典当风险管控

——苑福江典当风险与企业内部管控CompanyLogo目录典当风险概念与分类1典当风险防范基本策略2企业内部流程管控3典当风险损失处置4CompanyLogo典当风险概念与分类CompanyLogo典当风险概念与分类

一、典当风险概念典当风险是指典当行在经营活动过程中，由于主、客观原因或其他情况变化，导致典当行资本金、收入、信誉等遭受损失的可能性。二、典当风险分类典当风险从宏观角度可以分为政策性风险、法律风险、信用风险、流动性风险、市场风险、自然风险。从微观角度可以分为违规违法经营风险、鉴定评估风险、贷款比例管理风险以及职业道德风险。CompanyLogo典当风险分类

1、政策性风险政策性风险是指政治微调与整合，引起的政策变动给典当行收益带来损失的可能性。在国体政体不变（具有连续性）的情况下，因社会的经济的原因出现政策变动，如财政税收政策、会计核算准则、劳动工资制度、货币管理制度等政策法规的变动，带来典当行收益减少，一般称之为政策性风险。CompanyLogo典当风险分类

2、法律风险典当行的日常经营活动中应当严格遵守与典当相关的法律、法规。在此过程中因为无法满足或违反法律要求，导致典当行不能履行合同、发生纠纷、诉讼或其他法律纠纷，或者因违反监管部门规定而遭受监管机构处罚甚至吊销许可证，都会使典当行收益遭受损失，正常经营活动受到影响，甚至面临生存危机等风险。CompanyLogo典当风险分类

3、流动性风险流动性风险是指典当行负债，如银行借款到期需要偿还，客户申请贷款需要放款时，不能迅速从市场或现有在押典当款中获得足够的流动性资金而使典当行的信誉、收益和筹资能力受到损失的可能性。CompanyLogo典当风险分类

4、市场风险市场风险是指商品市场价格波动带来典当物价值降低或者息费率的变化造成收益损失从而给典当行带来的风险，市场风险来自经济体系，具有较明显的系统性风险特征。5、自然风险指典当经营过程中遭遇的不可抗拒的非人力因素风险，如地震、气候、海啸等自然灾害以及人身意外伤亡等，都会给典当行正常经营带来损失。CompanyLogo典当风险分类

6、信用风险信用风险是指债务人即当户不能履约偿还或延期偿还当金本息费，使典当行收益受损的可能性。信用风险的根源在于债务人，尽管当户出具了当物作保证，办理了动产质押或不动产抵押，但一旦债务人违约，要处置当物即各种质押物、抵押物，典当行都面临较大风险，都要耗费大量人力、物力，增加不必要的劳动消耗或成本支出，而且结果往往难以保证本息费的足额偿付。CompanyLogo典当风险分类

7、违法违规经营风险违法违规经营风险是指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律、法规的惩治带来的风险。如非法高息集资、变相吸收存款，直接拆借资金；用暴力手段强迫当户赎当；收当国家禁止典当的物品（包含赃物）这些都会引发法律、法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。CompanyLogo典当风险分分类8、鉴定评评估风险鉴定评估风风险是指典典当行从业业人员因缺缺乏专业技技能培训，，业务素质质不高，鉴鉴定评估水水平较低，，收当环节节把关不严严，所造成成损失的风风险，一般般包括以下下三种情况况：收假，当户户以假冒真真，拿假货货、假证件件来办理业业务。收错，当物物是真货，，但其品相相、质地、、性能等大大大折扣，，导致收当当的物品““物所非值值”。收偏，即典典当行收当当自己不熟熟悉的当物物，造成当当物出现偏偏门、冷门门、一旦绝绝当无法变变现。CompanyLogo典当风险分分类9、、货货款款比比例例风风险险典当当经经营营过过种种贷贷款款结结构构不不合合理理，，比比例例管管理理失失调调，，将将会会带带来来典典当当营营运运资资金金周周转转缓缓慢慢，，流流动动性性差差，，使使用用效效率率低低，，甚甚至至演演变变成成贷贷款款回回收收困困难难，，最最后后形形成成逾逾期期、、呆呆滞滞、、呆呆账账而而出出现现风风险险。。贷贷款款比比例例风风险险概概括括起起来来讲讲有有以以下下两两种种情情况况：：贷款款余余额额比比例例风风险险。。是是指指对对单单一一当当户户贷贷款款数数额额过过高高，，造造成成贷贷款款风风险险集集中中。。贷款结构比例例风险。一是是抵押贷款过过高；二是中中长期贷款过过高。