会计电算化基础（第2版）5货币资金管理

货币资金管理第五章按照会计制度要求，对现金和银行存款这两个科目，会计与出纳应各自记账，相互核对，互相监督。本章主要讲述货币资金管理的初始设置，出纳的日常处理，包括现金日记账、现金盘点与对账、银行日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节表，支票的领用和登记，资金日报表和长期未达账等出纳报表以及期末轧账。《会计电算化基础》第五章货币资金管理初始设置货币资金管理初始化设置，要求输入“现金余额初始录入”和“银行存款初始余额录入”两部分。初始设置

5.1图5-1“货币资金管理”模块主界面图第五章货币资金管理初始设置5.1.1现金余额初始录入在主界面如图5-1中单击“出纳”模块中的“初始设置”按扭并选择“现金余额初始录入”选项，此时屏幕出现图5-2所示窗口，

现金日记账启用期初余额设置只要录入启用期初余额即可。

现金余额初始录入是指某一时点账簿现金科目余额。图5-2现金初始余额录入图

操作步骤：第五章货币资金管理初始设置5.1.2银行存款初始余额设置

银行日记账和银行对账单启用期初余额要求输入某时点的银行科目余额数据，该数据必须是当前账套前一期间的银行存款科目余额。在主界面如图5-1中单击“出纳”模块中的“初始设置”按扭并选择“银行存款余额初始录入”选项，此时屏幕出现图5-3所示窗口，银行存款日记账启用期初余额设置不但要录入启用期初余额，还需要输入前一期银行对账单的余额。

操作步骤：图5-3银行存款初始余额录入图

第五章货币资金管理日常处理日常处理

出纳的日常处理包括查询现金及银行存款日记账功能、出纳员平时对现金及银行存款日记账的登记、修改、删除、对账等工作。注：由于教材上的一些论述不够系统完整，教师在教学过程中可参考本课件来进行教学。图5-1“货币资金管理”模块主界面图5.2第五章货币资金管理日常处理5.2.1现金日记账1、查询现金日记账：单击“日常处理”模块中的“现金日记账”选项，系统即弹出如图5-4所示的条件窗口，用户输入或选定相应的条件后，单击“确定”，即可查询对应的现金日记账。操作步骤：图5-4查询现金日记账条件录入窗口说明：查询时可按期间查询，也可按日期来查询，金额不输入则默认“全部”。第五章货币资金管理日常处理5.2.1现金日记账1、查询现金日记账：图5-5现金日记账序时簿2、录入现金日记账：在“现金日记账序时簿”中，单击按钮，系统即弹出如图5-6所示现金日记账录入窗口，用户输入或选定相应的条件后，单击“确定”，即可查询对应的现金日记账。操作步骤：第五章货币资金管理日常处理2、录入现金日记账：操作步骤：在“现金日记账序时簿”中，单击按钮，系统即弹出如图5-6所示现金日记账录入窗口，用户输入或选定相应的条件后，单击“增加”，即可完成对现金日记账的录入，所增加的记录立即出现在现金日记录簿中。图5-6增加现金日记账5.2.1现金日记账第五章货币资金管理3、修改现金日记账记录：操作步骤：在“现金日记账序时簿”中，选中要修改的记录行，单击“修改”按钮或直播双击，系统即弹出现金日记账记录的修改窗口，用户对记录进行相应的修改，单击“确定”，即可保存对现金日记账的修改。操作界面同图5-6。4、删除现金日记账记录：操作步骤：在“现金日记账序时簿”中，选中要修改的记录行，单击“删除”按钮，系统即弹出确认提示窗口，单击“确定”，即可完成对现金日记账的删除，单击“取消”则放弃删除。删除现金日记账记录对话窗口日常处理5.2.1现金日记账第五章货币资金管理日常处理5.2.2现金盘点与对账现金盘点与对账是反映会计核算系统中账账相核、账实相核；其中账账相核体现出纳系统现金日记账与账务系统现金分类账相核对；账实相核体现出纳系统现金日记账与库存现金实盘数相核对。操作步骤：过滤条件对话窗口第五章货币资金管理日常处理说明：上图中，除“现金实盘数”行的“今日余额”栏和“期末余额”栏的数据可手工输入外，其他数据均由系统自动完成。图5-7现金盘点与对账图

