淄博高青县荣欣水泥厂资金管理调查报告4500字

淄博高青县荣欣水泥厂资金管理调查报告目录1调查情况概述 41.1山东淄博高青县荣欣水泥厂的概况 41.2调查方法 52山东淄博高青县荣欣水泥厂的调查情况 52.1公司的岗位设置情况 52.2资金管理制度是否完善 52.3资金的分配是否合理 52.4内部的资金监督是否健全 62.5盈利能力分析 63山东淄博高青县荣欣水泥厂的调查结果 63.1岗位设置完善 63.2资金管理模式与实际不符，资金资金管理理念老化 63.3资金不合理分配，而且分配混乱 63.4内部监督强度不足 73.5盈利能力较好 74对调查结果提出建议 104.1改进资金管理制度，使其适合公司的模式，完善管理理念 4.2加强对资金的有效管理，合理分配清楚的记录每个资金的去向 4.3建立健全的监督制度和责任体系，加强资金监督的力度 111.1山东淄博高青县荣欣水泥厂的概况淄博高青县荣欣水泥厂始建于1958年，在淄博高青县是首屈一指的重点骨干企业。本厂座落在高青县黑里寨镇宝晶路南三公里处，水陆交通方便。本厂自获省二级计量体系合格证书，1994年获国家级产品质量认证和ISO9001国际质量管理体系认证，2004年被中国质量信用岗质量信用等级评定委员会评为吴伟14000环境管理体系认证的企业。该厂水泥历年包装袋合格率100%,出厂水泥均匀性合格率100%,产品质量稳定、性能优良，1.2调查方法2山东淄博高青县荣欣水泥厂的调查情况我于2015年9月份进入淄博高青县荣欣水泥厂的财务部门从事会计实习。水泥厂财务人员的岗位主要职责有了具体认识，为了了解资金对公司发展的作在淄博高青县荣欣水泥厂实习期间我对淄博高青县荣欣水泥厂进行了以下调岗位设置可以提高公司资金管理，分配和监督，以提高员工的谨慎和公司的账册设置是否齐全等岗位设置情况是对资金管理和分配中必不可少的。2.2资金管理制度是否完善2.3资金的分配是否合理资金分配的合理与否，直接影响企业整个经营的正常运转；而加强货币资金的管理，是保证国家财政收入的重要措施(刘金霞，赵阳光，杨雨欣，2021);这对淄博荣欣水泥厂的发展有推动作用，也对调查的结果有着主导作用，所以我针对荣欣水泥厂公司有无事先规定相应的用途，是否明确资金的去向和合理投资等进2.4内部的资金监督是否健全资金的安全问题在现今企业中非常重要，若资金的安全出现了问题，公司的经营将会中断，而且监督如果不健全，可能会导致淄博高青县荣欣水泥厂的资金不知去向，还有可能会被不法人员所盗用。2.5盈利能力分析盈利能力是企业获取利润的能力，不论是股东和债权人还是企业管理人员，都非常的关心企业的盈利能力。分析淄博高青县荣欣水泥厂盈利能力是衡量企业是否具有活力和发展前途的重要内容(吴伟祥，周家骏，张宇轩，王思琪)。因此，反映高青县荣欣水泥厂企业盈利能力的指标一般有净资产收益率、每股净收益、3山东淄博高青县荣欣水泥厂的调查结果3.1岗位设置完善通过这次调查，发现淄博高青县荣欣水泥厂岗位设置有部门经理1名、总账会计2名、存货会计2、营联会计1名、出纳1名，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符，账务做到了日清月结。3.2资金管理模式与实际不符，资金资金管理理念老化淄博高青县荣欣水泥厂的管理模式还是原先六七十年代的管理模式，与当代社会的的经营模式非常的不相同，而且淄博高青县荣欣水泥厂资金的管理理念也是十分的落后，把以前的淘汰的理念，僵硬的放在荣欣公司经营上面，导致了资金混乱，部分资金中断，甚至资金不知去向，最后可能会导致荣欣公司倒闭。