销办公用品及耗材费用时，应提供发票、入库清单、领用登记表等相关凭证。发票上应注明办公用品及耗材的具体名称、规格、数量、金额等信息，与入库清单和领用登记表相符。对于批量采购的办公用品及耗材，可根据实际情况分批次报销，但报销时间间隔不得超过[规定期限]。3.业务招待费报销定义：业务招待费是指医院为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、接待等费用。审批程序业务招待费应提前填写业务招待费申请表，详细注明招待事由、招待对象、预计金额等信息，经部门负责人审核签字后，报医院分管领导审批。未经批准擅自发生的业务招待费，财务部门不予报销。报销标准业务招待费应严格控制在合理范围内，不得超支。具体报销标准根据招待对象和业务性质分为[不同标准等级]，具体标准见附件。招待费用应遵循勤俭节约的原则，严禁铺张浪费。报销要求报销业务招待费时，应提供发票、业务招待费申请表、招待清单等相关凭证。发票上应注明招待事项、招待对象等信息，招待清单应详细记录招待时间、地点、人员、费用明细等内容。业务招待费报销凭证应真实、合法、有效，不得虚开发票或编造虚假招待事项。4.会议费报销定义：会议费是指医院为召开各类会议而发生的场地租赁、会议资料印刷、餐饮、住宿等费用。审批程序召开会议前，主办部门应填写会议费申请表，详细注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、预计费用等信息，经部门负责人审核签字后，报医院分管领导审批。会议费申请表应附会议通知、参会人员名单等相关附件。报销规定会议费应严格按照批准的预算执行，不得超支。报销会议费时，应提供发票、会议费申请表、会议通知、参会人员名单、会议资料、费用明细清单等相关凭证。发票上应注明会议名称、时间、地点等信息，费用明细清单应详细列出各项费用的支出情况。会议期间的餐饮、住宿等费用应符合医院规定的标准，不得擅自提高标准或虚报费用。5.培训费报销定义：培训费是指员工参加医院组织或经医院批准参加的各类培训而发生的培训费用，包括培训学费、教材费、住宿费、交通费等。审批程序员工参加培训前，应填写培训申请表，详细注明培训名称、时间、地点、培训内容、预计费用等信息，经部门负责人审核签字后，报医院分管领导审批。培训申请表应附培训通知、培训协议等相关附件。报销规定培训费用应严格按照批准的预算执行，不得超支。报销培训费时，应提供发票、培训申请表、培训通知、培训协议、培训教材、费用明细清单等相关凭证。发票上应注明培训名称、时间、地点等信息，费用明细清单应详细列出各项费用的支出情况。对于由医院统一组织的培训，培训费用由医院统一支付；对于员工自行参加的培训，需经医院批准后，按照规定的报销标准报销。6.设备购置及维修费用报销设备购置各部门根据工作需要提出设备购置申请，填写设备购置申请表，详细注明设备名称、规格、型号、数量、预算金额、购置理由等信息，经部门负责人审核签字后，报医院设备管理部门。设备管理部门对设备购置申请进行审核，提出审核意见，并报医院分管领导审批。经批准后，设备管理部门负责组织设备采购工作。采购完成后，应及时办理设备验收手续，并将验收报告交财务部门备案。报销设备购置费用时，应提供发票、设备购置申请表、设备验收报告、采购合同等相关凭证。发票上应注明设备名称、规格、型号、数量、金额等信息，与设备购置申请表和采购合同相符。设备维修设备发生故障需要维修时，使用部门应填写设备维修申请表，详细注明设备名称、规格、型号、故障情况、维修预算等信息，经部门负责人审核签字后，报医院设备管理部门。设备管理部门根据设备维修申请表安排维修工作，并与维修单位签订维修合同。维修完成后，使用部门应组织对维修情况进行验收，并填写设备维修验收报告。报销设备维修费用时，应提供发票、设备维修申请表、设备维修验收报告、维修合同等相关凭证。发票上应注明设备维修项目、金额等信息，与设备维修申请表和维修合同相符。

四、报销凭证管理1.凭证粘贴要求报销凭证应使用医院统一提供的粘贴单进行粘贴，不得使用订书钉、胶水等直接粘贴在报销单上。粘贴时应将发票等凭证按照从右至左、从上至下的顺序依次粘贴，每张凭证之间应保持适当的间隔，便于审核和查阅。对于规格较大的凭证，如发票联次较多或清单较长的，可将凭证折叠成与粘贴单大小一致，并在粘贴单上注明折叠情况。2.凭证审核要点财务部门工作人员在审核报销凭证时，应重点审核凭证的真实性、合法性、完整性。真实性：审核发票等凭证是否为正规发票，发票内容是否真实，有无涂改、伪造等情况。合法性：审核报销费用是否符合国家法律法规和医院财务制度的规定，报销凭证是否加盖发票专用章或财务专用章等。完整性：审核报销凭证的各项要素是否填写完整，如开票日期、购买方名称、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，是否附有相关附件，如合同、协议、清单等。对于不符合审核要点的报销凭证，财务部门有权要求员工补充或更换凭证，否则不予报销。3.凭证保管期限医院财务部门应妥善保管报销凭证，保管期限按照国家有关规定执行。一般情况下，报销凭证的保管期限为[具体期限