5.2.2现金盘点与对账第五章货币资金管理日常处理5.2.3银行存款日记账过滤条件对话窗口第五章货币资金管理日常处理图5-5现金日记账序时簿说明：对银行存款日记账，系统同样提供了查询、浏览查看凭证（引入的凭证）、增加、修改、删除等功能，具体操作参考“现金日记账的相关内容。对已达账项，系统在日记簿中的“勾对”栏内打“*

”来表示，值得注意的是，对已达账项，系统是禁止被修改或删除的。5.2.4银行对账单系统对“银行对账单”的有关操作与“银行日记账”的相关操作，在此不再重复。5.2.3银行存款日记账第五章货币资金管理日常处理5.2.5银行存款对账1、对账的方法与原则：银行对账采用自动对账与手工勾对相结合的方式进行。自动对账是计算机根据用户选定的截止日期、对账条件等对账依据自动进行核对。核对上的业务，系统自动在单位对账单和银行对账单同时勾对，作为已达账项。由于自动对账是根据银行存款日记账和银行对账单双方对账依据相同为条件，所以为了保证自动对账的正确和彻底，操作时必须保证对账条件统一规范，否则系统无法识别。对账条件的统一规范，对于保证对账的效率、正确性等方面都十分重要。自动对账选取的条件越少，则自动对账正确性越低。手工勾对是对自动对账的补充，如果进行自动对账后，可能还有一些已达账项未对出来。为确保银行对账完全正确，还可以用手工勾对来进行核对调整。第五章货币资金管理日常处理2、对账----自动对账：5.2.5银行存款对账第五章货币资金管理日常处理2、对账----手工对账：将光标移到要勾对的未达账项上，分别在银行日记账和银行对账单中选中对应的记录后双击鼠标左键，勾对栏中就会出现“**”，此时再单击<手工对账>按钮，系统提示是否要求确认手工对账，然后按<是>确认勾对结果，此时勾对栏中的双星号“**”号变成单星号“*”。如不想确认勾对结果，单击<取消>按扭放弃勾对，否则单击<确认>按扭系统保存勾对结果。3、取消对账：单击<取消对账>按钮，系统提示所要取消对账的日期，然后按<确认>即可取消指定日期所对的账，用户也可逐条取消对账。取消对账对话窗口5.2.5银行存款对账第五章货币资金管理日常处理５、银行余额调节表：图5-11银行余额调节表

5.2.5银行存款对账第五章货币资金管理支票管理支票管理

出纳的支票管理包括支票购置登记、支票领用登记及日常维护等工作。5.3.1支票购置登记5.3第五章货币资金管理支票管理5.3.1支票购置登记银行支票购置登记簿

在支票购置登记簿中，用户可以增加、修改、删除、打印支票购置记录。增加、修改支票购置记录对话窗口

第五章货币资金管理支票管理5.3.2支票领用登记及日常维护银行支票领用登记簿

增加支票领用记录对话窗口

在登记簿上，双击某一记录行，即可对该记录进行修改、核销、退票等日常维护工作。第五章货币资金管理出纳报表出纳报表

出纳报表模块中，系统提供了资金日报表、资金月报表及长期未达账的查询功能。由于资金日报表的查询与资金月报表的查询操作基本相同，在此只介绍资金日报表的查询操作。5.4第五章货币资金管理出纳报表5.4.1资金日报表通过资金日报表的查询可以及时掌握企业资金的流动方向。查询资金日报表条件对话窗口

资金日报表窗口

第五章货币资金管理支