CompanyLogo典当风险分类类10、职业道道德风险职业道德风险险是指典当行行工作人员个个人道德品质质恶劣，违反反典当行各项项规章制度，，利用职务之之便，以牺牲牲典当行利益益为代价谋取取个人私利。。从而给典当当行带来损失失的风险。主主要表现：内内处串通有意意高估，超额额发放当金，，免除质押、、抵押条件发发放人情信用用当款，在典典当业务中搞搞地下交易，，暗拿回扣、、佣金，造成成，典当行利利润流失。CompanyLogo典当风险防范范的基本策略略CompanyLogo防范典当风险险的基本策略略防范风险的基基本策略典当行应当充充分识别、准准确衡量、持持续监测和适适时控制所有放款业业务中的各类类风险，防范范风险的基本本策略是：风险回避；风险抑制；风险分散；风险转移；风险补偿。CompanyLogo防范典当风险险的基本策略略风险回回避风险回回避是是指考考虑到到风险险存在在而主主动放放弃或或拒绝绝承担担风险险，属属一种种事前前控制制。风风险回回避是是一种种保守守的风风险控控制办办法。。风险险和收收益成成正比比，回回避风风险也也就是是放弃弃了获获得收收益的的机会会，所所以在在权衡衡收益益和风风险之之后，，对于于极不不安全全或者者收益益不足足以反反映风风险水水平的的风险险应采采取回回避态态度。。CompanyLogo防范典典当风风险的的基本本策略略风险抑抑制风险抑抑制是是指承承担风风险后后，采采取种种种措措施以以减少少风险险发生生的可可能性性和破破坏程程度。。风险险抑制制分积积极抑抑制和和消极极抑制制两种种情况况，积积极的的风险险控制制，会会在实实际风风险发发生之之前采采取各各种有有效措措施消消灭或或减少少风险险来源源。消消极的的风险险抑制制，即即通过过事前前充分分准备备，即即使风风险一一旦发发生，，其造造成的的风险险在可可控之之中。。CompanyLogo防范典典当风风险的的基本本策略略风险分分散风险分分散是是指对对所承承担的的各种种性质质不同同风险险，利利用他他们之之间的的相互互关联联程度度取得得最优优的风风险组组合，，使这这些风风险加加总得得出的的总体体风险险水的的平最最低。。分散散风险险是典典当行行防范范和控控制风风险的的一种种重要要策略略，典典当行行贷款款分散散风险险措施施主要要是：：贷款款客户户分散散化，，借给给更多多的客客户；；典当当物品品分布布多样样化，，行业业和品品种有有较强强的独独立性性；贷贷款发发放主主体多多元化化，多多家典典当行行实行行联合合典当当。CompanyLogo防范典当当风险的的基本策策略风险转移移即通过各各种交易易活动，，把可能能发生的的风险转转移给其其他人承承担。如如通过预预测某项项典当业业务可能能会有风风险，事事先可将将质押物物、抵押押物进行行投保；；贷款客客户多次次续当造造成当期期过长，，在押当当物因市市场行情情变化价价值明显显降低时时，要求求客户及及时增加加或更换换在押当当物；预预测收回回本息费费非常困困难，抵抵押物有有风险，，通过法法律手段段对当户户的其他他优质资资产采取取诉讼保保全措施施。CompanyLogo防范典当当风险的的基本策策略风险补偿偿风险补偿偿是指典典当行在在正常经经营年份份，提存存足够的的风险基基金或呆呆账准备备金。用用以补偿偿风险造造成的损损失，也也称为““风险自自留”，，建立风风险补偿偿机制可可以增强强典当行行抵御风风险的能能力。CompanyLogo典当企业业内部流流程管控控CompanyLogo典当企业业内部流流程管控控1.贷款申请请2.受理与调调查3.风险评价价4.贷款审批批5.合同签订订6.贷款发放放7.贷款支付付8.贷后管理理9.收回与处处置及贷贷款材料料归档典当业务务流程CompanyLogo典当企业业内部流流程管控控借款人根根据自身身资金需需求，向向公司提提出书面面借款申申请，并并提交公公司要求求的必要要材料，，公司根根据借款款人申请请、相关关资料及及掌握的的信息，，对借款款人是否否符合公公司的要要求与基基本条件件作出判判断，并并据此决决定是否否受理该该贷款申申请。贷款申请CompanyLogo典当企业内部部流程管控借款人（自然然人除外）依依法设立借款用途明确确、合法、合合理借款人生产经经营合法、合合规借款人具有持持续经营能力力，还款来源源明确合法借款人信用状状况良好，无无重大不良信信用记录借款人承诺所所提供的材料料真实、完整整、有效公司要求的其其他条件借款人申请贷贷款应具备以以下条件CompanyLogo典当企业内部部流程管控借款申请书内内容借款人名称、、企业性质、、经营范围，，申请贷款的的期限、金额额、用途、用用款计划、还还本付息计划划、方式、还还款来源、还还款意愿等；；担保物（人人）基本情况况等。