基本建设项目竣工财务预算报表填写说明

1、PAGE PAGE 5基本建设项目竣工财务决算报表填写说明 本表所有数据均根据各单位（重建办、红十字会、国库股等）提供的资产负债表、科目余额表，审计局的审定数据填列，填表顺序：可从附件“待摊投资明细表”往前填报。封面 基本建设项目竣工财务决算报表按项目立项批复有关内容填写。（二）建竣决01表 基本建设项目概况表1、“设计、概算”指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列；2、“总投资”中的“实际”一栏应为本表 “投资到位”实际合计数；3、“设计概算批准文号”根据立项批复的文件分别填列；4、“完成主要工程量”中的“建设规模、设备”根据批复和实际完成情况填写；5、“基建支出”中的“概算”不填写

2、。（1）“基建支出”中的“建筑安装工程”实际栏根据审计局已审定金额填写，数据应等于建竣决04表中的“建筑工程实际成本”合计数加建竣决05表中的“建筑安装工程成本”合计。 （2）“基建支出”中的“设备、工具、器具”实际栏根据采购中心提供的相关资料填写，数据应等于建竣决05表中的“设备采购成本”合计数加建竣决06表中的“固定资产价值”合计数加建竣决07表中的“固定资产价值”合计数。（3）“基建支出”中“待摊投资”的实际数按重建办的累计数填写，数据应等于“待摊投资明细表”中的合计数；6、“投资到位”中的实际数按灾后重建办、红十字会等单位提供的资产负债表中的收入分项填写。资产负债表中的“基建基金拨款”

3、填写在本表的“财政性资金”栏；“自筹资金拨款”填写在本表的“自筹资金”栏；其他拨款（包括特殊党费、援建资金）填写在本表中的“自筹资金”栏，并在备注栏内注明；7、本表中的新增生产能力、收尾工程一栏不填写数据，占地面积填写实际栏。（三）建竣决02表 基本建设项目竣工决算表1、“基建拨款合计”栏下的“基建基金拨款”填写灾后重建办资产负债表中的“本年基建基金拨款”期末数，“基建拨款合计”栏下的“自筹资金拨款”填写灾后重建办资产负债表中的“本年自筹资金拨款”期末数，红十字会、国库股等单位的拨款数填写在“基建拨款合计”栏下的其他拨款栏；2、“交付使用资产”应与“建竣决03表”中总计数相等；3、“货币资金”

4、一栏填写灾后重建办资产负债表中“银行存款”的期末数加红十字会、国库股等单位的“银行存款”期末数（即：红十字会、国库股等单位的收入减支出的结余数）；4、“资金来源合计”应与“资金占用合计”相等；5、本表的数据根据灾后重建办、红十字会、国库股等单位提供的资产负债表中的数据填写。（四）建竣决03表 交付使用资产总表根据建竣决04表、05表、06表、07表填写。1、本表中的“房屋建筑物”合计数等于建竣决04表中的“资产价值”合计数；2、“需安设备”等于建竣决05表中“固定资产价值”合计；3、“不需安设备”等于建竣决06表中的“固定资产价值”合计数；4、“固定资产”小计等于建竣决02表“交付使用资产”中

5、的“固定资产”金额；5、“流动资产”合计等于“建竣决07表交付使用流动资产明细表”中的“固定资产价值”合计数，也等于建竣决02表“交付使用资产”中的“流动资产”。6、“无形资产”、“递延资产”不填写数据。（五）建竣决04表 交付使用固定资产（房屋建筑物）明细表1、本表中的数据根据审计局审定的工程名称填写（如立项批复中有多个具体建设内容，则需要按具体内容分项填写）；2、本表中的“待摊投资分摊额”的计算方法：（1）征地费用的分摊（按面积进行分摊）： 如果是单独征用（或县划拨）土地用于某一指定工程（如学校单独征地用于运动场建设），该笔征地费（划拨费）只需计入该项指定工程（即运动场建设项目），不能在其

6、他建设工程（教学主体楼等房屋建筑物）分摊征地费。新征用（或县划拨）土地用于修建房屋建筑物的征地费的分摊：按立项批复中的建设项目的实际建筑面积进行分摊，如立项中有多个具体建设内容，征地费需按具体建设内容（如XX学校教学用房、运动场等）的实际建筑面积进行分摊。（2）前期费用的分摊：建设单位只有一个工程项目的分摊：将待摊投资期末数直接计入该项目。建设单位有两个或两个以上工程项目的分摊：如能从重建办提供的“科目余额表”中直接反映出属于某一单项工程的费用，直接计入该项目，不能在其他项目中进行分摊。不能明确到具体项目的费用按投资额进行分摊。房屋建筑物进行征地费的分摊后，也要按房屋建筑的建筑工程实际成本进行前期费用的分摊。（六）建竣决05表 交付使用固定资产（需要安装设备）明细表1、本表中的“设备采购成本”数据根据采购中心提供的相关资料分项填写。2、本表中的“待摊投资分摊额”按投资额进行分摊。（七）建竣决06表 交付使用固定资产（不需要安装设备）明细表本表中的数据根据采购中心提供的相关资料分项（如办公桌、档案柜、电脑、打印机等）填写，规格型号、计量单位、数量、制造厂家、使用部门、使用时间按实际填写。（八）建竣决07表 交付使用流动资产（工具器具）明细表本表中的数据根据采购