网上办税平台操作实务

网上办税平台操作实务安徽省国家税务局&安徽航天信息有限公司联合开发网上办税平台服务热线：965432主要内容推行目标业务介绍操作实务常见问题一、推行目标当今办税的特点：多元办税多元办税的时代已经取代上门办税的时代多元办税：即以网上办税为主体，上门办税、自助办税、邮寄办税、手机办税等方式为补充的办税模式。建设目标不断整合、完善、拓展、创新网上办税功能，逐步将纳税人需要上门办理的事项搬出办税服务厅，搬到互联网或移动网上，减少纳税人上门次数，最终形成涉税业务多渠道受理、处理、办复、查询的电子税务局。二、业务介绍要点确定业务范围划分业务类别规范业务流程（一）确定业务范围按照税务登记、认定管理、发票管理、证明管理、申报征收、税收优惠，确定了六大类涉税事项办理类业务，以及税银互动、网上学堂、涉税查询、咨询服务等办理类辅助性功能。（二）划分业务类别

按照涉税业务网上办结的方式，将所有服务事项划分为受理即办类、预申请类、告知类三个类别，以及一个辅助类功能。平台业务处理流程受理即办类61项业务网上直接办结且无需报送纸质资料（纳税人留存备查即可），够省力！政策支持：采用CA（金税盘或税控盘）税务数字证书方式登录的纳税人可以比普通用户享有更多的便捷体验。增值税一般纳税人资格登记、税收优惠资格备案、发票核定调整、网上申报、发票认证、财务会计报告报送等61项涉税事项均可网上直接办结且无需报送纸质资料，无需到税务机关上门办理。

受理即办类（纸制资料报送）网上办税平台纸制资料的报送：网上办税平台受理即办事项免报送纸质资料清单:区分CA用户和普通用户何为CA用户？CA税务数字证书办理业务界面预申请类68项业务网上预申请后到窗口快速办结，够省时！代开发票、发票发放（上门自取）、增值税退税优惠等68项涉税业务，可以通过网上预申请的方式申请办理、提交资料，在约定时间内携带（或邮寄）相关资料就近到办税服务厅快速办结。告知类61项业务网上实时获知所需资料和办理流程，够省心!对于增值税税控系统专用设备初始发行、增值税税控系统专用设备变更发行、注销发行、发票退回、代开普通发票作废等61项，因网上无法办理需上门的，采取告知方式，告知纳税人办理具体流程。税务登记－－注销登记（定期定额个体工商户）按照【税务登记】—【告知类】—【注销登记（定期定额个体工商户）】的路径进入该功能模块，进入模块后。税务登记－－注销登记（定期定额个体工商户）点击“打印”按钮，打印“办理情况通知单”。点击“关闭”按钮，关闭当前页。辅助类9项延伸服务网上申请，如发票文书物流配送、信用级别在线查询、纳税信用贷款分分钟钟搞定，够省事!网上学堂、在线咨询、税银互动、发票文书物流派送等9项延伸服务可以在线办理，真正享受到免排队、免等待、免见面的便利服务。（四）规范业务流程

在业务需求编写时，重点加强涉税业务申请、受理、办复和查询等多个关键节点的有效控制，明确区分纳税人和税务操作人员工作职责，以及纳税人法定义务，规范网上涉税事项办理流程。（一）申请（纳税人－－外网）（二）受理（税务人员－－内网）（三）办复（税务人员－－内网）（四）查询（纳税人－－外网）（三）规范业务流程受理即办：税务人员对电子资料进行审核，审核通过的数据直接写入金三。纳税人留存备查的纸质资料作为主管税务机关进户执法检查的一项内容预申请：税务人员对电子资料进行审核，审核通过的数据写入金三，在下一个环节的岗位待办任务查找后办理。网上办税平台具体业务办理事项明细见附件三、操作实务要点系统登录业务操作一、系统登录纳税人登录地址：“/wsbs”或者登录省局外网门户网站：系统登录登录时，当浏览器版本低于IE8时，登陆网上办税平台，系统会自动弹出“您的浏览器版本过低，建议使用IE8及以上版本”，点击下载安装即可。（如果是IE8，IE安装省略）IE8－升级步骤－步骤1双击安装运行，接着如下图，这二项可任选后单击下一步，如下图：

IE8－升级步骤－步骤2许可条款选择“我同意”：IE8－升级步骤－步骤3这里继续选下一步，如下图：等待几分钟安装完成，单击立即重启计算机纳税人登录－－外网登录界面进入网上办税平台的登陆主界面，如图所示：在登录界面可以选择三种登录方式，分别是税务数字证书、用户名登录、无纳税人识别号登录。纳税人登录－－外网登录界面进入网上办税平台的登陆主界面，如图所示：平台常见问题、平台操作手册、忘记密码（自助重置）、驱动下载（税务数字证书驱动下载）。网上申报手册和常见问题，单列在网上申报界面。纳税人登录－－用户名登录

