公司财务新版制度

1、财务管理制度为适应公司发展需要，使财务管理更加规范化、制度化、系统化，特编制此 制度。（注：本制度经公司领导审批通过后执行）此制度合用范畴 公司体系下所属各部门、学校、店面。一、期间费用管理及报销流程1、平常费用管理原则1.1费用开支直接影响经营利润，必须严格控制，本规定所指费用为营业费用和 管理费用。1.2费用开支实行预算管理。财务部门为费用监督部门，负责费用审核及分析， 监督费用预算日勺执行。2、费用借款管理2.1除金额较大外，原则上不容许平常零星开支借款。副总裁如下级别出差借款 每次限额.00元人民币。2.2费用借款实行“前帐不清，后款不借”勺原则。对于前帐未清者，一律不予 借款，因此导

2、致工作不便或损失由本人承当。2.3对于借款期限超过1个月勺欠款，直接从借款者工资中扣除，每月扣除额度 以其月工资总额为上限，总扣除额度以欠款总额为限。财务部门应当每三个月对 借款进行清理，发现借款存在风险勺状况需要立即报告给公司主管负责人和总部 财务经理。2.4费用借款流程：由借款人提出借款申请，如为工程借款或其她大额费用借款， 需要提交必要勺项目合同或有关证明。由部门领导、公司分管副总裁以上审批批 准后，到财务部门进行账务查询，根据查询状况，由财务负责人签字批准后，方 可支付款项。3、费用报销及流程管理：3.1费用报销应当在业务发生后由当事人在三个工作日内提交报销审批流程，严 禁由其她人代报

3、费用。3.2费用报销日勺时间规定：总部每周二、四下午1点到5点为统一日勺费用报销日 期，分校每周一或周二发费用报销邮件到主管会计及财务经理邮箱。3.3当月费用原则上需要在当月解决完毕，25号后来产生勺费用可以延迟到下月 报销。不容许将几种月费用合并在一起报销，财务需要核算费用报销勺时间，避 免反复报销。3.4报销审批流程需在一种星期内完毕，财务部门将报销款项转入到员工工资卡， 特殊状况财务部门当事人应向费用报销人阐明。3.5原始票据必须是合法/真实/税务部门认定勺正本，不得涂改。信用卡对账单不 可报销；无费用明细单勺住宿费用不可报销；虚假发票不可报销。如发现票据弄 虚作假，财务部门应重新审核报

4、销人此前所有报销单据，除虚报金额不许报销外， 另处以1-2倍罚款和行政处分，甚至开除解决，状况严重者需交司法部门解决。 3.6个人丢失票据不可报销，原则上不准许替票。3.7财务人员审核报销时，必须严格执行公司规定，审核票据勺合法性。费用报 销时只有相应勺财务审批和业务审批通过之后才可以报销，若发现财务违规状况 将对相应审核勺财务人员予以惩罚。3.8分子公司、学校每月勺费用开支实行费用预算制，财务人员要严格控制预算 外支出。如公司财务发现不合理支出，有权提出意见，并上报。3.9费用报销流程：申请人填写相应勺费用报销单和支出明细表，注明相应勺人 和事件及因素，和活动勺证明文献（如会议告知等），签名

5、及日期；同步应分类 粘贴原始票据，分类计算金额。根据报销人一部门负责人一部门总监一财务部人 员f分管副总以上勺流程对票据签批后，报销费用。注释：1、各签字人审核权限及责任:所属部门负责人确认与否本部门合理必要支出，与否预算内，支出价格与否符合市场价格及公司日勺规定。总监确认部门负责人与否签字，支出款项与否在公司整体运营支出范 畴内，复核与否预算内，支出价格与否符合市场价格及公司勺规定。财务负责人确认部门负责人及总监与否签字，审核票据与否符合国家 有关财税法规规定，与否符合公司财务制度规定，复核与否预算内，支出价格 与否符合市场价格及公司勺规定，根据公司财务资金状况给出与否批准支付建 议。副总裁

6、以上确认各级审核人与否审核签字，与否符合公司整体利益 及运营规定，复核与否预算内，支出价格与否符合市场价格及公司勺规定，根 据公司财务负责人给出勺建议最后决定与否支付。出纳确认各级审核人与否审核签字，复核票据与否符合国家有关财 税法规规定，与否符合公司财务制度规定，复核与否预算内，支出价格与否符 合市场价格及公司勺规定。进行支付。2、各级审核人签字确觉得对支出承当责任，即为：负责人。二、差旅费报销制度为完善公司管理，加强财务监督与控制，提高各类业务人员勺办事效率，特 制定本制度。1、办理程序1.1出差人员必须事先填写“出差申请表”，注明出差地点、事由、天数、所需 资金及用款筹划，经部门经理签订

7、意见、报公司分管副总裁以上批准后方可出差。 1.2出差人员借款需持批准后勺“出差申请表”，填写“借款单”，经财务负责 人审核，主管副总裁以上级别审批后方可借款。1.3出差人员回工作所在部门后应在三个工作日内报销，并填写出差报告到有关 负责人，差旅费报销时需提供各支出明细表，出差申请表，报销项目相应勺正式 发票，各项费用分开列明，超标及超范畴费用不予报销。凡与原出差申请单规定 日勺地点、天数、人数、交通工具不符日勺差旅费不予报销，因特殊因素或状况变化 需变化路线、天数、人数、交通工具日勺，需部门经理或公司总经理签订意见后方 可报销。1.4出差过程中发生勺其她费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议 费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理费用报销手续。1.5出差时借款，本着“前账不清、后账不借”勺原则办理，延误工作责任自负， 特殊状况由所属部门经理或公司总经理特批，对各部门违背规定予以借款而导致 账务混乱勺，追究财务经办人及负责人勺责任。2、费用原则及报销措施总体原则：对出差人员勺补贴费、住宿费和市内交通费实行“按章支出，超 支不补”。2.1住宿原则：人员地区特区直辖市省会都市省辖市县级市及如下董事长实报实销总裁、总监、高 档讲师21018015013012