借款人是法人人单位的，其其法定代表人人或授权代理理人应在贷款款申请上签章章；借款人是是个人的应在在贷款申请上上签字并摁指指印。CompanyLogo典当企业内部部流程管控受理借款申请请流程客户申请：可可以是客户主主动向公司申申请，也可以以是公司主动向客户营营销，由客户户提出书面贷贷款申请。资格审查：了了解客户基本本情况，判断断是否受理该该贷款业务。对不符合合公司规定的的，原则上不不接受贷款申申请。受理反馈：如如果受理，贷贷前调查人向向客户收集基基础资料，并准备后续续调查工作，，如不予受理理，及时通知知客户。申请资料初步步审查：同意意受理的业务务，须借款人人提交资料，各分公司司负责人对资资料和借款人人资格进行初初步审查CompanyLogo典当企业内部部流程管控申请典当贷款款提交材料内内容营业执照及最最新年检证明明；组织机构代码码证及最新年年检证明；税务登记证；；近三年经会计计师事务所审审计过的财务务报告和最近近三个月的财务报表（（如：资产负负债表、损益益表、现金流流量表、会计附注）；；公司章程，验验资报告；贷款卡及最新新年检证明；；银行开户证明明；CompanyLogo典当企业内部部流程管控法定代表人或或负责人身份份证明及必要要的个人信息息：身份证、户口本、、婚姻状况证证明，房产证证（不低于一一套）、车辆登记证、、收入、近半半年银行流水水等其他证明明；股东会或董事事会同意借款款或担保的决决议；借款人人自有有资金金、其其他资资金来来源到到位或或能按按计划划到位位的证明文文件；；借款人人及担担保人人的信信用记记录证证明；；有关交交易合合同、、协议议；营运计计划及及现金金流量量测算算情况况；CompanyLogo典当企企业内内部流流程管管控本年度度及最最近的的存、、借款款及对对外担担保明明细情情况；；担保措措施是是房产产抵押押的应应提供供房产产证，，是车车辆质质押的的应提提供相应应证照照件，，是机机构或或个人人的应应提供供的材材料参参考以以上内内容；根据借借款人人的具具体情情况公公司要要求提提供的的其他他材料料。上述材材料应应包括括原件件及复复印件件。如如只能能提供供复印印件的的，由由出具材材料的的借款款人、、担保保人在在复印印件上上加盖盖公章章或签签字摁摁指印，，调查查人将将复印印件与与原件件核对对后在在复印印件上上签署署“经经核对与与原件件一致致”字字样及及核对对日期期，并并签名名确认认。CompanyLogo典当当企企业业内内部部流流程程管管控控借款款人人资资料料提提交交并并经经过过初初步步审审核核后后，，公公司司贷贷前前调调查查人人（（A、、B角角））通通过过现现场场调调研研、、网网络络查查询询、、相相关关机机构构等等渠渠道道采采集集信信息息，，获获取取、、核核实实、、分分析析研研究究借借款款人人有有关关贷贷款款业业务务、、担担保保等等方方面面的的情情况况，，揭揭示示和和评评估估贷贷款款业业务务可可能能存存在在的的风风险险并并提提出出应应对对措措施施，，以以文文字字记记录录在在案案，，形形成成调调查查报报告告。。受理后贷贷前调查查CompanyLogo防典当企企业内部部流程管管控积极拓展展业务，，搞好市市场调查查，受理理借款人人贷款申申请。对借款人人申请借借款的合合法性、、安全性性、盈利利性进行行调查评价客户户信用等等级，撰撰写调查查报告，，提出借借款的期期限金额、息费费率和支支付方式式等明确确意见。。鉴定评估估质（抵抵）押物物并登记记，办理理发放贷贷款手续续。检查、管管理借款款人执行行借款合合同情况况和企业业经营状状况。督促借款款人按时时足额偿偿还借款款本金息息费，并并负责催催收或配合催收收风险贷贷款（贷贷款责任任不变））。贷前调查查岗职责责CompanyLogo典当企业业内部流流程管控控贷前调查查项目1、借款款人及其其关系人人情况：：公司治治理结构构、公司司领导人人素质、、行业地地位、专专业能力力、企业业资质、、信用状状况、财财务状况况、经营营情况等等，通过过调查分分析，评评估项目目效益和和还本付付息能力力。2、项项目本本身情情况：：项目目规模模、技技术水水平、、市场场竞争争能力力、政政策合合规性性、环环境影影响、、产品品市场场容量量、潜潜在市市场竞竞争等等。3、担担保情情况：：担保保物（（人））的基基本情情况，，包括括但不不限于于对担担保的的合法法性、、产权权是否否有争争议、、抵（（质））押物物价值值及可可变现现能力力，担担保人人的资资格、、偿债债能力力、信信用等等。