“请输入纳税人识别号”：纳税人识别号；“请输密码”：首次登录密码默认为法定代表人有效证件的后六位；“请输验证码”：“验证码”首次登录后系统监控修改登录密码后才可以操作业务。

★从方便纳税人角度出发，目前平台用户不需任何部门开通。首次使用输入法定代表人有效证件后六位，提示用户不存在。可随意输入一个密码，系统提示密码错误（自动激活用户），后再输入法人证件号码后六位登录。纳税人登录－－税务数字证书登录

在“网上办税平台”登录主界面的选择“税务数字证书”，在“请输密码”输入框中输入：金税盘或者税控盘密码。金税盘和税控盘用户点击首页网上办税平台工具集，下载“网上办税平台驱动（非申报）”安装驱动即可。纳税人登录－－无证书登录

无证户登录是为未办理税务登记证的用户提供的登录方式。主要业务是自然人代开发票业务纳税人－－首次登录修改密码如果纳税人识别号、密码、验证码输入正确，将成功登录到该系统。第一次登录成功之后弹出“密码修改提示”。纳税人－－首次登录修改密码输入原密码、新密码、确认新密码，点击“提交”按钮，提示“密码修改成功”，则本次修改密码成功，反之，则失败。修改成功后，再次登录“网上办税平台”则需要使用新密码登录。点击“返回”按钮，关闭当前页面。纳税人登录－－主界面在此平台上申请办理过的涉税业务链接省局内网通知公告栏整个网上办税平台办理涉税业务的核心区域，纳税人所要办理的业务可在该区域中找到相就的模块。日常办理的涉税业务的链接地址，类似收藏夹功能操作手册、修改密码、联系我们、退出平台纳税人－－联系技术服务用户在使用平台时遇到问题，可以点击主页右上方的电话按钮，获得技术支持服务。纳税人－－退出系统点击“退出系统”按钮，则返回到登录页面（建议采用此种方式退出）我的事项我的事项根据用户申请情况，显示每项业务申请笔数。点击事项名称或者数字可以查询该事项的办理状态。数量传送我的事项常办业务点击红色方框区域，可以对常办业务进行编辑常办业务常办业务点击网上预约，可以进入安徽省国税局纳税人学堂网上预约进行课程学习预约常办业务点击信用查询，可以查询该用户的信用级别我的工具箱发票办理－－增值税专用发票代开工作流程：纳税人端申请——税务端审核——通过接口写入金三——金三预缴税款——发票代开开具（目的将代开发票信息同步到税控系统）——税控系统打印专票小规模纳税人才需要专票代开增值税专用发票代开（纳税人端）－－业务申请纳税人首先登陆网上办税平台外网，按照【发票办理类】—【受理类】—【代开增值税专用发票缴纳税款申报单】的路径进入该功能模块，填写相应信息:

增值税专用发票代开（纳税人端）－－业务申请增值税专用发票代开（纳税人端）－－校验规则表单输入区域：填写购方信息（名称、税务登记号、地址、电话、开户银行、账号）发票开具明细。“货物或应税劳务名称”可以通过“编辑”按钮，进行编辑维护，纳税人在输入框输入时将自动检索出货物名称，编辑“货物或应税劳务名称”在“明细信息”中输入“货物或应税劳务名称”、“计量单位”、“数量”、“单价”，系统自动通过数量和单价自动计算出“金额”，通过金额*征收率自动计算出税额★在税额输入框中纳税人可以编辑税额（输入的“税额总和”减去计算出的“税额总和”必须是小于等于0.06，否则不可编辑）。增值税专用发票代开（纳税人端）－－校验规则如果代开发票明细需要多条，点击“+”按钮来添加一行，或者通过“-”来减少一行。销货单位信息（名称、税务登记号、地址、电话、开户银行、账号）、法人代表、财务负责人、财务负责人均为免填项。在“申请表单经办人”输入框中输入经办人名称，在“填写人”输入框中输入填写人名称。平台所有业务界面带“*”的输入框均为必填项。增值税专用发票代开（纳税人端）－－校验规则点击“暂存”按钮，提示“保存成功”，若想再次编辑则通过“我的事项”进行填写申请。（暂存按钮设计思路？）点击“范本样式”按钮，可带出该事项表证单书范本点击“修改”按钮，显示页面编辑页面。点击“申请”按钮，将此申请提交到税局端，提交成功显示温馨提示，如上图所示。注：购方信息填写过一次之后，系统自动将信息保存在购方信息库中，对于相同的购方进行第二次开票时，通过输入购方识别号自动带出购方的其他信息（购货方名称、地址、电话、开户银行、账号）。

