杜峰为厦门培训班定题准备实操课件-修改版

1、PPP项目的扩展应用目 录（一）不同行业PPP项目实施的典型案例（二）城市基础设施和社会公用设施的PPP项目（三）片区开发应用PPP案例分析（四）低现金流的PPP模式创新（五）PPP项目实操亟需解决的几个问题 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金201476号，为规范地推广运用政府和社会资本合作模式(Public-PrivatePartnership，以下简称PPP)，保证PPP示范项目质量，形成可复制、可推广的实施范例，充分发挥示范效应，现推出PPP示范环保类项目如下： 财政部推出30个PPP示范项目序号项目名称省份类型行业领域1新能源汽车公共充电设施网络项目天津新建

2、新能源汽车2张家口市桥西区集中供热项目河北存量供暖3石家庄正定新区综合管廊项目存量地下综合管廊4抚顺市三宝屯污水处理厂项目辽宁存量污水处理5吉林市第六供水厂建设工程（一期）吉林存量供水6国电吉林热电厂热源改造工程存量供暖7嘉定南翔污水处理厂一期工程上海新建污水处理8昆山市现代有轨电车项目江苏新建轨道交通9徐州市骆马湖水源地及原水管线项目存量供水10南京市城东污水处理厂和仙林污水处理厂项目存量污水处理11宿迁生态化工科技产业园污水处理项目存量污水处理12如皋市城市污水处理一、二期提标改造和三期扩建工程存量污水处理13南京市垃圾处理设施项目存量垃圾处理14徐州市城市轨道交通1号线一期工程项目存量轨

3、道交通15苏州市轨道交通1号线工程项目存量轨道交通 财政部推出30个PPP示范项目序号项目名称省份类型行业领域16如东县中医院整体迁建项目存量医疗17杭州市地铁5号线一期工程、6号线一期工程项目浙江存量轨道交通18杭州海宁城市轻轨工程项目存量轨道交通19池州市污水处理及市政排水设施购买服务安徽新建污水处理20马鞍山市东部污水处理厂存量污水处理21安庆市城市污水处理项目存量污水处理22合肥市轨道交通2号线存量轨道交通23东山海岛县引水工程（第二水源）福建存量供水24九江市柘林湖湖泊生态环境保护项目江西新建环境综合治理25胶州湾海底隧道一期项目青岛存量交通26青岛体育中心项目存量体育27湘潭经济技

4、术开发区污水处理一期工程湖南新建污水处理28重庆市轨道交通三号线（含一期工程、二期工程、南延伸段工程）重庆存量轨道交通29南明河水环境综合整治二期项目贵州新建环境综合治理30渭南市主城区城市集中供热项目陕西新建供暖 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金201476号，关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知财金2014112号-现推出PPP示范环保类项目如下： 财政部推出30个PPP示范项目1.1、北京地铁4号线1.2、上海莘庄供暖供冷项目1.3、池州污水处理厂网一体化1.4、宿州城区供水一体化 （一）不同行业PPP项目实施的典型案例1.1、北京地铁4号线 1.

5、1.1前言 1.1.8投资回报测算 1.1.2项目介绍 1.1.9政府的权利和义务 1.1.3PPP方案基本结构 1.1.10项目公司的权利和义务 1.1.4项目基本经济技术指标 1.1.11成功的因素分析 1.1.5特许授予及期限设定 1.1.12政府角度看效果 1.1.6终止 1.1.13社会角度看效果 1.1.7投资者甄选、项目公司组建 1.1.14意义和挑战 （一）不同行业PPP项目实施的典型案1.2、上海莘庄供暖供冷项目 1.2.1项目概况 1.2.2项目方案基本结构设计 1.2.3投资者甄选 1.2.4项目实施 1.2.5案例评价 1.2.6总结 （一）不同行业PPP项目实施的典型

6、案1.3、池州污水处理厂网一体化 1.3.1项目概况 1.3.2项目模式确定 1.3.3PPP方案实施内容 1.3.4实施程序 1.3.5需要政府解决的问题 1.3.6总结 （一）不同行业PPP项目实施的典型案1.4、宿州城区供水一体化 1.3.1项目概况 1.3.2项目模式确定 1.3.3PPP方案实施内容 1.3.4实施程序 1.3.5需要政府解决的问题 1.3.6总结 （一）不同行业PPP项目实施的典型案2.1、社会公用设施2.2、城市基础设施2.3、PPP项目的包装 （二）社会城市基础设施PPP项目2.1、社会公用设施定义：高速公路、场馆、机场、港口、轨道交通、区域铁路、旅游、园区开发