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控贷前调调查内内容借款人人的组组织架架构、、公司司治理理、内内部控控制及及法定定代表表人和经营营管理理团队队的资资信等等情况况。借款人人的经经营范范围、、核心心主业业、生生产经经营、、贷款款期内内经营规划划和重重大投投资计计划等等情况况。借款人人所在在行业业状况况。借款人人的应应收账账款、、应付付账款款、存存货等等真实实财务务状况况。借款人人营运运资金金总需需求（（含差差额需需求量量）和和现有有融资资性负债情情况。。借款人人关联联方及及关联联交易易等情情况。。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控贷款具具体用用途及及与贷贷款用用途相相关的的交易易对手手资金金占用用等情况。还款来源情情况，包括括生产经营营产生的现现金流、综综合收益及其他合法法收入等。。对有担保物物的流动资资金贷款，，还需调查查抵（质））押物的权属、价值值和变现难难易程度。。对个人的尽尽职调查应应侧重于对对借款人的的资信水平平、偿债能力、贷款款用途及还还款来源、、还款意愿愿等情况的的分析，确保借款人人经营项目目、贷款用用途、还款款意愿和还还款能力真实，防范范虚假贷款款的发生。。CompanyLogo防典当企业业内部流程程管控勤勉尽责地履履行调查义务务，尽可能掌掌握借款人、、担保人或担担保物的实际际情况，充分分揭示潜在的的风险因素。。遵循真实、、准确、完整整、有效的原原则，通过各各种途径开展展调查工作。。全面掌握客客户、项目及及担保人（物物）信息。贷前调查的基基本要求CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷前调查方法法1、现场调查查：现场会谈谈应约见尽可可能多的经营营、管理、财财务、员工等等方面人员，，侧重了解借借款人关于企企业经营和发发展的思路，，了解企业内内部的管理情情况。2、实地考察察：是指经办办人实地察看看客户的经营营场所，调阅阅财务账册（（应收应付账账款、存货周周转、股东账账册记载于公公司章程对比比等）档案、、客户维护情情况、买卖、、销售合同及及收发货情况况等。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控3、非现场调查包包括搜寻调查查、委托调查查、网查等，，通过信息媒媒体搜寻有价价值的资料。。同时通过接接触借款人关关联企业、竞竞争对手、交交易对象，或或者通过行业业协会、政府府职能管理部部门、评级机机构等，了解解客户全面真真实的情况，，都有助于印印证现场调查查所了解的情情况CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控撰写贷前调查查报告的内容容借款人基本情情况、财务情况、借款用途、还款来源、质押物、抵押押物及担保人人的情况、风险分析、防范措施及结结论等。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷前调查流程程制定调查计划划并确定调查查内容。与借款人沟通通，做好相应应准备。约谈借款人及及相关管理人人员。实地查看借款款人的经营场场所、设施状状况或项目现现场，调查了解借款款人的经营管管理情况、财财务情况以及及项目情况。通过各种信息息媒体搜寻有有价值的资料料，或通过第第三方机构等渠道开开展调查，核核实相关资料料。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控预算借款人的的贷款资金需需求量。在调查的基础础上撰写尽职职调查报告及及进行信用等等级评定，对贷款款业务进行风风险分析并提提出相应的风风险防范措施。调查报告由贷贷前调查人员员撰写，签署署意见并签名名负责，《贷款业业务调查报告告及审批意见见》、与借款款人提交资料一一并上报公司司审查。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控严格推行“审审贷分离、分分级审批”的的原则，审查查人员与借款款人一般不直直接接触，且且无最终决策策权，贷款实实行逐级审批批制度，对单单笔超过100万元以上上的贷款，采采取集体审议议机制（贷审审会），按程程序审批。