第1章 风险管理导论

风险管理

(第三版)新世纪高校保险学专业系列教材许谨良编著上海财经大学出版社

第一章风险管理导论

第一节风险的定义和与风险有关的两个术语

一、关于风险的数种定义（一）损失机会和损失可能性（二）损失的不确定性（三）实际与预期结果的离差（四）风险是实际结果偏离预期结果

的概率

二、与风险有关的两个术语（一）损失原因（二）危险因素

1.物质危险因素（PhysicalHazards）

2.道德危险因素（MoralHazards）

3.心理危险因素（MoraleHazards）第二节风险的分类

一、风险的基本分类

（一）经济风险和非经济风险 （二）静态风险和动态风险（三）重大风险和特定风险（四）纯粹风险和投机风险

二、纯粹风险的分类

（一）人身风险（二）财产风险（三）责任风险（四）违约风险第三节风险管理概述

一、风险管理的起源和发展二、风险管理的定义

有关纯粹风险的管理决策，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。

三、风险管理的范围专职的风险经理的职责范围包括以下内容：（1）识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。（2）损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。（3）安全保卫和防止雇员工伤事故。（4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。（5）损失统计资料的记录和分析。四、风险管理的目标五、风险管理的程序（一）制订风险管理计划

1.确定风险管理人员的职责

2.确定风险管理部门的内部组织结构

3.与其他部门合作

（1）会计部门（2）数据处理部门（3）法律事务部门（4）人事部门（5）生产部门

4.风险管理计划的控制（1）制订业绩标准。①效果标准。②作业标准。

（2）把实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。（3）采取纠正措施。

5.编制风险管理方针书

（1）风险管理及其对企业重要性的一般说明。（2）风险管理部门在企业组织机构中的地位。（3）报告制度。（4）风险管理人员的职权和职责。（5）风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。（二）识别风险风险管理人员一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：（1）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；（3）因损害他人利益而引起的诉讼导致企业遭受的损失；（4）因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；（5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险管理人员可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险：

1.对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。

2.使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线的人员对损失风险的意见。

3.编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。

4.使用财务报表、以往的损失报告和统计资料来识别重大的损失风险。

5.请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务。（三）衡量风险损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。（四）选择对付风险的方法对付风险的方法分为两大类：一类是风险控制的措施，如避免风险、损失管理、转移风险；另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有：1.避免风险2.损失管理损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度。损失管理在技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种。3.非保险方式的转移风险

4.自担风险专业自保公司(CaptiveInsurer)一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险服务。专业自保公司的主要优点是：（1）减少企业的保险费用。专业自保公司以较商业性保险公司更经济的办法提供保险业务。（2）容易参加再保险。（3）企业盈利的一项来源。（4）税收考虑。

5.保险

企业的保险计划主要分为以下四个方面：（1）选择保险的范围。风险管理人员还要决定是否使用免赔额及其大小。大多数风险管理计划是自担风险和商业保险相结合。另外一种自担风险的技术是购买超额损失保险。（2）选择保险人。（3）保险合同条件谈判。（4）定期检查保险计划。下面使用一个简单的例子说明风险管理人员是如何选择适当的对付风险的方法。风险的类型损失频率损失程度1低小2高小3低大4高