企业债发行的企业资质和条件

1、企业债发行资质及条件企业债序号项目具体内容法律法规1发行条件股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元， 有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人 民币6000万元累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股 东权益）的40%最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债 券一年的利息筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方 向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目 的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求， 原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执 行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但 企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充 营运资金

2、的，不超过发债总额的20%国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、 简化发行核准程序有关事项的通知第二条序号项目具体内容法律法规债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超 过国务院限定的利率水平已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者 延迟支付本息的状态最近三年没有重大违法违规行为。2承销主体由具有承销资格的证券经营机构承销主承销商与副主承销商应当满足以下条件：已经承担过2000年以后下达规模的企业债 券发行主承销商、或累计承担过3次以上副 主承销商的金融机构方可担任主承销商已经承担过2000年以后下达规模的企业债 券发行副主承销商、或累计承担过3次以上 分销商的金融机构方可担任副主承销商

3、企业集团财务公司可以承销本集团发行的企 业债券，但不宜作为主承销商国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债 券管理工作的通知第七条3财务要求 及资金用 途企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自 有资产净值企业债券管理条例第十六条企业债券管理条例第十八条序号项目具体内容法律法规企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄 定期存款利率的百分之四十债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业 的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补 亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、 股票买卖以及期货等高风险投资国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、 简化发行核准程序有关事项的通知第六条4发行材料 及

4、申报申报材料：国务院行业管理部门或省级发展改革部门转 报发行企业债券申请材料的文件发行人关于本次债券发行的申请报告主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括 内审表）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资 金用途、发行风险说明、偿债能力分析等 发债资金投向的有关原始合法文件发行人最近三年的财务报告和审计报告（连 审）及最近一期的财务报告担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）企业（公司）债券募集说明书企业（公司）债券募集说明书摘要国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、 简化发行核准程序有关事项的通知第四条国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、 简化发行核准程序有关事项的通知附件一序号项目具体内容法律法规承销协议承销团协议第三方担保函（如有）资产抵押有关文件（如有）信用评级报告法律意见书发行人企业法人营业执照（副本）复印件中介机构从业资格证书复印件本次债券发行有关机构联系方式其他文件申报方式：