贷款审批CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控风险评估风险评人依据据调查人提交交的调查报告告和借款人提提交的资料进进行综合审查查，根据借款款人经营规模模、业务特征征及应收账款款、存货、应应付账款、资资金循环周期期等要素测算算其营运资金金需求，综合合考虑借款人人现金流、负负债、还款能能力、担保等等因素，合理理确定贷款结结构，包括金金额、期限、、利率、担保保和还款方式式等。风险评评估的重点是是还款来源的的可靠性、担担保物是否能能快速变现、、担保人偿债债履约能力。。风险评估人人结合调查人人的调查结论论，形成初步步贷款意向并并提交风险管管理部门审查查。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷款审查岗职职责审查资料的真实性、完完整性。审查业务合规规性。审查借款合理理性。审查贷款可行行性。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷款款审审查查内内容容借款款人人、、担担保保人人（（物物））及及具具体体贷贷款款业业务务有有关关资资料料是是否否齐齐全，，申申报报资资料料及及内内容容是是否否合合法法、、真真实实、、有有效效。。贷款款业业务务内内部部运运作作资资料料是是否否齐齐全全，，是是否否按按规规定定程程序序操操作作，调调查查程程序序和和方方法法是是否否合合规规，，调调查查内内容容是是否否全全面面、、有有效效，调调查查结结论论及及意意见见是是否否合合理理。。借款款人人主主体体资资格格及及经经营营资资格格的的合合法法性性，，贷贷款款用用途途、、还还款款来源源是是否否在在其其营营业业执执照照规规定定的的经经营营范范围围内内。。借款款人人股股东东的的实实力力及及注注册册资资金金的的到到位位情情况况，，产产权权关关系系是是否明明晰晰，，法法人人治治理理结结构构是是否否健健全全。。CompanyLogo防典典当当企企业业内内部部流流程程管管控控借款款人人申申请请贷贷款款是是否否履履行行法法律律法法规规或或公公司司章章程程规规定定的授授权权程程序序。。借款款人人的的银银行行信信用用记记录录及及法法定定代代表表人人和和核核心心管管理理人人员员的背背景景、、主主要要履履历历、、品品行行和和个个人人信信用用记记录录。。借款款用用途途是是否否合合法法合合规规，，是是否否符符合合国国家家宏宏观观经经济济政政策策、产业行行业政策策、环保保和节能能政策及及信贷政政策。借款人基基本会计计政策的的合理性性、财务务报告的的完整性性、真实性和和合理性性及审计计结论，，要特别别重视通通过财务务数据间的比比较分析析、趋势势分析及及同业对对比分析析等手段段判断客户的的真实生生产经营营状况，，并尽量量通过收收集必要要的信息，查查证客户户提供的的财务信信息的真真实性、、合理性性。CompanyLogo防典当企企业内部部流程管管控借款人的的企业性性质、发发展沿革革、品质质、组织织架构及及公司治理、财财务管理理、经营营环境、、所处的的行业市市场分析析、行业地位分分析、产产品定价价分析、、生产技技术分析析、借款款人核心竞争能能力分析析等。对保证、、抵（质质）押等等担保方方式的合合法、足足值、有有效性进行审查查。分析、揭揭示借款款人的财财务风险险、经营营管理风风险、市市场风险及担保保风险等等，并提提出相应应的风险险防范措措施。在全面论论证、平平衡风险险收益的的基础上上，提出出审查结结论CompanyLogo防典当企企业内部部流程管管控贷款审查查主要是是对信贷贷资料完完整性及及调查工工作与申申报流程的合规规性进行行审查。。其目的的是确保保贷款业业务程序序合规、贷款决决策程序序合规。。审查人员员在《贷贷款业务务调查报报告及审审批意见见》上签签署审查意见，，对其审审查的结结果负责责，承担担审查失失误的责责任。贷款审批批岗人员员审查贷贷款业务务的技术术性、可可行性，，分析申报材料料的主要要风险点点及风险险的规避避和防范范措施，，依据该笔贷款款业务预预计给公公司带来来的效益益和风险险决定是是否批准贷款款。审批岗岗对贷贷前调调查及及贷款款资料料进行行全面面的风风险评评价和和分析，应应严格格按照照授权权审批批贷款款业务务，不不得越越权审审批。。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控审批对对象：：是否否符合合规定定的法法人、、自然然人。。贷款用用途：：应真真实、、明确确、合合理，，与实实际用用途相相匹配配。贷款金金额：：应依依据借借款人人合理理资金金需求求和承承受能能力确确定。。