3.3资金不合理分配，而且分配混乱专项专用没有落定到实处，基本项目中没有按照不同的科目对资金花费进行归集，不利于项目资金的最大化利用，导致某些应收账款不知去向。并且淄博高青县荣欣水泥厂不合理投资，资金管理不当。账目资金不明确，使得淄博高青县荣欣水泥厂的投资资金出现模糊性，严重时会造成企业资金的整体瘫痪，企业没3.4内部监督强度不足监控不力，缺乏事前，事中的严格监督和事后的有效控制，造成淄博高青县荣欣水泥厂企业资金的去向与公司的经营控制出现分歧。内部的资金运转混乱，外没有什么作用，资金混乱，资金严重损失，甚至导致高青县荣欣水泥厂走向灭亡。企业缺少会计监督制度和责任会计体系，每个都没有相应的负责人员，监督出现了盲目，造成荣欣水泥厂公司对资金管理的不完整。3.5盈利能力较好表1淄博高青县荣欣水泥厂净资产收益率表单位：亿元一季度二季度三季度四季度净利润平均净资产净资产收益率从表1中可以看出2016年的四个季度净资产收益率呈上升的趋势，到第四个季度上升了13.7%,说明公司自有资本获取收益的能力不断加强，运营效益较好，对荣欣水泥厂企业投资人和债权人的保证程度高。表2淄博高青县荣欣水泥厂短期偿债能力数据表单位：亿元一季度二季度三季度四季度流动资产速动资产流动负债流动比率①流动比率=流动资产/流动负债图3速动比率示意图一季度二季度三季度四季度负债总额资产总额资产负债率①资产负债率=负债总额/资产总额*100%从以下图表中可看出淄博高青县荣欣水泥厂的资产负债率四个季度内不断升高，升高了1.98个百分点，则表明荣欣公司的债务负担重，公司的资金实力资产负债率一季度二季度三季度四季度图4资产负债率示意图②所有者权益比率=所有者权益总额/全部资产总额*100%从图5中可以看出淄博高青县荣欣水泥厂公司的所一季度二季度三季度四季度图5淄博荣欣水泥厂所有者权益比率示意图产收益率、每股收益率和资产收益率中可看出公司的获利情况较好，增加了营业各指标的分析可以看出，公司的流动比率和速动比率都有所降低，而且速动比率低于标准值，说明淄博高青县荣欣水泥厂公司的偿债能力有所下降，对债权人的保障程度降低了。为将来公司的持续健康的发展，降低公司债务风险，高青县荣欣水泥厂企业应提高在流动资产和流动负债以及资本结构的管理水平(赵露露，吴俊杰，周嘉骏)。从营运能力各指标的分析可以看出，公司的营运能力良好，说明了淄博高青县荣欣水泥厂公司的经营效率处于较快的提高阶段，综合盈利能力、偿债能力、营运能力分析，说明2016年四个季度的经济效益不断提高。4对调查结果提出建议4.1改进资金管理制度，使其适合公司的模式，完善管理理念公司的资金管理模式与实际不相符，和资金理念相对老化。会造成生产经营的落后，会产生资金的漏洞等。应该对公司的运营模式进行调查，然后在设计一套适合公司的资金管理模式，是资金更加有效的运作(王佳慧李文，刘春燕)。对于资金管理的理念来说，淄博高青县荣欣水泥厂公司可以派相关人员去一些新时代的企业当中去学习一下，或者学习一些新型的管理理念等，把适合公司的资金管理理念运用起来。使公司的资金管理得到有效控制，淄博高青县荣欣水泥厂可以长期和稳定的发展。4.2加强对资金的有效管理，合理分配清楚的记录每个资金的去向在资金的使用上，要坚持专款专用量入为出的原则。专项资金支出和基本支出中必须根据国家统一规定，建立企业运行资金的管理制度，明确记录资金的流入和流出的数据和方向。确定该淄博高青县荣欣水泥厂企业可以运作的资金，从而根据数据进行合理的投资，使该企业能长久地发展。4.3建立健全的监督制度和责任体系，加强资金监督的力度对于淄博高青县荣欣水泥厂的资金监督状况，应该强化事前，事中的及时监督，强化财务监督与控制的另一有效的方法是完善企业内部责任体系，,要建立核制度，变“事后