出口退税外贸企业

1、外贸企业出口退税申报操作指南文艺复习集团 2017年2月目录一、下载安装二、系统配置、系统参数设置与修改三、基础数据采集（退免税认定） 四、基础数据采集（退免税申报） 五、数据加工处理 六、网上预审 七、预审反馈处理八、正式申报下载安装1.下载路径：进入深圳国税官网办税服务软件下载外贸企业申报系统外贸企业出口退税申报系统下载下载安装2.安装软件3.安装补丁2.安装软件：解压文件“外贸企业出口退税申报系统.part1”外贸企业出口退税申报系统60901_程序wm_60901安装3.安装补丁解压文件“外贸企业出口退税申报系统.part1”外贸企业出口退税申报系统60901_文档 DDIT_RDD_

2、外贸企业出口退税申报系统60901补丁安装说明（按照补丁安装说明书操作即可）4.企业再双击桌面“外贸企业出口退税申报系统”快捷方式，进入系统，用户名为小写sa，密码为空，点确认进入，登记企业信息二、系统配置、系统参数设置与修改1、点击“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”菜单，将企业代码（海关代码）、纳税人识别号、代码证号和企业名称以及相关地址，电话，办税人员姓名输入系统中。点击“保存”按钮，将企业信息保存在系统中。二、系统配置、系统参数设置与修改2、“系统维护”“系统配置”“系统参数配置设置与修改”菜单：将“业务方式”下18位报关单执行日期改为2011-08-01，取消报送纸质核销单

3、日期改为2012-08-01日。三、基础数据采集（退免税认定）1.新办企业退（免）税认定申请录入：打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税认定申请录入”。三、基础数据采集（退免税认定）增加、填写、保存2.生成资格认定相关数据打开菜单“退税正式申报生成资格认定相关数据”。生成所属期确认生成资格认定盘符路径生成资格认定相关数据提示3.打印资格认定相关报表打开菜单“正式退税申报打印资格认定相关报表”。选择打印申请表种类确定。4.出口退税认定登记程序1）按规定实行出口退税管理办法的外贸企业，应自取得进出口经营权批件之日起30日内，或发生出口业务前到税务局办理出口退税备案手续。增值税零税率应

4、税服务提供者申报办理增值税零税率应税服务退（免）税前应办理出口退（免）税资格认定。2）递交申请材料 请先下载出口退税申报系统，在系统内填出口货物退（免）税认定申请表、退税资料收文本，（打印一式三份，并用U盘烤贝一份生成的电子数据）并附送下列资料的原件与复印件： （1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的对外贸易经营者备案登记表（内资企业附送）；或外商投资企业批准证书（外资企业附送）；（2）工商营业执照副本 （或三证合一营业执照）（3）税务登记证副本 （4）银行开户许可证 （5）海关登记证 ，即海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。以上材料复印件全部加盖公章，办理地点：国税局登记窗口做好出口认

5、定，即可领购出口发票，带公章填表两份，带U盘，发票领购本。3）首张发票认定：完成退税认定后，在取得第一张增值税进项税票（一批发票里的首张）并经过主管税务局认证后，携带相关资料前往办税大厅办理“首张发票登记”。四、基础信息采集（退免税申报）1.进项发票采集2.出口和进货明细申报录入3.出口货物备案单证目录录入1.进货发票采集打开菜单“基础数据采集外部数据采集认证发票信息读入或认证发票信息处理”。(1)认证发票信息读入，通过下载认证发票数据导入退税申报系统。A.进入深圳国税网首页最下方栏目登陆中国出口退税综合服务平台（/）B.企业代码为海关代码，初始密码为企业退税的银行帐号后8位C.下载已认证的进

6、货增值税发票，点击认证发票下载。D.输入起始年月和截止年月确定后并下载，保存在指定位置E.将下载的认证发票文件包读入，打开菜单“基础数据采集外部数据采集认证发票信息读入。F.选中已下载的进货发票认证压缩包并打开。如图G.点确认112张进货发票即读入完毕。（2）认证发票信息处理，通过手工将已认证发票一张一张录入退税申报系统。A.打开菜单“基础数据采集外部数据采集认证发票信息处理”。B.点增加后将进货的增值税发票相关内容填写完整并保存。2.出口、进货明细申报录入A.打开菜单“基础和据采集出口/进货明细申报录入出口明细申报数据录入”。进入出口明细申报数据录入并增加、保存。B.打开菜单“基础和据采集出

7、口/进货明细申报录入进货明细申报数据录入”。进入进货明细申报数据录入并增加。C.关联号编制方法：年（4位）+月（2位）+序号（4 位），出口与进货数据一定要对应并使用同一关联号，也是唯一的关联标志。（1）.“所属期”：规则：4位年份+2位月份，如：201406（2）.“申报批次”：同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报（3）.“序号”：由4位流水号构成（如0001、0002、），申报退税的资料装订顺序与序号保持一致3.出口货物备案单证目录录入（1）打开菜单“基础和据采集企业经营情况出口货物备案单证目录录入”。 （2）增加、录入、保存。（3）设置标志，选择当前筛选条件下所

8、有记录。五、数据加工处理1.打开菜单“基础和据采集出口/进货明细申报录入”分别进入出口明细申报数据录入和进货明细申报数据录入，将所要申报的数据进行“审核认可”。2.审核确认，选择当前筛选条件下所有记录。3.进货出口数量关联检查（1）打开菜单“数据加工处理进货出口数量关联检查”（2）检查内容为空则通过4. 打开菜单“数据加工处理换汇成本检查”进货出口换汇本检查，上下限标准：5.008.00之间。5.打开菜单“数据加工处理预申报数据一致性检查”，如果外部数据采集中无认证发票信息，该步骤可以省略。检查提示：发票信息库里不存在，也就是没录入该发票；检查通过。6.生成预申报数据（1）打开菜单“数据加工处

