资产岗位-ERP帐务操作流程培训

资产岗位ERP帐务操作

2013年1月15日一、资产模块概览二、资产主数据三、资产、长期待摊帐务操作四、资产盘点及内部调拨流程主要内容容五、新建、收购和改造项目管理流程AA模块主要要作用:实现“固固定资产产、在建建工程、、无形资资产、长长期待摊摊费用””的增减减变动操操作以及及日常折折旧、摊摊销等维维护功能能。在ERP系统中资资产业务务操作特特点1、固定资资产业务务起点是是PS模块，由由发展规规划部门门完成。。2、ERP系统操作作中不直直接使用用会计科科目，通通过按照照资产分分类创建建资产主主数据使使用规定定的事物物码和业业务类型型进行操操作，系系统自动动生成会会计凭证证。3、资产增增加分两两个基本本步骤：：（1）新建资资产主数数据（AS01）（2）给资产产主数据据赋予价价值AA模块主要要作用:实现“固固定资产产、在建建工程、、无形资资产、长长期待摊摊费用””的增减减变动操操作以及及日常折折旧、摊摊销等维维护功能能。在ERP系统中资资产业务务操作特特点1、固定资资产业务务起点是是PS模块，由由发展规规划部门门完成。。2、ERP系统操作作中不直直接使用用会计科科目，通通过按照照资产分分类创建建资产主主数据使使用规定定的事物物码和业业务类型型进行操操作，系系统自动动生成会会计凭证证。3、资产增增加分两两个基本本步骤：：（1）新建资资产主数数据（AS01）（2）给资产产主数据据赋予价价值一、资产模块概览资产模块块概览—与资产有有关的常常用代码码公司代码码2681折旧表1CN折旧范围围01/02折旧码L001/L002等资产折旧旧码：L000无折旧无无利利息L001直线折旧旧0%残值次次月计计提L002直线折旧旧3%残值次次月计计提L003直线折旧旧5%残值次次月计计提无形资产产、长摊摊费用对对应的折折旧码：：L004直线折旧旧0%残值当当月计计提

资产模块块概览—与资产有有关的常常用代码码ERP中的资产产分类及及资产编编码资产分类类资资产编码码10100油气资产产对对应以以1为开头的的资产编编号为油油气资产产20100房屋及建建筑物对对应应以2为开头的的资产编编号为房房屋30100油气集输输设施对对应应以3为开头的的资产编编号为油油库加油油站资产产40100运输设备备对对应以以4为开头的的资产编编号为车车辆50100机器设备备对对应以以5为开头的的资产编编号为机机器设备备60100其他设备备对对应以以6为开头的的资产编编号为其其他资产产7*在建工程程对对应以以7为开头的的资产编编号为在在建工程程81*无形资产产对对应以以81为开头的的资产编编号为无无形资产产82*长期待摊摊费用对对应应以82为开头的的资产编编号为无无形资产产……………资产分类类表.xls资产编号号举例：：300000000008--0AA模块常用用记帐码码和凭证证类型记帐码资产借方方70资产贷方方75凭证类型型AA资产记帐帐AF折旧记提提AA模块常用用的“事事务码””基础操作作事务码码—资产主数数据AS01创建AS02更改AS03显示AS05锁定AS06删除日常应用用事务码码—一般业务务处理在建工程程转资AIABAIBU冲销转资资AIST折旧记提提AFAB冲回折旧旧ABMA资产在公公司代码码内转移移ABUMN后续处理理事务码码—特殊业务务处理资产减值值ABAA资产报废废ABAVN固定资产产盘盈ABSOABZON冲消资产产盘盈AB08资产价值值日与折折旧开始始日期的的概念和和应用资产价值值日通常与资资产入帐帐凭证日日期保持持一致，，也可根根据资产产实际情情况进行行调整，，但是不不能跨年年度

折旧开始始日期系统默认认折旧开开始日期期为资产产价值日日次月1日资产业务务类型100固定资产产-外部购入入Y08固定资产产-盘盈ZH2盘亏(以前年度度)ZHE盘亏(当前年)ZHA报废(以前年度度)ZHJ报废(当前年)XU1长摊增加加常用业务务类型举举例所有资产产业务，，必须对对应一个个业务类类型（有有些是系系统默认认的，不不需要输输入）。。业务类型型表示一一种资产产业务，，如购置置、报废废等资产创建建AS01路径：会会计->财务会计计->固定资产产->资产->创建->AS01

