商业银行业务经营与管理

1、商业银行业务经营与管理清华大学2005年1第九章 现金资产管理 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 2第一节 现金资产构成 3一、现金资产的构成 （一）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。（二）在中央银行存款 ：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金 。1.法定存款准备金 2.超额准备金 （三）存放同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 。（四）在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 。4二、现金资产的作用 （一）满足法定存款准备金的要求 （二）保持清偿力 （三）保持流动性 （四）同业清

2、算及同业支付 5第二节 资金头寸的计算与预测 6一、资金头寸及其构成 （一）定义：资金头寸是指商业银行能够运用的资金 。（二）构成：1.基础头寸 ：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和 。2.可用头寸 ：指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。支付准备金 ，可贷头寸银行总流动性需求=负债流动性需要量+贷款的流动性需要量 7二、资金头寸的预测 （一）影响资金头寸的因素：存贷款业务的变化 8（二）按变化规律存款分类：一定会提取的存款：无需预测 ；可能会提取的存款 ；随时可能提取的存款 9贷款变化趋势 10综合预测： 资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备

3、金增量一预计的存款增量 时期资金头寸量=时点的可贷头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金一贷款增量一法定准备金增量一各种应付债务内部资金来源与运用差额 11三、资金头寸的调度 （一）头寸调度的意义 1.头寸调度指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。2.意义头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段 。头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段 头寸调度是商业银行提高经营效益

4、的重要途径 12（二）头寸调度的渠道 1.同业拆借2.短期证券回购及商业票据交易 3.总行与分支行之间的资金调度 4.通过中央银行融通资金 5.出售中长期证券 6.出售贷款和固定资产 13第三节 现金资产的管理 14一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 总量必须保持在一个适当的规模上 。（二）适时调节原则 根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸 （三）安全保障原则 健全安全保卫制度，严格业务操作规程 15二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素 现金收支规律营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理 （二）银行库存

5、现金规模的确定1. 库存现金需要量的匡算 库存现金周转时间 库存现金支出水平的确定 即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时期平均发展速度2.最适送钞量的测算 161718193、现金调拨临界点的确定： 保险库存量 公式计算：现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间+保险库存量保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)提前时间 保险库存量=(75)1=2(万元)现金调拨临界点=51+2=7(万元) 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金1663万元。 204、银行保持现金适度量的措施 ： 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务

6、的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 21（三）严格库房安全管理措施1、库存现金需要量的匡算 2、对应措施22三、存款准备金的管理 （一）满足法定存款准备金要求 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款准备金的计算 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款准备金的计算 银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金：按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的总和。23（二）超额准备金的管理 1.影响超额准备金需要量的因素 存款波动:本旬(月)存款波动周转金需要量=(前三旬平均关键性存款降幅+保险系数)历史同期平均发展速度 贷款的发放与收回 :其他因素：中央银行借款 、同业往来 、法定存款准备金、信贷资金