财务管理人员岗位职责及财务管理制度

财务管理人员岗位职责及财务管理制度一、财务管理人员岗位职责

（一）财务经理1.财务管理与规划-负责制定公司财务战略规划，为公司的长期发展提供财务支持和决策依据。-根据公司整体战略目标，组织编制年度财务预算，并监督预算的执行情况，定期进行预算分析和调整。2.财务团队管理-领导和管理财务部门，负责团队的建设、培训与发展，提高团队整体素质和业务能力。-合理分配工作任务，明确团队成员的岗位职责，监督工作进展，确保各项财务工作按时、高质量完成。3.财务决策支持-参与公司重大投资、融资、并购等项目的财务分析和决策，提供专业的财务意见和建议。-协助管理层进行财务风险评估和控制，制定有效的风险应对措施，保障公司财务安全。4.财务报表与分析-组织编制和审核公司月度、季度、年度财务报表，确保报表数据的准确性和及时性。-定期对财务报表进行深入分析，为管理层提供财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析报告，揭示公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。5.资金管理-负责公司资金的统筹安排和调度，优化资金配置，提高资金使用效率。-制定资金管理制度和流程，加强资金风险管理，确保公司资金安全。-与银行等金融机构保持良好的合作关系，拓展融资渠道，满足公司业务发展的资金需求。6.税务管理-制定和完善公司税务管理制度，确保公司税务合规。-组织开展税务筹划工作，合理降低公司税负。-及时了解国家税收政策法规的变化，协调处理公司税务相关事宜，维护公司利益。7.内部控制与审计-建立健全公司财务内部控制制度，防范财务风险，确保财务工作的规范运作。-配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和解释，对审计发现的问题及时进行整改。

（二）会计主管1.账务处理与核算-负责公司日常账务处理，按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保账务记录准确、完整。-审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。2.财务报表编制-协助财务经理完成月度、季度、年度财务报表的编制工作，确保报表数据准确、及时报送。-对财务报表进行初步分析，为财务经理提供数据支持和参考。3.财务档案管理-负责财务档案的整理、归档、保管和查阅工作，确保财务档案的安全和完整。-按照档案管理规定，定期对财务档案进行清理和销毁，做好档案的交接工作。4.税务申报与缴纳-负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，确保税务申报的准确性和及时性。-协助税务会计完成税务筹划工作，提供相关税务数据和信息。5.财务制度执行与监督-严格执行公司财务管理制度，对财务工作流程进行监督和检查，确保各项财务工作符合规定。-及时发现和纠正财务工作中的问题，提出改进建议和措施，防范财务风险。6.财务软件管理-负责公司财务软件的日常维护和管理，确保财务软件系统的正常运行。-对财务软件的功能进行优化和升级，提高财务工作效率。7.财务数据统计与分析-定期收集、整理和分析财务数据，为管理层提供相关财务统计报表和分析报告，为公司决策提供数据支持。

（三）会计1.账务处理-负责公司各项经济业务的账务处理，按照会计制度和财务规定准确记录每一笔交易。-审核各类原始凭证，对不符合规定的凭证及时与相关部门沟通并要求更正。-根据审核后的原始凭证编制记账凭证，确保记账凭证的摘要、科目、金额等准确无误。2.明细分类账登记-负责登记各类明细分类账，如应收账款、应付账款、存货、固定资产等明细账。-定期核对明细分类账与总账的余额，确保账账相符。-对明细账中的异常情况及时进行调查和处理，保证账务数据的真实性和准确性。3.财务报表编制协助-协助会计主管编制月度、季度、年度财务报表，提供相关数据和资料。-对财务报表中的数据进行核对和验证，确保报表数据的准确性。4.费用核算与管理-负责公司各项费用的核算，如办公费、差旅费、业务招待费等。-审核费用报销单据，按照公司费用报销制度进行审批和支付。-定期对费用进行分析，提出控制费用的建议和措施。5.固定资产管理-参与公司固定资产的清查盘点工作，协助制定固定资产管理制度和流程。-负责固定资产的账务核算，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。-对固定资产的使用状况进行跟踪和监督，确保固定资产的安全和有效使用。6.税务申报协助-协助税务会计完成公司各项税费的申报工作，提供相关税务数据和资料。-对税务申报数据进行核对和审核，确保申报数据的准确性。7.财务数据核对与清理-定期与其他部门核对财务数据，如与销售部门核对销售收入、与采购部门核对采购成本等。-清理往来账款，及时发现和处理账龄较长的应收账款和应付账款。