方式:单个创建建参考创建建批量创建建AS01的功能包包括：创建固定定资产、、在建工工程、无无形资产产、长期期待摊费费用主数数据

每一条资资产主数数据在创创建时都都被分配配到一种种资产类类别中二、资产主数据AS01使用方法法：（1）初始登陆陆界面的的“类似似资产编编码”默默认是1，如果需需要一次次创建多多个同类类资产，，比如8台同型号号加油机机，则在在此处输输入“8”，结果会会生成8个不同资资产编号号的固定定资产，，不再需需要逐个个输入。。同时可可选择““参考资资产”，，增加同同类资产产。（2）资产描描述第一一行输入入资产名名称，第第二行输输入资产产的规格格型号。。（3）资产主主号文本本输入资资产存放放地点。。（4）资产数数量默认认是1，如果选选择平方方米、立立方米等等面积、、容积单单位则可可以输入入对应的的数量值值。AS01使用方法法：（5）成本中中心输入入资产使使用保管管部门，，也是记记提折旧旧归属部部门。（6）责任成成本中心心是按省省公司专专业线条条划分，，如：加加油站对对应陕西西公司本本部零售售中心。。（7）源---资产的供供应商。。（8）折旧范范围：资资产可使使用年限限-输入资产产折旧年年限与月月份，折折旧开始始日期输输入开始始记提折折旧时间间，系统统默认是是创建时时间的次次月。资产主数数据建立立：在建工程程主数据据A：资产业业务—收购加油油站、油油库、零零购资产产购建资产产业务操操作步骤骤：

一、发展展规划部部门1、发展处处投资预预算管理理员根据据总部批批复的投投资计划划分配投投资预算算；2、发展处处人员根根据采购购合同在在PS系统创建建工程项项目，维维护WBS元素，即即按统一一的规则则给工程程项目分分类定义义编号；；3、当工程程项目达达到付款款条件时时，采购购人员办办理项目目结算凭凭据，包包括签字字齐全的的结算单单、履约约报告、、合规发发票、立立项批复复、合同同协议及及其他证证明达到到付款条条件的附附件；（（零购资资产付款款时需要要提供合合规的结结算凭据据，包括括结算单单、零购购批复、、采购协协议、合合规发票票、资产产验收单单、转资资审批单单等附件件）4、发展处处人员根根据发票票在PS系统做项项目成本本订单，，并将订订单号码提供财财务人员员；三、资产、长期待摊帐务操作A：资产业业务—收购加油油站、油油库、零零购资产产二、财务务部门1、财务人人员收到到结算凭凭据后，，在ERP系统，使使用事物物码MIRO，输入项项目订单单号号码，发发票校验验，形成成项目成成本，分分录:借：项项目成本本应交税金金—应交增值值税—进项税贷：其他他应付款款—*****供应商2、使用事事物码AS01，创建““在建工工程”主主数据，，输入对对应的WBS元素；3、运用事事物码CJ02，维护WBS项目成本本与在建建工程的的结算规规则，即即将该工工程项目目WBS元素与新新创建的的在建工工程主数数据关联联在一起起；4、使用CJ88事物码，，进行WBS项目成本本结算在在建工程程，即将将工程项项目价值值赋予此此项“在在建工程程”，形成会会计分录录:借：在建建工程---***工程”贷：项目目成本5、当资产达达到转资资条件，，财务人人员收到到“资产产转资审审批单””后，使使用事物物码AS01创建固定定资产主主数据；；6、运用事事物码AIAB，维护在在建工程程结算到到固定资资产的分分配规则则，即将将“在建建工程””与新建建的固定定资产主主数据关关联在一一起，将将一项““在建工工程”分分配到对对应的““固定资资产”上上；7、运用事事物码ABUM，在建工工程结算算到固定定资产，，即将““在建工工程”的的价值分分别转入入新增的的“固定定资产””形成分分录：借：固定定资产贷：在建建工程通过以上上步骤完完成资产产增加，，可以通通过事物物码AS03或资产浏浏览器AW01N查看新建建的资产产。例如：一一、装订订机入帐帐一、使用用MIRO进行发票票交验1、在窗口口界面输输入MIRO,回车后，，出现如如下2、在采购订订单/计划协议议处输入入订单号号，3、在税额额中选择择J9,3%进项税回车后出出现如下下提示4、同时需需要在修修改为J9,3%进项税5、点击计计算税额额出现6、在金额额处输发发票含税税金额，，在参照照处输发发票号码码，在文文本处输输入相应应文本出出现7、点击细细节，出现8、将凭证证类型由由“发票票—总额”修修改为““供应商商发票””回车后，，将分配配、抬头头文本补补充完整整，显示示如下9、点击保保存后提示为输入本公公司职能能部门利利润中心心，一般般为92681***700,,输入完毕毕后点击击继续输入X,，点击继继续输入本公公司职能能部门利利润中心心，一般般为92681***700,,输入完毕毕后点击击继续10、生成发发票凭证证，号码码为5400166625二、创建建在建工工程1、输入AS01,将资产分分类修改改为76011回车，仅需在描描述处输输入XX公司采购购自动装装订机点击附加加信息4、在业务务范围输输入4000，在成本本中心输输入各地地市分公公司的基基建发展展部门编编号，在在工程类类别输入入3000，在WBS元素输入入对应的的WBS元素，见见附表；；显示如如下点击保存存生成在建建工程号号如下，，，请记录好好该资产产号，以以便在维维护结算算规则及及转固流流程中使使用三、维护护项目成成本结算算规则1、在窗口口处输入入CJ02,显示为2、在WBS元素处输输入，WBS元素，具具体各家家WBS元素见附附件，输输入后点F5或显示如下下：点击该行行并点击结结算规则则，出现现如下在结算接接收方输输入刚刚刚自行创创建的在在建工程程号回车车后点击返回回或F3点击保存存，显示示说明结算算规则已已经维护护成功四、结转转项目成成本1、在窗口口处输入入CJ88，回车后后显示2、在WBS元素处输输入在结算期期间处输输入12，显示如如下3、点击执执行显示如下下可点击证明测试试结算无无误4、点击测试运行行勾去掉掉，点击击执行或F8,即完成正正式结算算此时在建建工程已已有价值值，具体体可使用用AS03或AW01N查看在建建工程价价值，显示查看看明细五、创建建固定资资产1、输入AS01,将资产分分类修改改为60100回车，显显示为描述第一一行输入入资产名名称：***公司司希星智智能全自自动装订订机描述第二二行输入入资产规规格：北北京圣天天X-50描述第三三行输入入资产所所在地：：**公公司财务务科数量处输输“1”，后面输输“A14””生产装置置处输““Z9004800”;;回车后显显示为3、点击出现在成本中中心输入入各分公公司的财财务部门门成本中中心，责任成本本中心输输入8268110706，为省公公司办公公室；其其他无需需输入，，完毕后后显示4、点击分配配，，显示为经济用途途输入：：0001；技术状状态输0001；资产类类别输：：06060299使用单位位选择见见附表。。输入完完毕后显显示为5、点击折折旧范围围，，显示为为在uselife处，输入入5，6、点击保保存，显示为，记录下自自行创建建的固定定资产号号，以便便转固使使用。六、结转转固定资资产1、在窗口口处输入入AIAB,显示为公司代码码处输入入2681，资产号号输入自行创创建的在在建工程程号，76开头的资资产号，，输入完完毕后显显示点击显示为2、点击该该行，显显示为3、点击输输入，，显示为为在输入自行行创建的的固定资资产号，，6开头的，，输入后回回车显示示，点击返回回显示为后，点击击结算，出现如下下4、需要将将凭证日日期修改改为12月31日，资产产价值日日填为2010年12月31日，过账账日期修修改为12月31日，文本本建议填填写为XX公司结转转装订机机；凭证证类型务务必选择择为AA，分配和和参照按按平时要要求输入入。完毕毕后，显显示为显示为证明结算算无误，，可将测测试运行行的勾去去掉，，再次点点击表明整个个业务结结束。B、长期待待摊费用用增加操操作步骤骤：1、批准租租赁的加加油站、、油库达达到付款款条件时时，发展展部门办办理结算算手续，，包括签签字齐全全的结算算单、履履约报告告书、合合规发票票、立项项批复、、合同协协议及其其他证明明达到付付款条件件的附件件；2、财务人人员收到到结算单单据审核核无误后后，在ERP系统使用用事物码码AS01，建立长长摊资产产主数据据；3、使用事事物码F-90，按照发发票金额额记账到到对应的的长摊主主数据上上，业务务类型输输入XU1