7、、廉租房、公租房、经济适用房、医院、养老、公共安全监狱、流域水环境治理； （二）社会城市基础设施PPP项目2.2、城市基础设施定义： 自来水、发电厂、天然气、水司股权；学校、市政道路、桥梁、 城市园林、景观绿地、园区综合基础设、城乡垃圾、污水厂网一体化、 区域水环境治理；水源地保护；污泥处置实现无害化减量化资源化；垃圾收集运输处理一体化等项目 （二）社会城市基础设施PPP项目2.3、包装成PPP项目的方法2.3.1项目范围 ：城市基础设施、社会公用设施和公共服务类2.3.2识别原则：（1）投资规模大、并能兼顾解决存量债务；（2）该需求长期稳定；（3）价格调整机制灵活；（4）市场化程度高；（5）

8、符合总规和专规及社会发展阶段性目标；（6）行业主管部门有积极性；（7）地方财政部门设立了PPP机构；（8）当地发改部门有动力真心支持、有希望及时给予核准；（9）能进行物有所值评价的；（1）采取政府购买服务时能引起竞争。 （二）社会城市基础设施PPP项目2.3、包装成PPP项目的方法2.3.3 ：项目包装过程（以宿州污水处理为例）（1）项目集成： （二）社会城市基础设施PPP项目序号项目名称工程内容建设年限工程投资（万元） 1汴北污水一期工程新建5万t/d2015201612000 2汴北污水配套集污管网90km 2015-20209000 3老城区污水管网完善老城区集污管网完善集污泵站4座20

9、15202090001500 4老城区雨污分流改造及宿东排涝泵站新建雨水管网24km排涝泵站1座，18m3/s201520177000 5沱河截污治理工程沱河进水闸宿东闸沿线截污经开区/循环经济示范园区集污芦岭镇污水处理厂、集污管网20152016 780045004200 6市中水回用二期工程中水厂二期新建6万t/d；新建中水管网20km20152020 5000 5000合计650002.3、包装成PPP项目的方法2.3.3 ：项目包装过程 （2）项目前期准备（行业主管部门负责）： A、存量项目评估，增量项目可行性研究，集成项目包； B、征求相关部门意见后，报财政部门PPP机构进行项目设别

10、认证。（3）项目识别（财政部门PPP机构负责）： A、物有所值评价（投资结构、收益设定调整）； B、地方财政可承受力论证；（4）项目准备：架构、风险分配、交易结构、合同体系、监管、采购方式；（5）项目执行：采购竞争、谈判、项目公司、投资、融资、建设、运营。 （二）社会城市基础设施PPP项目3.1、专业园区开发3.2、独立行政区域供排一体化 （三）片区开发应用PPP案例分析3.1、专业园区开发 3.1.1环保产业园区PPP案例 3.1.2土地一级开发的PPP研究 （三）片区开发应用PPP案例分析3.2、独立行政区域供排一体化PPP设计 （砀山县域供排一体化案例） （三）片区开发应用PPP案例分析

11、4.1、低现金流的判断4.2、委托运营项目怎样做PPP （四）低现金流的PPP模式创新4.1低现金流的判断4.1.1现金流的概念： 揭示现金流的现金流量表最早产生于美国,国际会计准则委员会于1989年发布了现金流量表准则。我国于1998年发布了企业会计准则现金流量表,并开始实施。现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金来源、运用及增减变化情况的报表。是反映财务状况的第三张主表； 现金流量表是以现金为基础编制的反映公司财务状况变动的报表，反映公司在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，表明公司获得现金和现金等价物的能力。现金流量表能评估企业未来取得净现金流入的能力、未来偿还负债能

12、力、分析企业盈利能力，也可分析企业财务管理水平和制定营运资金计划，以加强财务管理和用好企业的营运资金，是一张对现代企业很有作用的一项会计报表。 一个企业在生产经营正常、投资和筹资规模不变的情况下,现金净增加额越大,则企业活力越强.换句话说,如果企业的现金净增加额主要是由于经营活动产生的现金流量净额引起的,可以反映出企业收现能力强,坏帐风险小,其营销能力一般也不错，基础设施项目符合这一类。（四）低现金流的PPP模式创新4.1低现金流的判断讨论4.1.2低现金流的判断（仅限经营活动）： 1）年收入总额/总资产90% 3）年净利润额/净资产额1% 项目范围：园林绿化、市政道路、综合管廊（排水与集污）、城市公园、公共养老设施、河湖水景观、水源地保护等外包类项目. 措施：（1）分割投资、大经营补贴； （2）服务外包（利润总额设定为经营成本的10%以下or经营成本的5%以下+激