（四）出纳1.现金与银行存款管理-负责公司现金的收付、保管和盘点工作，确保现金的安全和完整。-按照银行结算制度办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账。-定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。2.资金收付与结算-审核各类资金收付凭证，确保收付业务的真实性、合法性和准确性。-办理工资发放、费用报销、货款支付等资金结算业务，及时与相关部门沟通协调。-负责公司资金的日常调度和安排，确保资金的合理使用。3.票据管理-负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和核销工作。-建立票据使用台账，记录票据的领用、使用和结存情况。-对作废票据进行妥善保管，并按照规定进行处理。4.印章管理-负责公司财务专用章和法人章的保管工作，严格按照规定使用印章。-建立印章使用登记制度，对印章的使用情况进行详细记录。-确保印章使用的安全性和合规性，防止印章被盗用或滥用。5.财务档案协助管理-协助会计主管做好财务档案的整理和归档工作，提供与资金收付相关的资料。-按照档案管理要求，对涉及现金和银行存款的凭证、报表等进行分类整理和保管。6.财务报表数据提供-定期提供现金流量表等相关财务报表数据，为财务分析和决策提供支持。-对资金收支情况进行统计和分析，及时发现资金管理中的问题并向会计主管汇报。

（五）税务会计1.税务政策研究与解读-及时了解国家税收政策法规的变化，深入研究相关政策对公司的影响。-为公司管理层和财务人员提供税务政策解读和培训，确保公司税务工作符合政策要求。2.税务申报与缴纳-负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，确保税务申报的准确性和及时性。-编制税务报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时报送税务机关。-办理税款缴纳手续，与税务机关保持良好的沟通，及时解决税务申报过程中出现的问题。3.税务筹划-结合公司实际情况，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。-参与公司重大经营决策的税务分析，提供税务方面的建议和方案。-对公司的税务风险进行评估和控制，制定有效的风险防范措施。4.税务资料整理与归档-收集、整理和保管公司的税务资料，如税务登记证、发票、纳税申报表等。-按照税务档案管理规定，对税务资料进行分类归档，确保资料的完整和安全。5.税务审计与协调-配合税务机关的税务审计工作，提供相关资料和解释，协助完成审计任务。-与税务顾问保持密切联系，及时咨询税务问题，维护公司税务利益。-协调公司内部各部门与税务相关的工作，确保公司税务工作的顺利进行。

二、财务管理制度

（一）财务预算管理制度1.预算编制原则-遵循"以收定支、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾"的原则，确保公司各项业务活动的资金需求。-结合公司战略目标和年度经营计划，合理预测收入、成本和费用，提高预算的科学性和准确性。2.预算编制流程-每年末，各部门根据公司年度经营计划和本部门工作任务，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。-公司年度财务预算草案提交公司管理层审议，经董事会批准后下达执行。3.预算执行与监控-各部门严格按照下达的预算执行，确保预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现预算执行过程中的偏差。-每月、每季度对预算执行情况进行分析，对比实际执行数与预算数的差异，查找原因，提出改进措施和建议。4.预算调整-在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。-财务部门对预算调整申请进行审核，结合公司实际情况进行分析和评估，提出审核意见。-预算调整申请经公司管理层审议，董事会批准后进行调整。