借：长期期待摊费费用—**站记记账码70贷：其他他应付款款—**供应商记记账码码39或：银行行存款通过以上上步骤完完成长摊摊资产增增加，可可以通过过事物码码AS03或资产浏浏览器AW01N查看新建建资产。。例：长期期待摊帐帐务操作作：1、as01，创建长长摊资产产号，如如是加油油站租赁赁费，资资产分类类选82111；如是是加油站站其他改改造项目目，资产产分类选选82021，输入相关关信息，，描述输输长摊主主数据名名称，成成本中心心为该加加油站成成本中心心，点击USELIFE表示摊销销年限，，按照折折旧年限限和加油油站剩余余租赁年年限孰短短填报点击保存存，即可可2、f-90，长摊记记账并挂挂账记账码,选择70,科目输入入长摊资资产号,事务类型型选择XU1输入完毕毕为贷方挂相相应供应应商应付付款A：固定资资产盘点点实施细细则：1、实物资资产管理理部门职职责分工工：A、零售部部门负责责加油站站资产（（含土地地、房产产、办公公设施等等）；B、经营物物流管理理部门负负责经营营部、油油库、油油品运输输等储运运设施（（含土地地、房产产等）；；C、综合部部门负责责机关本本部计算算机、网网络及配配套设施施、办公公设备；；公务车车辆、办办公用房房屋与土土地，以以及通讯讯等设施施设备;D、财务部部门为固固定资产产的价值值管理部部门；参参与其他他部门的的资产清清查工作作，做好好帐实核核对工作作，填写写汇总资资产清查查工作底底稿。E、发展部部门、安安全数质质量部负负责对拟拟报废固固定资产产进行技技术鉴定定，出具具技术鉴鉴定书。