9、理生成预申报数据”。（2）填写关联号（取最大值）并确认。（3）选择远程申报确定。（4）确认。（5）系统自动生成压缩文件，并提示存放地址，文件名称，生成出口、进货记录条数等信息。六、网上预审（1）进入深圳国税网首页最下方栏目登陆中国出口退税综合服务平台（/）（2）进入外贸企业预审申报数据上传。（3）点开浏览文件。（4）选择路径，找到要上传的文件并打开。（5）上传。（7）上传成功后进入外贸企业预审反馈信息下载。（8）将下载文件（预审反馈信息）保存在出口退税系统15.0下out_port的文件夹内。七、预审反馈处理1.开菜单“预审反馈处理退（免）税预审信息接收”。2.选择路径及反馈文件并打开。3.读

10、入反馈文件N条记录，点击“是”。4.数据导入完毕确定。5.打开菜单“预审反馈处理退（免）税预审信息处理”6.查看反馈信息，根据“出错信息”、“疑点概述”、“疑点原因”来判断疑点的合理性，及时修改错误疑点并再次预审，直至所有疑点审核通过或视同审核通过为止。7.打开菜单“预审反馈处理确认正式申报数据”。8.确认本次预申报数据转为正式申报数据八、正式申报1.增值税纳税申报数据采集增值税申报表项目录入（根据每月15日前报税后的增值税主附表录入增值税申报表项目）：基础数据采集增值税申报表录入增加所属期（默认）免抵退销售额（按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报）免抵退销售额累计（默

11、认）不得抵扣税额（按增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报。注：18栏要先预审，预审有信息的才能申报，有信息的数据转出多少进销项差额，请根据出口明细表上的金额填，或者自行计算）不得抵扣累计（默认）销项税额（按增值税纳税申报表第11栏“销项税额”填报）进项税额（按增值税纳税申报表第12栏“进项税额”填报）上期留抵税额（按增值税纳税申报表第13栏“上期留抵税额”填报）进项税额转出（按增值税纳税申报表第14栏“进项税额转出”填报）免抵退应退税（按增值税纳税申报表第15栏“免抵货物应退税额”或为上期汇总表的第24栏“当期应退税额”填报）修改与增值税主附表核

12、对无误后直接回车保存退出2.免抵退汇总表采集免抵退汇总表录入基础数据采集免抵退申报汇总录入点击增加汇总表再回车就可以自动生成汇总表。（或者点增加后，用鼠标在空白处点一下左健，那么神奇的事情就发生了，汇总表会自动出现数据。汇总表的数据不能自行修改，必须自动生成）汇总表附表不需要改动，只有跨年度申报的时候，附表上有上年数据和本年数据的情况下才需要打印附表，否则平时不需要打印。免抵退税申报资料录入，点击增加按回车或在空白处点一下鼠标左键，与生成汇总表的方法相同，录入免抵退税申报资料。3.免抵退税正式申报1、申报数据处理数据一致性检查2、生成汇总数据（免抵退税申报确定“本地申报”确定）3、数据发送：打

13、开网上办税系统出口退税窗口申报数据申报所属年月（记账月份）正式申报添加放入相应文件夹明细数据、汇总数据确定收件人主题（20XX年XX月第X次正式申报1、2次正式申报）数据申报确定。4.纸质材料与电子材料的报送1）打印申报表（A4纸）一般月报需打印下列 2）装订顺序中的1、2、3、4、5和8，并且盖章、签字（U盘备份电子版材料）。2）装订顺序：（1）免抵退申报汇总表（2）免抵退申报汇总表附表（有上年度应退税额时打印）（3）免抵退出口货物明细表（4）出口货物当期单证齐全且信息齐全明细表（5）免抵退税申报资料表（6）出口发票出口退税联（7）海关出口货物报关单（8）出口货物备案单证目录4.纸质材料与电

14、子材料的报送3）打印备案单证目录免抵退税申报打印其他申报报表出口货物备案单证目录表打印取消报送税务机关（15日之前报送）如本月数据录入错误，按如下方法撤销：申报数据处理撤销已申报数据，先撤销汇总数据，再撤销明细数据。将相应数据修改，重新生成明细数据预审数据录入增值税申报表录入免抵退汇总表生成汇总数据申报即可4.纸质材料与电子材料的报送4）备份、导入及查询（1）系统备份数据-每月申报完毕必做在申报系统中点击“系统维护”系统数据备份是提示信息确定（2）系统备份数据导入-当数据丢失时在申报系统中点击“系统维护”系统备份数据导入选择导入前清空与不清空系统数据点击选择旧系统路径退税申报系统备份（或企业存放退税数据的其他路径）选择文件点击选定再点击导入（3）查询当月免抵退不得免征和抵扣税额账务处理查看免抵退税申报生成明细申报数据打印申报报表（选择Excel打印、免抵退出口货物明细表）打印到Excel（在第15栏出口销售额乘征退税率之差）（4）查询上月应退税额账务处理查看免抵退税申报打印申报报表（填写上月打印所属期、选择Excel打印、免抵退申报汇总表）打印到Excel（在第24栏当期应退税额）或综合数据查询免抵退基础数据查询（全部）免抵退申报汇总表查询（