增值税专用发票代开（纳税人端）－－名称维护点击图片中红色方框区域增值税专用发票代开（纳税人端）－－名称维护操作：“新增”按钮：显示“新增名称”页面，在“名称”输入框中输入货物名称，点击“保存”，提示“保存成功！”，则记录中新增加一条记录，“编辑”按钮:显示“编辑名称”页面,对已录入的货物名称进行修改。“删除”按钮:提示“删除成功！”，则在记录列表中少一条数据。增值税专用发票代开（纳税人端）－－结果查询（已开票）税务端同意受理后，纳税人端点击“我的事项—发票办理”，可以查询该项业务的受理状态为“已开票”。增值税专用发票代开（税务端）－－业务受理（不予受理）内网不予受理，纳税人端点击我的事项—发票办理，可以查询该项业务的受理状态为“不予受理”。增值税专用发票代开（税务端）－－审核申报单不予受理原因：1、附报资料不齐全2、附报资料不符合法定形式3、表单内容填写不规范4、其他增值税专用发票代开（纳税人端）－－结果查询（不予受理）点击“不予受理”，弹出办理情况通知单发票发放（纳税人端）发票发放流程:纳税人外网申请—税务人员金三系统发售发票—税务人员内网办结发票发放（纳税人端）发票发放（纳税人端）--开票系统发票发放（纳税人端）增值税税优惠办理（纳税人端）注意：一、增值税优惠办理中“符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务免征增值税”、“节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目收入暂免征收增值税”在平台和金三中均合并为“合同能源管理项目免征增值税”;“属于试点的纳税人电影企业转让电影版权收入免征增值税”、“电影企业销售电影拷贝收入免征增值税”在平台和金三中均合并为“电影产业免征增值税”；“安置随军家属就业新版企业免征增值税”、“随军家属从事个体经营免征增值税”在平台和金三中均合并为“随军家属就业免征增值税”。二、增值税优惠办理中“税控系统专用设备抵减增值税”、“技术维护费用抵减增值税”不再需要备案，纳税人根据实际情况直接在增值税申报表附表四填报即可。企业所得税优惠办理（纳税人端）按照【优惠办理】—【预申请类】—【企业所得税优惠办理】的路径进入该功能模块：企业所得税优惠办理（纳税人端）一、纳税人识别号、纳税人名称、财务负责人、法定代表人（负责人）、申请日期为免填项。二、在“优惠事项名称”下拉框中选择对应的事项名称，“主要政策依据”自动带出。对“备案方式”进行选择，“享受优惠期间”栏点击日期图标，选择起、止时间。在“具备相关资格的批准文件（证书）”输入框中输入：证书名称；在“文件（证书）有效期”栏点击日期图标选择起、止时间。三、附报资料：点击“浏览”按钮，选择将要上传的资料，上传之后附件显示在“选择图片”按钮右边。图片上传要求：不得大于3M企业所得税优惠办理－－填写表单企业所得税优惠办理－－业务申请企业所得税优惠办理－－表单打印我的事项—点击事项名称企业所得税优惠办理－－表单打印我的事项—点击办理结果资格认定－－增值税一般纳税人资格登记资格认定－－增值税一般纳税人资格登记按照【认定管理】—【受理类】—【增值税一般纳税人资格登记】的路径进入该功能模块，进入模块后。如图3.2.1-1所示。资格认定－－增值税一般纳税人资格登记法人代表人信息（名称、证件名称及号码、联系电话）、财务负责人信息（名称、证件名称及号码、联系电话）、办税人员（名称、证件名称及号码、联系电话）均为免填项。在“纳税人类型”选择时，选中单选框，如图“”；同时选择“纳税人主业”、“会计核算健全”,、“一般纳税人资格生效之日”选择资格生效日期。在“经办人”输入框中输入：企业经办人的名称；在“代理人”输入框中输入：企业代理人的名称。注：经办人和代理人二者选其一即可，“*”为必填项。增值税一般纳税人资格登记－－填写表单申报纳税－－整合网上一体化办税平台功能申报纳税－－整合网上一体化办税平台功能

可以网上申报增值税、消费税、所得税；文化事业建设基金、废旧电子电器基金；可以申报一般纳税人和小规模纳税人。欢迎一般纳税人5月份中下旬参加办事处的网上申报培训，一般纳税人为月报（金融业例外）。欢迎小规模纳税人参加6月份的网上申报培训，小规模纳税人为季度申报。实现网上申报、扣款，需要签署“税库银三方协议”，并验证通过。纳税人足不出户在完成网上申报及扣缴税款，税银互动税银互动税