贷款期期限：：应控控制在在借款款人相相应经经营的的有效效期内内、与与借款款人资产产转换换周期期及其其他还还款来来源到到账时时间相相匹配配、与与借款款人的风风险状状况及及风险险控制制要求求相匹匹配。。贷款息息费率率：应应符合合《典典当管管理办办理》》和国国家有有关规规定。。贷款审审批内内容CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控担保方方式：：要满满足合合法合合规要要求（一））担保保人必必须符符合法法律、、规章章规定定的主主体资资格要要求（二））担保保物必必须是是符合合法律律规定定、真真实存存在的的财产产或权利，，担保保人对对其拥拥有相相应的的所有有权和和处分分权，，且担担保行为获获得了了担保保人有有权机机构的的合法法审批批，并并按有有关规规定办理了了抵（（质））押登登记。。（三））所采采用的的担保保应具具备可可控性性，公公司在在担保保项下下应拥有对对借款款人、、担保保人相相应的的约束束力，，对抵抵（质质）押押品具有持持续监监控能能力。。（四））担保保须具具备可可执行行性及及易变变现性性，并并考虑虑可能能的变现成成本。。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控发放条条件：：明确确贷款款发放放的前前提条条件，，以作作为放放款部部门审查的的依据据。。借款款人出出现以以下情情形的的，公公司应应与借借款人人协商补补充贷贷款发发放和和支付付条件件，或或根据据合同同约定定停止止贷款资金金的发发放和和支付付。（一））信用用状况况下降降。（二））要求求借款款人在在发放放前应应完善善而未未完善善的手手续料料。。（三））出现现借款款人、、担保保人、、抵（（质））押物物不利利于公公司的的情况或或违反反合同同的其其他约约定。。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控支付要要求：：应根根据借借款人人的借借款用用途、、行业业特点点等因因素，合理理约定定贷款款资金金支付付方式式、支支付标标准。。贷后管管理要要求：：审批批人在在《贷贷款业业务调调查报报告及及审批批意见》上上签署署审批批意见见，承承担审审批失失误的的责任任。CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控合同签签订公司须须和借借款人人及其其他相相关当当事人人就典典当贷贷款的的发放放与收收回等等相关关事宜宜签订订规范范双方方或多多方权权利义义务的的书面面借款款合同同及其其他相相关协协议。。借款合同中中应明确约约定借款人人的住所、、贷款用途途、金额、、期限、利利率、支付付、还款方方式、借贷贷双方或多多方的权利利与义务、、担保方式式、违约责责任、双方方认为需要要约定的其其他条款公司应对贷贷款合同的的制定、修修订、废止止、选用、、填写、审审查、签订订、履行、、变更、解解除、归档档、检查、、等事项进进行管理。。CompanyLogo防典当企业业内部流程程管控风险控制部部门主要职职责审核公司贷贷款流程的的合法性、、合规性、、完整性和和有效性。审核《贷款款业务调查查报告及审审批意见》》中提出的的前提条件是否逐逐项得到落落实。风险控制岗岗要对将要要支付贷款款的审批环环节提出书书面审核意见并对对审核意见见负责。CompanyLogo防典当企业业内部流程程管控风险控制岗岗审查的内内容风险控制岗岗审核内容容包括：审核合规性性要求的落落实。审核限制性性条件的落落实情况。。核实担保的的落实情况况，主要包包括：（一）担保保人的担保保行为是否否合规。（二）担保保的资料是是否完整、、合规、有有效。（三）是否否已按要求求进行核保保，核保内内容是否完完整、准确、抵（质质）押率是是否符合规规定。CompanyLogo防典当企业业内部流程程管控（四）是否否已按规定定办理抵（（质）押登登记、抵（（质）押内容与审批批意见、抵抵（质）押押合同、清清单、权属属资料是否一致。（五）是否否已办理抵抵（质）押押物保险，，保险金额额是否覆盖贷款金审审核审审批日至放放款核准日日期间借款款发生重大大风险变化情情况。（一）借款款人是否存存在严重违违规、重大大风险变化化情况。（二）借款款人是否存存在贷款严严重违规情情况。（三）借款款人是否有有其他违规规行为被行行政、监管管部门查处。