（二）资金管理制度1.资金审批流程-公司各项资金支出，必须按照规定的审批流程进行审批。一般情况下，资金支出审批流程为：经办人填写费用报销单或付款申请单，经部门负责人审核、财务审核、分管领导审批、总经理批准后，方可办理支付手续。-对于重大资金支出，如投资、融资、大额采购等，需经过公司董事会或股东会审议通过后方可实施。2.现金管理-严格按照国家现金管理规定，控制现金的使用范围和限额。公司库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。-加强现金收付的管理，确保现金收付的安全和准确。出纳人员应每日盘点现金，做到日清月结，账实相符。-建立现金收支台账，详细记录现金收支的日期、金额、用途等信息，便于查询和核对。3.银行存款管理-公司应选择信誉良好、服务优质的银行开立银行账户，并加强对银行账户的管理。-定期核对银行存款日记账与银行对账单，每月编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，确保银行存款账实相符。-严格执行银行存款收支的审批制度，未经授权不得办理银行存款收付业务。4.资金安全防范-加强资金安全防范意识教育，提高财务人员和相关人员的风险防范能力。-完善资金安全管理制度，采取必要的安全措施，如安装监控设备、设置保险柜密码等，确保资金安全。-对资金管理过程中的风险进行定期评估和分析，及时发现潜在风险并采取有效的防范措施。

（三）费用报销管理制度1.报销范围与标准-明确公司各项费用的报销范围，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费等。-制定各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准，业务招待费的限额标准等。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情定期进行调整。2.报销凭证要求-报销凭证必须真实、合法、有效，发票应符合国家税收法规的规定，加盖发票专用章。-报销凭证应注明费用发生的日期、内容、金额等信息，并有经办人、证明人签字。-对于不符合报销凭证要求的，财务部门有权拒绝报销。3.报销流程-经办人填写费用报销单，详细说明费用发生的事由、金额、报销日期等信息，并粘贴好相关报销凭证。-将费用报销单提交部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签字确认。-财务部门对费用报销单进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性和报销金额是否符合标准。审核通过后，财务人员签字。-分管领导对费用报销单进行审批，根据公司授权范围决定是否批准报销。-总经理对费用报销单进行最终审批，批准后交财务部门办理支付手续。4.报销时间规定-为了保证公司财务数据的及时性和准确性，规定费用报销应在费用发生后的一定期限内进行，一般为一个月内。逾期未报销的，需重新办理审批手续。

（四）固定资产管理制度1.固定资产购置-各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等信息。-固定资产购置申请表经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批、总经理批准后，由采购部门负责购置。-采购部门应按照公司采购制度进行采购，确保购置资产的质量和价格合理。2.固定资产验收与入账-固定资产购置后，由使用部门和采购部门共同进行验收，验收合格后填写固定资产验收单。-财务部门根据固定资产验收单和购置发票等凭证，进行固定资产的账务核算，登记固定资产卡片和总账。3.固定资产折旧-根据国家会计准则和公司财务制度，确定固定资产的折旧方法和折旧年限。-财务部门按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。4.固定资产清查盘点-定期对公司固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。-清查盘点由财务部门牵头，组织使用部门和采购部门共同参与。清查盘点结束后，编制固定资产清查盘点报告，对盘盈、盘亏的固定资产进行说明和处理。-对于盘盈的固定资产，应及时入账；对于盘亏的固定资产，应查明原因，追究相关人员责任，并按照规定进行账务处理。5.固定资产处置-固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置需由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，注明处置资产的名称、规格、型号、数量、处置原因等信息。-固定资产处置申请表经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批、总经理批准后，方可进行处置。-固定资产处置收入应及时入账，处置过程中发生的费用应从处置收入中扣除。处置净收益或净损失应计入当期损益。

（五）财务档案管理制度1.档案范围-财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、财务审计报告、财务制度文件等与公司财务相关的各类资料。2.档案整理与归档-会计人员应及时对财务资料进行整理和分类，确保资料的完整性和准确性。-按照档案管理要求，将整理好的财务资料装订成册，编制档案目录，注明档案名称、日期、编号等信息。-定期将装订成册的财务档案移交档案管理人员进行归档保管。3.档案保管期限-根据国家档案管理规定，确定各类财务档案的保管期限。一般情况下，会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。-对于超过保管期限的财务档案，应按照规定进行销毁处理。销毁前，应编制档案销毁清单，经公司领导批准后进行销毁，并由相关人员签字