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控（四）高管是是否存在非正正常死亡、失失踪或涉及违违反法律法规案件被查查处情况。（五）国家有有关部门新发发布的法律法法规及规章，，是否会对贷款客户生生产经营产生生重大影响产产生重大风险险。CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷后管理是指指从公司向借借款人发放贷贷款后到贷款款收回整个期期间内，公司司对贷款进行行动态管理的的过程。贷后后管理内容包包括：贷后检检查、贷款质质量分类与风风险预警、贷贷款本息到期期收回、贷款款展期、不良良贷款管理。。贷后管理、收收回、处置及及贷款材料归归档CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控（一）借款人人的履约状况况、经营状况况和信用状况况是否正常。。（二）借款人人第一还款来来源是否继续续有保证，现现金流进流出出情况是否正常。。（三）借款人人第二还款来来源情况，抵抵（质）押物物是否足值、、有效，担保人的的财务、经营营状况（具体体检查内容可可参照借款人人）是否正常。（四）撰写贷贷后检查报告告，及时将检检查情况记录录在案，重要要的风险信息或线线索要尽快向向主管领导汇汇报，研究并并制定解决方方案。贷后检查内容容CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控（一）贷款质质量分类。公公司按照贷款款五级分类标标准对贷款进进行分类，准准确反映贷款款质量状况。。（二）风险预预警。建立风风险预警机制制，制定应急急预案措施。。对在贷款检检查中发现问问题应第一时时间向上级领领导汇报。贷款质量分类类与风险预警警CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控贷款到期一周周之前，贷后后管理人员应应通过书面、、电话等方式式向借款客户户发出提示到到期还本付息息等履约通知知，督促借款款客户筹措资资金归还本、、息。对于逾逾期贷款，应应当立即对该该借款客户和和保证人发出出逾期催收通通知书，督促促借款客户和和保证人在催催收通知书上上签字或盖章章后作为回执执留存。保证证贷款本金到到期收回。到期收回本、、息、费CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控对借款人因故故不能按期偿偿还贷款申请请展期的，须须经公司同意意，同时要有有担保人书面面同意展期的的手续，同时时要对抵（质质）押物进行行重新评估，，抵（质）押押物因市场因因素发生变动动时，必须要要求借款人追追加足额的抵抵（质）押物物，展期的时时间不能超过过原贷款时间间，在办理展展期业务后各各分公司负责责人要加强对对展期贷款的的后续管理，，确保按时还还款。贷款续当展期期CompanyLogo防典当企业内内部流程管控控对不良贷款由由公司资产管管理部门统一一管理，资产产管理部门要要及时制定清清收或盘活措措施。对造成成不良贷款的的责任人按公公司有关规定定执行不良贷款管理理CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控贷后管管理的的总体体要求求（一））建立立完善善的贷贷后管管理制制度体体系，，包括括贷后后风险险检测测、贷贷后抵抵（质质）押押品管管理、、客户户维护护和服服务、、本息息费收收回、、档案案管理理等。。（二））建立立高素素质的的贷后后管理理人员员队伍伍。（三））充分分调动动、充充分利利用外外部信信息资资源、、平台台资源源和合合作资资源，，拓宽宽风险险信息息来源源渠道道。贷后管管理的的总体体要求求CompanyLogo防典当当企业业内部部流程程管控控贷后管管理的的具体体操作作要点点（一））进行行动态态持续续的贷贷后检检查和和检测测1.据据客户户质量量划分分等级级，决决定现现场检检查频频率和和周期期。2.在在贷后后检查查方式式方面面，通通过定定期与与不定定期现现场检检查与与非现现场监监测等等方式式对借借款人人或贷贷款项项目进进行持持续动动态跟跟踪。。贷后后管管理理的的操操作作要要点点CompanyLogo防典典当当企企业业内内部部流流程程管管控控（二二））及及时时进进行行风风险险分分析析与与预预警警1.强强化化风风险险信信息息的的收收集集与与传传递递。。2.将将收收集集的的信信息息进进行行甄甄别别和和分分析析，，对对借借款款人人总总体体信信用用状状况况作作出出判判断断，，以以便便决决定定是是否否发发出出警警报报。。3.客客户户预预警警信信号号出出现现后后，，贷贷款款责责任任部部门门、、调调查查人人员员应应组组织织力力量量制制定定措措施施，，对对风风险险进进行行控控制制和和化化解解。。4.贷贷后后评评价价。。经经过过风风险险预预警警及及风风险险处处置置过过程程后后，，对对风风险险预预警警的的结结果果进进行行科科学学的的评评价价，，以以发发现现存存在在的的问问题题。。CompanyLogo防典典当当企企业业内内部部流流程程管管控控公司司根根据据法法律律法法规规规规定定和和借借款款合合同同的的约约定定，，参参与与借借款款人人大大额额融融资资、、资资产产出出售售以以及及兼兼并并、、分分立立、、股股份份制制改改造造、、破破产产清清算算等等活活动动，，维维护护公公司司的的债债权权。。具具体体内内容容包包括括：：债债权权管管理理、、贷贷款款重重组组、、贷贷款款清清收收、、盘盘活活管管理理、、以以资资抵抵债债管管理理、、贷贷款款损损失失核核定定。。（一）债债权管理理。一是是债权保保护；二二是维护护诉讼时时效，向向借款人人和担保保人发送送催收通通知书；；三是诉诉讼管理理，依据据合同约约定执行行诉讼程程序；四四是对已已进入破破产清算算类贷款款，做好好债权申申报、参参与债权权人会议议和清算算分配，，依法维维护债权权。风险处置置措施CompanyLogo防典当企企业内部部流程管管控（二）贷贷款重组组。对已已形成的的不良贷贷款，公公司可尝尝试对借借款人、、担保人人、担保保物、还还款期限限等借款款要素进进行恰当当的重组组和安排排，设法法改善借借款人财财务状况况，增强强借款人人偿债能能力、降降低公司司的风险险，防范范借款人人逃避债债务。（三）贷贷款清收收。不良良贷款的的清收是是以货币币形势收收回不良良贷款。。要建立立不良贷贷款清收收台账，，真实记记录清收收情况，，以便监监测和考考核。（四）盘盘活管理理。不良良贷款盘盘活是通通过注资资、债务务转移、、贷款重重组等方方式，降降低风险险减少损损失。CompanyLogo防典当企企业内部部流程管管控（五）以以资抵债债管理。。对抵债债资产专专门管理理并办理理过户手手续，进进行相关关账务处处理。经经公司风风险管理理部或审审贷会的的同意、、在合法法合规的的前提下下处置资资产。（六）贷贷款损失失核定。。对确实实无法收收回的不不良贷款款，公司司应继续续向债务务人追索索或进行行市场化化处置。。CompanyLogo典当风险险损失处处理CompanyLogo典当风险险损失处处理典当风险险损失处处理一般般有两种种：一是是风险自自留，即即用呆账账准备金金弥补，，一是风风险损失失转移，，即通过过财务做做税前扣扣除账务务处理。。今天着着重讲一一下典当当风险损损失税前前扣除：：CompanyLogo典当风险损失失处理根据典当经营营范围，一般般典当风险损损失包括实际际资产损失和和法定资产损损失两种：典当风险损失失的种类CompanyLogo典当风险损失失处理（一）实际资资产损失:指企业在正常常经营管理活活动中，按照照公允价格销销售、转让、、变卖非货币币资产的损失失。如典当行质押押的汽车、金金银首饰、原原材料、产成成品等非货币币资产发生绝绝当，按照典典当管理办法法通过拍卖、、变卖等方式式处理所得的的资金不足以以弥补典当本本金所产生的的损失。CompanyLogo典当风险损失失处理（二）法定资资产损失指企业虽未实实际处置，但但符合财税【【2009】】57号《财财政部、国家家税务总局关关于企业资产产损失税前扣扣除政策的通通知》和国家家税务总局公公告2011年第25号号：《企业资资产损失所得得税税前扣除除管理办法》》规定条件计计算确认的损损失。如典当行的房房地产抵押业业务，由于借借款人遭受重重大自然灾害害或者意外事事故，借款人人触犯刑律，，依法受到制制裁，借款人人死亡等原因因，致使到期期不能偿还典典当本金和息息费，虽依法法对其财产或或者遗产进行行清偿，其财财产不足归还还所借债务本本金，产生的的典当损失，，或者绝当后后典当行诉诸诸法律，经法法院对借款人人强制执行，，企业依法取取得抵债资产产，抵债金额额小于贷款本本金差额，产产生的典当损损失。CompanyLogo典当风险损损失处理申报期限：：典当行在在进行企业业所得税年年度汇算清清缴申报时时，可将资资产损失申申报材料和和纳税资料料作为企业业所得税年年度纳税申申报表的附附件一并向向税务机关关报送。资产产损损失失税税前前扣扣除除的的申申报报期期限限CompanyLogo典当当风风险险损